ВОЗНИКНОВЕНИЕ, СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

Лекции 1

ВОЗНИКНОВЕНИЕ, СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

Лекция 2

ВИДЫ ДЕНЕГ

Полноценные деньги

Деньги представляют собой развивающуюся категорию и со времени своего возникновения претерпели значительные изменения, проявившиеся в переходе от применения одних видов денег к другим, а также в изменении условий их функционирования и повышения их роли.

Предшественниками денег были отдельные виды товаров, применявшиеся при обмене в качестве эквивалентов (скот, меха, зерно, табак и др.). Развитие обмена и его интенсивность обусловили выделение денег в качестве всеобщего эквивалента, материальной основой которых являлись драгоценные металлы и, прежде всего, золото. Преимущества золотых денег: однородность, делимость и сохранность от порчи. Широкое применение получили наличные деньги в виде золотых монет, в России до первой мировой войны ходили десятирублевые и пятирублевые золотые монеты.

Особенности полноценных денег: наличие собственной стоимости и не подвержены обесценению. Это значит, что при наличии полноценных денег в обороте в количестве, превышающем действительную потребность, они уходят из оборота в сокровище. Напротив, при увеличении потребности оборота в наличных деньгах золотые монеты беспрепятственно возвращаются из сокровища. При таких условиях не возникает необходимости в определенных мерах по регулированию массы денег в обращении в соответствии с потребностями оборота.

Однако золотым деньгам присущи немалые недостатки:

• дороговизна использования золотых денег, которые стоят намного больше, чем денежные знаки изготавливаемые из бумаги;
• невозможность обеспечить потребность оборота золотыми деньгами, поскольку потребности в деньгах растут быстрее, чем увеличивается добыча золота;
• обладали значительной стоимостью, что затрудняло покупку товаров на небольшую сумму.

В связи с отмеченными недостатками во всем мире постепенно перестали применять золото в качестве материала для изготовления денег и перешли к применению денежных знаков из бумаги, в том числе бумажных денег и кредитных денег (банкнот/

Бумажные денежные знаки

Прежде всего появились в обороте разменные на золото кредитные билеты. Вместе с этим возникла проблема увязки совокупной массы таких денежных знаков с потребностями оборота, так как при выпуске их сверх потребности возникала угроза их обесценения.

Тем не менее немалая часть населения предпочитала пользоваться денежными знаками, которые свободно обменивались на золото. В таких условиях в обороте постоянно находились и не предъявлялись к обмену на золото бумажные денежные знаки. Это позволило выпускать в обращение часть денежных знаков без полного их обеспечения золотом, поскольку здесь не возникала потребность предъявления денежных знаков к обмену на золото (Указ в России в 1897 г. - не менее половины выпущенных в обращение кредитных билетов должны содержать золотое обеспечение, если их суммарное количество не превышает 600 млн. руб., все кредитные билеты свыше этой суммы должны иметь золотое обеспечение).

В дальнейшем в России и во всем мире продолжался процесс превращения денежных знаков в самостоятельную разновидность денег и вместе с тем уменьшалась их связь с золотом.

В 1922-1924 гг. с проведением денежной реформы в России было установлено фиксированное золотое содержание денежной единицы и обеспечение денежных знаков золотом и драгоценными металлами в размере 25% суммы выпущенных в обращение банкнот. Тем не менее свободного обмена денежных знаков на золото не было -продолжался процесс отделения бумажных денежных знаков от золота.

26.09.1992 г. в соответствии с законом «О денежной системе РФ» размер золотого обеспечения банковских билетов уже не фиксируется, тем самым завершен процесс отделения денежных знаков от золота. В России продаются золотые монеты пяти- и десятирублевого достоинства по цене около 300 и 560 руб., это свидетельствует о самостоятельности применения денежных знаков.

Такие процессы охватили все страны мира, в которых повсеместно был прекращен размен денежных знаков на золото и не применяется фиксированное золотое содержание денежной единицы. Этим завершился процесс перехода от полноценных золотых денег к денежным знакам, изготовленным из бумаги. В наличном обращении широко применяются кредитные деньги (банкноты) и бумажные деньги.

Бумажные деньги - такие денежные знаки, главной особенностью которых является то, что они выпускаются государством (как правило, казначейством) для покрытия своих расходов. Обратный приток бумажных денег (казначейских билетов) происходит при уплате налогов и других неналоговых платежей. Казначейские билеты не имеют золотого содержания, обязательны к приему для платежей, в том числе за товары, услуги и др.

Важнейший недостаток бумажных денег в том, что они поступают в оборот без необходимой увязки с потребностями в денежных знаках (для оплаты товаров, услуг и других потребностей), выпуск бумажных денег обусловлен потребностью в средствах для покрытия расходов государства (казначейства). В связи с этим становится возможным чрезмерный выпуск таких денег и их обесценение, уменьшение их покупательной способности.

Данный недостаток бумажных денег может в значительной мере быть устранен благодаря применению кредитных денег.

Кредитные деньги( банкноты) - также изготавливаются из бумаги, но выпуск в обращение кредитных денег производят обычно банки при выполнении кредитных операций, осуществляемых в связи с различными хозяйственными процессами. Выпуск в обращение банкнот и их изъятие из оборота происходит на основе кредитных операций, выполняемых в связи с хозяйственными процессами, а не при осуществлении расходов и получении доходов государством.

Особенностью кредитных денег является то, что их выпуск в оборот увязывается с действительными потребностями оборота, с реальными процессами производства и реализации продукции. Увязка оборота кредитных денег происходит не при осуществлении каждой кредитной операции, а по их совокупности в целом по народному хозяйству.

При нарушении связи с потребностями оборота кредитные деньги утрачивают свои преимущества и превращаются в бумажные денежные знаки.

В России в обороте используются банкноты Центрального банка РФ. Эти денежные знаки выпускаются в обращение банком на основе кредитных операций, т.е. казалось бы их можно признать кредитными деньгами. Но так как значительную часть кредита ЦБ РФ предоставлял до 1995 г. бюджету, который использовал полученные ссуды на покрытие своих расходов, то такие денежные знаки скорее можно отнести к бумажным.

Наиболее существенное различие между кредитными и бумажными деньгами состоит в особенностях их выпуска в обращение.

Деньги безналичного оборота

Важными по своему значению и последствиям являются деньги безналичного оборота, движение которых фиксируется в форме записей по счетам клиентов в банке. Расширяющееся применение таких денег обусловлено рядом преимуществ, к числу которых относятся снижение издержек осуществления денежного оборота за счет уменьшения таких расходов как печатание денежных знаков, их пересылка, пересчет, охрана, предотвращение возможности хищения денежных знаков.

Особенности безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:

• в безналичных денежных расчетах принимают участие плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и покупателя (при расчетах наличными - плательщик и получатель);
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком (в виде сумм остатков на счетах участников расчетов);
• перемещение денег производится путем записей по счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками.

Наряду с широким распространением безналичных денежных расчетов определенное развитие получило использование различных пенных бумаг (обязательств предприятия и банков) для совершения платежей без непосредственного оборота денежных средств. В подобных операциях движение наличных денег замещается движением ценных бумаг, выражающих различные кредитные отношения.

Особенности расчетов с помощью ценных бумаг:

• необязательное участие банка в каждой расчетной операции (вексель может быть использован для оплаты при условии индоссамента);
• необходимо согласие получателя на такую оплату (при безналичных денежных расчетах средства на счете могут быть использованы для расчетов с различными покупателями, их согласие не требуется);
• участники расчетов принимают на себя определенную ответственность за погашение ценной бумаги.

Важным преимуществом безналичного оборота, выполняемого с помощью передачи ценных бумаг, является то, что такие операции могут осуществляться и при отсутствии денежных средств на счете плательщика в банке. Именно это обстоятельство обусловило расширение применения таких операций в условиях существующего в РФ платежного кризиса. Однако и не исключена возможность появления в обороте ценных бумаг, не связанных с процессами производства и товарооборота, поэтому необходим взвешенный подход к расширению применения безналичных расчетов с помощью ценных бумаг.

Расширение практики безналичных денежных расчетов с помощью электронной техники способствовало появлению термина «электронные деньги». По существу же в подобных операциях производятся безналичные денежные расчеты с той лишь разницей, что вместо распоряжения денежными средствами с помощью документов составленных на бумаге, при электронной технике соответствующие распоряжения выполняются посредством электронных сигналов. Поэтому вряд ли имеются основания для признания существования такой самостоятельной разновидности денег, как электронные деньги.

В хозяйственной практике выделяют и счетные деньги, которые не совершают оборота, но используются при проведении взаимных зачетов. Подобное использование денег имеет место при применении бартера, когда стоимость взаимных поставок засчитывается при их неравенстве.

Несмотря на особенности денег безналичного оборота, они обладают многими общими чертами с наличными деньгами:

· применение одинаковой денежной единицы наличного и безналичного оборота;

· наличие тесной связи, выражающейся в переходе одних другие.

Выпуск и эмиссия денег

Новые деньги в оборот поступают из банков, создающих их в результате кредитных операций. Кредитный характер денежной эмиссии является одним из основополагающих принципов организации денежной системы государства.

Понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег» - неравнозначны.

Выпуск денег в оборот происходит постепенно. Безналичные деньги поступают в оборот, когда коммерческие банки предоставляют ссуду своим клиентам. Наличные деньги выпускаются в оборот, когда банки в процессе осуществления кассовых операций выдают их клиентам своих операционных касс. Однако одновременно клиенты погашают банковские ссуды и сдают наличные деньги в операционные кассы банков, при этом количество денег в обороте может и не увеличиваться.

Эмиссия - такой выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы, находящейся в обороте. Существует эмиссия безналичных и наличных денег (последняя и называется эмиссией наличных денег в обращение).

В условиях административно-распределительной экономики и ту, и другую эмиссию, как правило, осуществляет Государственный банк. В условиях рыночной экономики эмиссионная функция разделяется: эмиссия безналичных денег производится системой коммерческих банков, эмиссия наличных денег - государственным центральным банком.

Эмиссия безналичных денег

Эмиссия безналичных денег первична. Прежде чем появятся в обороте наличные деньги, они должны отражаться в виде записей на депозитных счетах коммерческих банков.

Главная цель эмиссии безналичных денег в оборот - удовлетворение дополнительной потребности предприятий в оборотных средствах. Коммерческие банки удовлетворяют эту потребность предоставляя предприятиям кредиты. Однако кредиты банки могут выдавать только в пределах имеющихся у них ресурсов, т.е. тех средств, которые они мобилизовали в виде собственного капитала и средств, находящихся на депозитных счетах. С помощью этих ресурсов можно удовлетворить лишь обычную, а не дополнительную потребность хозяйства в оборотных средствах. Между тем либо в связи с ростом производства, либо в связи с ростом цен на товары постоянно возникает дополнительная потребность хозяйства и населения в деньгах. Поэтому должен существовать механизм эмиссии безналичных денег, удовлетворяющий эту дополнительную потребность.

В условиях стран с административно-распределительной системой хозяйствования эмиссия безналичных денег осуществляется на основе кредитных планов, путем расширения предоставляемых в соответствии с ними кредитов.

В странах с рыночной моделью экономики, когда монополия на эмиссию разрушена, действие подобного механизма невозможно. При существовании двухуровневой банковской системы механизм эмиссии безналичных денег осуществляется на основе банковского (кредитного, депозитного) мультипликатора. Банковский, кредитный и депозитный мультипликатор характеризуют механизм мультипликации с разных позиций.

Банковский мультипликатор представляет собой процесс увеличения (мультипликации) денег на депозитных счетах коммерческих банков в период движения от одного коммерческого банка к другому. Банковский мультипликатор характеризует процесс мультипликации с позиции субъектов мультипликации, т.е. кто мультиплицирует деньги. Этот процесс осуществляется системой коммерческих банков (один банк не может мультиплицировать деньги).

Кредитный мультипликатор раскрывает двигатель процесса мультипликации, то, что мультипликация может осуществляться только в процессе кредитования хозяйства.

Депозитный мультипликатор отражает объект мультипликации - деньги на депозитных счетах коммерческих банков (именно они увеличиваются в процессе мультипликации).

Механизм банковского мультипликатора может существовать только при двухуровневых (и более) банковских системах, причем первый уровень - центральный банк управляет этим механизмом, второй уровень - коммерческие банки заставляют его действовать, причем действовать автоматически. Механизм банковского мультипликатора непосредственно связан со свободным резервом.

Свободный резерв представляет собой совокупность ресурсов коммерческих банков, которые в данный момент времени могут быть использованы для активных банковских операций (выдавать ссуды, покупать ценные бумаги, валюту и т.д.). Свободный резерв системы коммерческих банков складывается из свободных резервов отдельных коммерческих банков, поэтому от увеличения или уменьшения свободных резервов отдельных коммерческих банков общая величина свободного резерва всей системы коммерческих банков не изменяется.

Величина свободного резерва отдельного коммерческого банка:

С_р = К + ПР + ЦК +(-) МБК – ОЦР – А₀,

где К - капитал коммерческого банка;

ПР - привлеченные ресурсы коммерческого банка (средства на депозитных счетах);

ЦК - централизованный кредит, предоставленный коммерческому банку центральным банком;

МБК - межбанковский кредит;

ОЦР - отчисления в централизованный резерв, находящийся в распоряжении центрального банка;

А₀ - ресурсы, которые в данный момент уже вложены в активные операции коммерческого банка.

Однако деньги на депозитных счетах могут увеличиться не более чем на величину коэффициента мультипликации, представляющего собой отношение образовавшейся денежной массы на депозитных счетах к величине первоначального депозита, обратно пропорционален величине отчислений в централизованный резерв.

Таким образом, если норма отчислений в централизованный резерв равна 20%, то коэффициент мультипликации равен 5. Но обычно он никогда не достигает 5, т.к. часть свободного резерва используется для других не кредитных операций (например, кассовых).

Поскольку процесс мультипликации непрерывен, коэффициент мультипликации рассчитывается за определенный период времени (год) и характеризует насколько за этот период увеличилась денежная масса в обороте.

Банковский мультипликатор действует независимо от того, кому предоставлен кредит: коммерческому банку или правительству (поступят на бюджетный счет в коммерческом банке).

Банковский мультипликатор заработает не только от предоставления централизованного кредита, он может включиться и при покупке центральным банком ценных бумаг или валюты у коммерческих банков (уменьшается А₀=> увеличивается С_р). Он включиться и при уменьшении нормы отчислений в централизованный резерв (уменьшается ОЦР). Так как при увеличении свободного резерва системы коммерческих банков будет наблюдаться рост кредитования.

Управление механизмом банковского мультипликатора, следовательно, эмиссией безналичных денег осуществляется исключительно центральным банком, в то время как эмиссия производиться системой коммерческих банков. Центральный банк, управляя механизмом банковского мультипликатора, расширяет или сужает эмиссионные возможности коммерческих банков, тем самым, выполняя одну из своих функций – функцию денежно-кредитного регулирования.

Эмиссия наличных денег.

Эмиссия наличных денег представляет собой их выпуск в обращение, при котором увеличивается масса наличных денег, находящихся в обращении.

Монополия на эмиссию наличных денег принадлежит государственному центральному банку. При административно-распределительной системе величина эмиссии служила объектом директивного планирования государством и не в коем случае не могла превышаться. В условиях рыночной экономики директивного планирования не существует, однако центральные банки прогнозируют размер предполагаемой эмиссии, используя прогнозы кассовых оборотов коммерческих банков и собственные аналитические материалы. При этом важно не только установить оптимальную прогнозируемую величину эмиссии, но и распределение ее по отдельным регионам страны.

Эмиссия наличных денег осуществляется децентрализовано. Это связано с тем, что потребность коммерческих банков в наличных деньгах зависит от потребности в них юридических и физических лиц, обслуживаемых этими банками, а она постоянно меняется. Поэтому каждый раз завозить деньги из Центра, чтобы удовлетворить эту потребность было бы не только нецелесообразно, но и невозможно.

Поэтому эмиссию наличных денег производят ЦБ РФ и его расчетно-кассовые центры (РКЦ). Они открываются в различных регионах страны и выполняют расчетно-кассовое обслуживание расположенных в этих регионах коммерческих банков. Для эмиссии наличных денег в расчетно-кассовых центрах открываются резервные фонды и оборотные кассы. В резервных фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение, в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти денежные знаки не считаются деньгами, находящимися в обращении, поскольку они не совершают движения, являются резервом.

В оборотную кассу расчетно-кассового центра постоянно поступают наличные деньги от коммерческих банков, но и из нее постоянно выдаются наличные деньги. Таким образом деньги в оборотной кассе пребывают в постоянном движении; они считаются деньгами, находящимися в обращении. Если сумма поступлений наличных денег в оборотную кассу расчетно-кассового центра превышает сумму выдач денег из нее, то деньги изымаются из обращения. При этом они переводятся из оборотной кассы РКЦ в ее резервный фонд.

Резервными фондами РКЦ распоряжаются управления (городские, областные, республиканские) Центрального банка России. Если в результате действия банковского мультипликатора у данного коммерческого банка возрастает величина денег на депозитных счетах, то в результате: а) увеличивается и потребность клиентов в наличных деньгах; б) увеличивается свободный резерв коммерческого банка.

Расчетно-кассовые центры обязаны выдавать коммерческим банкам бесплатно наличные деньги в пределах их свободных резервов. Поэтому, если у большинства коммерческих банков, обслуживаемых РКЦ, возрастает потребность в наличных деньгах, а поступления денег в их операционные кассы эквивалентно не возрастает, то РКЦ вынужден будет увеличить выпуск наличных денег в обращение. Для этого он на основе разрешения управления Центрального банка РФ переведет наличные деньги из резервного фонда в оборотную кассу РКЦ. Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией, хотя в целом по стране эмиссии наличных денег может и не произойти.

При осуществлении эмиссии одним РКЦ, другой РКЦ может в то же время дополнительно изъять аналогичную сумму наличных денег, поэтому общая масса денег в обращении может и не измениться. Сведениями о том, произошла или нет в данный день эмиссия, располагает только Правление Центрального банка, где составляется ежедневный эмиссионный баланс.

Деньги, эмитируемые РКЦ в обращение, поступят в операционные кассы коммерческих банков, откуда будут выданы клиентам этих банков, т.е. поступят или в кассы предприятий, или непосредственно населению.

Следовательно, наличные деньги трансформируются из безналичных денег, находящихся на депозитных счетах, и представляют собой составную часть денежной массы, созданной коммерческими банками, в результате действия механизма банковского мультипликатора. В России на долю наличных денег приходится 1/3 всей денежной массы.

Лекция 4

ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ, ЕГО СОДЕРЖАНИЕ И СТРУКТУРА

1. Денежный оборот, его структура

Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах.

В условиях металлического обращения денежный оборот, как и товарный оборот, выступает стоимостным оборотом, поскольку металлическая монета имела собственную стоимость, соответствующую указанному на ней номиналу, поэтому движение стоимости денег происходило одновременно с движением товаров. Стоимостной оборот объединял как денежный, так и товарный обороты.

Современный же денежный оборот стоимостным не является, поскольку стоимость денежного знака как наличного, так и безналичного настолько ничтожна по сравнению с номиналом, что ее можно пренебречь. Отсюда стоимостным сейчас можно считать только товарный оборот.

Следует различать понятия денежный оборот и платежный оборот. Платежный оборот - процесс непрерывного движения средств платежа, существующих в данной стране. Он включает не только движение денег, но и движение других средств платежа (чеков, векселей, депозитных сертификатов и т.п.).

Денежный оборот, следовательно, является составной частью платежного оборота. Денежное обращение, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим.

Обращаться могут только наличные деньги. Безналичные денежные знаки в виде записей по депозитным банковским счетам не обращаются. Каждая новая товарная или нетоварная сделка или платеж требуют и новой записи по банковским счетам. Одной записью нельзя обслужить несколько товарных сделок. Поэтому понятие «денежное обращение» можно отнести только к части денежного оборота, а именно - к налично-денежному обороту.

Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа, независимо от того безналичный оборот это или наличный.

Деньги, находящиеся в обороте выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги выполняют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления.

Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в денежном обороте, не выполняют. Эту функцию деньги выполнили до вхождения в денежный оборот, установив цены на товары. Поэтому данная функция влияет только на массу денег, входящих в денежный оборот, следовательно, и на величину денежного оборота.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:

• центральным банком и коммерческими банками;
• коммерческими банками;
• предприятиями и организациями;
• банками и предприятиями и организациями;
• банками и населением;
• предприятиями, организациями и населением;
• физическими лицами;
• банками и финансовыми институтами различного назначения;
• финансовыми институтами различного назначения и населением.

По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение. Существует ряд классификаций денежного оборота:

1) в зависимости от формы функционирующих в нем денег:

• безналичный оборот;

• налично-денежный оборот.

2) в зависимости от характера отношений, которые обслуживает та или иная часть
оборота:

• денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;

• денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;

• денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

3) в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги:

• оборот между банками (межбанковский оборот);

• оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот);

• оборот между юридическими лицами;

• оборот между юридическими и физическими лицами;

• оборот между физическими лицами.

Налично-денежный оборот

Налично-денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты).

Налично-денежный оборот во всех странах, как с административно-распределительной, так и рыночной моделями экономики составляет меньшую часть, но он имеет большое значение: именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

 

Наличные деньги переводятся из резервных фондов РКЦ в оборотные кассы и тем самым поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам -юридическим и физическим лицам. Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (зарплата, пенсии, пособия, стипендии, страховых возмещений, дивидендов и др.).

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, коммунальных платежей, покупку товаров и услуг и прочее. Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и оказания услуг).

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и все деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их оборотных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения, тем самым данный цикл кругооборота наличных денег заканчивается.

Налично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального банка, который систематически издает документ «Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве», в РФ последний раз издавался в 1993 г.

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

• все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

• банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

• обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

• управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

• организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

• наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Лекция 5

Продолжение темы «ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ, ЕГО СОДЕРЖАНИЕ И

СТРУКТУРА»

Формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты платежными требованиями-поручениями, аккредитивную форму расчетов, инкассо, расчеты чеками, векселями, карточками.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями).

Разнообразие применяемых форм расчетов и принципы выбора той или иной формы расчетов при заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической ситуации в стране и претерпевают существенные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере.

Выбор формы расчетов в основном определяется:

• характером хозяйственных связей между контрагентами;
• особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки,
• - местонахождением сторон сделки; способом транспортировки грузов;
• финансовым положением юридических лиц.

Выбор форм должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения расчетов. Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться при установлении форм расчетов необходимостью максимального ускорения, упрощения документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.

Расчеты платежными поручениями - самая распространенная в настоящее время форма безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета, с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе зарплаты на их счета в другие банки, при налоговых платежах и т.п. Платежные поручения действительны в течении 10 дней со дня выписки и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное (например, получение ссуды) не оговорено между банком и владельцем счета.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета. Платежные требования-поручения выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляются в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику. Плательщик обязан представить в банк платежное требование-поручение в течении трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается при наличии средств на счете плательщика.

Аккредитивная форма расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами. Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение 10 дней.

Инкассовая форма расчетов - суть в том, что банк по поручению своего клиента (экспортера или кредитора) получает платежи от импортера (плательщика) после отгрузки товаров и оказания услуг. Получаемые средства зачисляются на счет клиента в банке. При этом платежи с импортера могут взыскиваться на основании только финансовых документов или финансовых и коммерческих документов или только коммерческих документов. Инкассовая операция более выгодна импортеру.

Вексель - письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок и в определенном месте. Различают простой вексель, вьщанный должником, и переводной. Переводные векселя (тратты} представляют собой безусловный приказ трассанта (кредитора) трассату (заемщику) об уплате в указанный в векселе срок ремитенту (третьему) лицу определенной суммы денег. Тратта получает возможность обращения благодаря передаточной надписи (индоссаменту) на обороте документа. Акцептованные банками тратты (т.е. тратты, имеющие согласие плательщика на оплату) могут быть обращены в наличные деньги путем учета (т.е. путем продажи их банку или специализированному учреждению до истечения срока, которые взимают за это определенную плату).

В последнее время в международных расчетах все шире применяются карточки -именные денежные документы, дающие их владельцам возможность приобретать товары и услуги без оплаты наличными.

В сложной системе хозяйственных связей существует возможность появления встречных потоков движения товарно-материальных ценностей и услуг. Эта ситуация служит основой применения такой специфической формы расчетов как зачет взаимных требований, т.е. перечисление со счета одной организации на счет контрагента только разницы (сальдо) встречных требований. Основное преимущество данной формы безналичных расчетов состоит в относительной простоте и экономичности.

Лекция 6

12345Следующая ⇒

Поделиться: