Банковская система России: отличительные черты, этапы формирования, структура и

РАЗДЕЛ

Банковская система России: отличительные черты, этапы формирования, структура и

Тенденции развития. Стратегия развития банковского сектора экономики.

Совокупность финансовых посредников, функционирующих в рамках единого денежно – кредитного механизма образуют банковскую систему страны. Основной задачей банковской системы является аккумулирование средств хозяйствующих субъектов и населения и направление их на развитие рентабельных проектов различных отраслей и сфер экономики. Целью функционирования банковской системы является обслуживание оборота капитала в процессе производства товаров и оказания услуг.

В России банковская система двухуровневая:

1. Центральный банк РФ (Банк России)

2. Кредитные организации:

- банки

- небанковские кредитные организации

- филиалы и представительства иностранных банков.

ЦБ РФ это эмиссионный центр страны, осуществляющий денежно – кредитное регулирование в стране. ЦБ является органом регулирования банковской системы РФ.

В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности»:

КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции.

БАНК - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности,

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

НЕБАНКОВСКАЯ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России. Отличительная особенность – осуществление одной или двух банковских операций (специализация на определенных клиентах). К небанковским кредитным организациям относятся:

- инвестиционные компании и фонды;

- страховые компании;

- клиринговые центры;

- расчетные палаты и др.

ФИЛИАЛЫ И ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА ИНОСТРАННЫХ БАНКОВ:

- функционируют в России

- учреждаются представительством банка, функционирующего на территории РФ

- соблюдаются требования законодательства РФ

 

Среди характерных черт, присущих банковскому сектору российской экономики на сегодняшний день, можно выделить следующие:

· достаточно большое число кредитных институтов

· концентрация активов у крупнейших банков

· неравномерность территориального распределения субъектов банковского рынка – очень мало банков работает в сельской местности, в дальних районах

· внедрение на банковский рынок небанковских КО: инвестиционные институты, страховые компании, расчетно – клиринговые организации, трастовые компании, ломбарды играют заметную роль в предоставлении финансовых услуг физ. и юр. лицам. Причинами этого являются достаточно высокая прибыльность банковской деятельности, а также невысокий уровень обслуживания клиентов (в осуществлении расчетов, операций с ценными бумагами, оказании трастовых услуг и др.)

· локальный характер банковских рынков – для большинства банков характерна региональная ориентация и они не имеют развитой филиальной сети в «чужих» регионах, конкуренция разворачивается почти между местными банками.

На состояние и развитие банковской системы оказывают влияние следующие факторы:

1. денежно-кредитная политика государства

2. экономическая ситуация в стране

3. законодательство, регламентирующее банковскую деятельность

4. налогообложение

5. межбанковская конкуренция

 

Стратегия развития банковского сектора экономики

Основными целями дальнейшего развития банковского сектора являются:

 повышение общеэкономической эффективности осуществляемых банковским сектором функций по аккумулированию денежных средств населения, предприятий и их трансформация в кредиты и инвестиции;

 укрепление функциональной роли в экономике, повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций на внутреннем рынке по сравнению с зарубежными финансовыми организациями;

 дальнейшее укрепление устойчивости банковского сектора, усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

 предотвращение использования кредитных организаций в недобросовестной коммерческой деятельности и противоправных целях, в первую очередь для легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

 развитие конкурентной среды, рыночной дисциплины и транспарентности в деятельности кредитных организаций;

 укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков, в первую очередь населения.

На следующем этапе (2009-2015 гг.), после достижения указанных целей, приоритетными станут задачи эффективного позиционирования российского банковского сектора на международных финансовых рынках.

Достижение целей развития банковского сектора будет осуществляться Правительством РФ и ЦБ РФ, согласно Стратегии, по следующим основным направлениям:

 совершенствование правового обеспечения банковской деятельности;

 формирование благоприятных условий для повышения роли банков в системе финансового посредничества;

 развитие и совершенствование системы банковского регулирования и банковского надзора;

 развитие конкурентной среды, транспарентности деятельности кредитных организаций, укрепление рыночной дисциплины в банковской сфере, обеспечение равных условий конкуренции для всех кредитных организаций, включая банки, контролируемые государством;

 повышение требований к качеству корпоративного управления кредитных организаций;

 

В своем развитии банковская система государства проходит такие этапы:

1этап – 1990г. - 1996г. – Этап экстенсивного развития.

2 этап – 1996г. - 1999г. – Этап интенсивного развития.

3 этап – 1999 г.- 2004 г. – Этап реструктуризации банковской системы РФ.

4 этап – 2004г. - 2007 г. – Этап стабилизации и дальнейшего развития.

 

Банк России: статус, функции, организационная структура. Федеральный закон «О

Организационная структура

Банк России образует единую централизованную систему свертикальной структурой управления. В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, полевые учреждения, службы инкассации, безопасности, высшие банковские школы, информационные центры, обеспечивающие функционирование БР.

Центральный аппарат представлен:

- Совет директоров;

- председатель банка;

- совокупность департаментов (департамент платежных систем и расчетов, инспектирования и т.д.).

Департамент состоит из 12 членов и председателя БР. Члены Совета директоров представляются на должность Председателем БР и утверждается в должности Гос. Думой на 4 года.

Председатель БР представлен на должность Президентом РФ, а утверждается Гос. Думой на 4 года. Президент РФ может предложить одну и ту же кандидатуру на должность Председателя БР не более 2х раз в случае отклонения ее Гос. Думой. Одно и тоже лицо не вправе занимать должность председателя БР более 2х раз.

Организационные структуры БР – это территориальные учреждения БР, являющиеся обособленными учреждениями БР, входящие в его организационную структуру и не обладающие статусом самостоятельного юридического лица.

Территориальные учреждения открыты во всех субъектах РФ, в республиках они называются национальными банками. Они реализуют денежно-кредитную политику БР на соответствующей территории, организуют систему платежей и расчетов, обеспечивают функционирование и развитие банковской системы региона, осуществляют надзор и инспектирование деятельности КО на соотв. территории, осуществляют контроль на РЦБ и на валютном рынке.

РКЦ – это структурные подразделения БР, действующие в составе территориальных учреждений. Основные функции: РКО КО, бюджетов всех уровней, внебюджетных фондов, и др.; РКО физических и юридических лиц (если нет других КО); учет и контроль РКОпераций клиентов БР; хранение ценностей; разработка и представление в территориальные учреждения БР прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории и т.д.

Органом контроля за деятельностью БР является Национальный банковский совет. Состоит из представителей Совета Федерации в составе 2х человек, ГосДумы, Президента РФ, Правительства РФ (по 3 представителя), Председатель БР. Проводит свои заседания не реже 1 раза в квартал. Основные функции: рассмотрение годового отчета БР; вопросов совершенствования банковской системы РФ; проекта основных направлений ден.-кредитной политики БР и другие.

ФЗ «О ЦБ РФ» от 10.07.2002г. № 86-ФЗ определяет статус, цели деятельности, функции и полномочия ЦБ.

 

Защитное регулирование

проведение внешнего аудита аудиторской фирмой. Сведения о фирме и ее аудиторское заключение представляются в Банк России.

Кроме того, все кредитные организации обязаны осуществлять внутренний аудит и контроль своими силами и публиковать заверенные аудиторской фирмой балансы и отчеты о прибылях и убытках.

В случае нарушения КБ ФЗов, нормативных актов и предписаний ЦБка, непредставление информации или предоставление недостоверной информации, ЦБ вправе требовать устранения нарушений и взыскивать штраф в размере до 0, 1% минимального размера уставного капитала, может ограничить проведение отдельных банковских операций на срок до 6 мес.

Надзор необходим, для того чтобы заставить банк изменить в нужном направлении параметры своей деятельности и соответственно ее результаты в случае, если неприятие таких мер может иметь негативные последствия для самого банка, его клиентов и вкладчиков, для всей банковской сис-мы в целом.

Экономические нормативы, устанавливаемые ЦБ РФ:

Н1 – Достаточности капитала;

Н2 – Мгновенная ликвидность: высоколиквидные активы / (обязательства (пассивы) по счетам до востребования – 0, 5*величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования)*100% ≥ 15%

Н3 – Текущая ликвидность; ликвидные активы/ (обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней – 0, 5*величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней)*100% ≥ 50%

Н4 – Долгосрочная ликвидность;

Н5 – Общая ликвидность (соотношение ликвидных и суммарных активов);

Н6 – Максимальный размер риска на одного заемщика;

Н7 – Максимальный размер крупных кредитных рисков;

Н8 – Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

Н9 – Максимальный размер риска на одного заемщика-акционера;

Н10 – Максимальный размер кредитов, предоставленный своим инсайдерам;

Н11 – Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения;

Н11.1 – Максимальный размер обязательств банка перед банками – нерезидентами и финансовыми организациями – нерезидентами;

Н12 – Использование собственных средств для приобретения долей других юридических лиц;

Н12.1 – Использование собственных средств для приобретения долей одного юридического лица;

Н13 – Норматив риска собственных вексельных обязательств;

Н14 – Ликвидность по операциям с драгметаллами

Кассовые операции банков.

Счет 202

Кассовые операции- это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка. Касса – наиболее ликвидный актив, но низкодоходный. Целевое назначение кассовых операций – бесперебойное обслуживание клиентов. Вся денежная наличность, используемая для выполнения этих операций, называется операционной кассой банка.

В состав операционной кассы входят: приходные - по приему наличных денег; расходные - по выдаче наличных денег: вечерние - по обслуживанию клиентов, работающих с наличностью в вечерние и ночные часы; касса для размена денег; касса для пересчета денежной выручки.

Налично-денежный оборот КБ регулируется Банком России, являющимся эмиссионно-кассовым центром на основе Положения «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5.01.98 №14-П. и №56 «О порядке ведения кассовых операций в КО на территории РФ». Правила регламентируют: общий порядок ведения кассовых операций, правила перевозки денежных знаков, правила хранения денежных знаков, порядок определения платежеспособности знаков, порядок замены и уничтожения поврежденных банкнот.

Прием и выдача денег производится на основании кассовых документов специального образца (кассовые чеки, объявления на взнос наличными, приходный и расходный кассовые ордера и др.). Для обеспечения сохранности ценностей и правильной организации кассовой работы руководство банка обязано не реже одного раза в квартал производить внезапные ревизии кассы и осуществлять постоянный контроль за работой кассы.

Принципы организации денежного обращения:

• все хозяйствующие субъекты хранят денежные средства на счетах в КО;

• прием наличных средств осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ;

• порядок и сроки сдачи/получения наличных денег устанавливается Банком по согласованию с клиентом;

• клиентам банков устанавливается лимит кассовых остатков;

• Банкам устанавливается лимит операционной кассы.

РКЦ каждому КБ устанавливают лимиты минимального остатка наличных денег в кассах банка. Ниже установленного лимита КБ не имеют права держать наличные деньги в кассе банка. Лимиты устанавливаются, исходя из средней дневной потребности в наличных деньгах КБ-а.

Для совершения операций с наличными деньгами каждый РКЦ имеет оборотную кассу, предназначенную для учета денег, находящихся в обращении (зачисление поступающей наличности и выполнение расходных операций). Порядок регулирования оборотных касс РКЦ имеет свои правила и включает: установление лимитов оборотных касс; подкрепление оборотных касс; перечисление сверхлимитных остатков из оборотных касс в резервные фонды; обмен ветхих купюр

Операции по приему наличных денег в кассы оформляется объявлением на взнос наличными и приходными кассовыми ордерами. Выплата наличных на основании расходных кассовых ордеров.

Положение ЦБ " О порядке ведения кассовых операций …" охватывает обширный круг вопросов. Им определяется и устанавливается следующий порядок кассовых операций:

1. Порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и монеты Банка России (далее - наличные деньги) при осуществлении банковских операций и других сделок;

2. Порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знаками Банка России (далее - сомнительные денежные знаки Банка России);

3. Порядок работы с неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России (далее - неплатежеспособные денежные знаки Банка России);

4. Порядок работы с денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у кассового работника кредитной организации (далее - имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России);

5. Правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации.

Содержание управления капиталом.

Управление капиталом означает прогнозирование его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых операций, величины рисков, принимаемых банком, соблюдения установленных нормативными актами пропорций между различными элементами капитала с целью достижения установленных банком параметров.

Банковской практике известно множество способов планирования капитала, но все они включают следующие основные этапы:

- разработка общего финансового плана;

- определение величины капитала, необходимого банку с учетом его целей, предполагаемых новых услуг, условий государственного регулирования;

- определение величины капитала, который можно привлечь за счет внутренних источников;

- оценка и выбор наиболее подходящего к потребностям и целям банка источников капитала.

Планирование собственного капитала должно осуществляться на основе общего финансового плана.

Источники прироста собственного капитала традиционно делятся на внутренние (прибыль, переоценка фондов) и внешние (выпуск акций, капитальных долговых обязательств (облигаций)).

Привлеченные средства носят для банка временный характер, составляют второй значительно превосходящий источник формирования ресурсов банка (покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных.)

Привлеченные средства: поступают от клиентов и банк выступает при этом в роли заемщика:

1) депозитные и сберегательные операции,

2) межбанковский кредит

3) кредиты ЦБ РФ

4) эмиссия облигация.

Депозиты – это ден. средства ЮЛ и ФЛ, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), выпуска собственных ЦБ в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций).

 

 

Структура

В активе представлено шесть статей:

Статья 1. " Денежные средства, счета в Центральном Банке Статья 2. " Средства в банках и кредитных учреждениях". Статья 3. " Вложения в ценные бумаги, паи и акции".. Статья 4. " Кредиты предприятиям, организациям, населению. Статья 5. " Основные средства, нематериальные активы, материальные запасы. Статья 6. " Прочие активы Статья 7. Является итоговой суммой предыдущих шести статей.

В пассиве представлено два раздела: I — обязательства и II — собственные средства (капитал).

Обязательства: 1) средства ЦБ 2) ср-ва банков и кредитных организаций 3) средства клиентов, включая вклады населения 4) выпущенные банком долговые обязательства 5) прочие обязательства.

Собственные ср-ва: 1) уставный капитал 2) фонды и др. собств. ср-ва 3) прибыль (убыток) за отч. год. 4) использование прибыли 5) нераспределенная прибыль (убыток).

Операции КБ находят отражение в балансе. Пассивные операции, отраженные в правой части, формируют ресурсы для осуществления банковской деятельности. Эти ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Собственные: обственный акционерный капитал, резервный фонд, специальные фонды. Привлеченные – ср-ва клиентов на р/с и т/с, ссуды из ЦБ и др. кредитных учреждений, ср-ва полученные от выпуска облигаций, депозиты.

Активные операции КБ, отраженные в левой части баланса - деятельность направленная на размещение у банка ресурсов. В актив входит: деньги в кассе (частично на корр./с и рез/с в ЦБ), выданные ссуды, приобретенные ц/б, здания и сооружения.

 

Баланс коммерческого банка, публикуемый в открытой печати в России, хотя и представляет несколько ограниченный источник информации, является объектом внешнего анализа банковской деятельности для контролирующих органов, других банков, клиентов и партнеров банка.

Анализ баланса отдельного банка необходим при установлении корреспондентских связей одного банка с другим, предоставлении кредитов и других межбанковских отношений. Эти экономические отношения определяют необходимость анализа балансов банков, главной задачей которого является установление надежности, платежеспособности банка, его способности покрывать возможные убытки за счет собственных средств

Формы кредита

Банковский кредит – кредит, предоставляемый банками и др. кредитными организациями заемщикам в виде денежных ссуд. Сфера его использования шире, чем коммерческого.

Потребительский кредит – кредит, предоставляемый физическим лицам. Выступает в форме потребительского коммерческого кредита (продажа товаров в рассрочку) и потребительского банковского кредита (ссуды на потребительские нужды).

Коммерческий кредит – кредит, предоставляемый предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Часто оформляется векселем. Цель такого кредита – ускорить реализацию товаров и получение прибыли.

Государственный кредит – совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступает государство. Отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств для финансирования государственных расходов.

Международный кредит – движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений м/у странами.

Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества.

Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества.

Факторинг – операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (т.е. платежных документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.

В условиях рыночной экономики кредит проявляется в следующих формах:

1. Товарная форма;

2. Денежная форма;

3. Товарно-денежная (смешанная) форма.

Товарная форма – при этой форме кредит предоставляется в виде конкретных потребительских стоимостей. Товарная форма включает в себя: коммерческий кредит; потребительский кредит; международный кредит.

Денежная форма кредита предполагает передачу во временное пользование оговоренного количества денег. Представлена: банковским кредитом, межбанковским кредитом, международным кредитом, межхозяйственным кредитом, государственным кредитом, потребительским кредитом.

Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот — предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара.

13. Условия кредитного договора. Порядок оформления кредита. 97

Кредитные операции – это отношения возникающие между кредитором и заемщиком по поводу предоставления или получения во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.

Все вопросы, связанные с выдачей и погашением кредитов, регулируются правилами банков и кредитными договорами между заемщиком и КБ на договорной основе посредством заключения кредитного договора.

Кредитный договор - это соглашение, в силу которого банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

В соответствии с банковским законодательством для осуществления кредитования заемщику открывается ссудный счет.

Кредитный договор в обязательном порядке должен содержать следующие основные условия: участников сделки; цели кредитования; сумма кредита; размер % ставки; срок кредитования, уплаты % и погашения кредита; валюта выдачи; обеспечение кредита; поручители или гаранты; условия погашения ссудной задолженности; права и обязанности, ответственность сторон; адреса; штрафные санкции; подписи и печати сторон.

Процентные ставкимогут быть твердыми (фиксированными) и изменяющимися. Выделяют также ставки межбанковского кредитного рынка. На рынке межбанковских кредитов в Москве действуют ставки:

МИБОР – размещение краткосрочных ссуд;

МИБИД, ИНСТАР – привлечение кредитных ресурсов.

Процедура выдачи кредита включает в себя след. этапы:

1) рассмотрение кредитной заявки и первое собеседование с клиентом;

2) сбор и анализ документов клиента (все документы с экспертными оценками соотв. структурных подразделений направляются на рассмотрение кредитному комитету банка);

3) заключение кредитного договора; кредитный договор может иметь дополнение к нему, а также неотъемлемой его частью являются договоры залога, поручительства.

4) выдача кредита (в наличной и безналичной формах);

5) сопровождение кредитной сделки: классификация ссуды, формирование резервов на возможные потери по ссудам, начисление и удержание %, частичное погашение кредита в соотв.с графиком платежей, контроль фин.положения заемщика; контроль сохранности заложенного имущества, мониторинг заемщика и поручителей и т.д.

6) погашение кредита и окончание расчетов по нему.

 

Заемщики-юридические лица, не выполняющие своих обязательств по своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке, установленном Законом РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий», неплатежеспособными (банкротами). В частности, в зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе ходатайствовать перед арбитражным судом либо о назначении внешнего управления имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к должнику ликвидационных процедур.

Финансового кризиса.

Кредитный риск – это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).

Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.

Во-первых, всегда существует вероятность того, что заемщик не захочет выплатить долг, когда подойдет срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения непредвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и т.д.)

В-третьих, кредитный рынок содержит в себе массу рискованных ситуаций, способствующих появлению риска потери активов кредитной организации. Можно сказать, что кредитный риск представляет собой возможность потери всех или части активов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска.

На степень кредитного риска воздействуют следующие факторы:

• экономическая и политическая ситуация в стране и регионе;

• кредитоспособность, репутация заемщика;

• концентрация деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

• принятие в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей, или неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита.

Причины возникновения риска невозврата ссуды:  снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика;  ухудшение деловой репутации заемщика

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.

Основные методы снижения кредитного риска следующие:

· страхование или резервирование - страхование подразумевает собой, что заемщик страхует свои обязательства в пользу кредитора (такая форма защиты от невозврата кредита является все более популярной и часто является обязательным условием выдачи ссуды); резервирование - создание резервов под возможные потери; резервирование является обязательной процедурой в банковской практике снижения кредитного риска.

· диверсификация - распределение риска между различными кредитами (различные по срокам, отраслям и т.д.); этот метод используется применительно к управлению кредитным портфелем

· тщательный анализ кредитоспособности и отбор заемщика и, возможно, отказ от выдачи кредита, связанного с большим риском;

· оценка стоимости выдаваемых кредитов и контроль за кредитами, выданными ранее.

Управление кредитными рисками нацелено на их снижение, т.к. вообще безрисковых кредитных операций не бывает.

Этапы управления риском:

1. определение сферы риска;

2. количественная оценка риска;

3. разработка программы мероприятий по снижению рисков;

4. мониторинг (отслеживание) рисков.

Управление кредитными рисками является основным в банковской деятельности. Под управлением кредитным риском понимается способность банка, во-первых, верно оценить величину риска, которую банк может на себя взять, во-вторых, верно оценивать в любой момент величину взятого на себя риска, и в-третьих, поддерживать величину принятого кредитного риска на запланированном уровне, а также при необходимости изменять его величину.

Предварительным условием создания сильного банка является создание эффективного процесса управления кредитами. Существуют следующие ключевые задачи управления кредитами: формирование хорошо развитой кредитной политики и процедуры; хорошее, оптимальное управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; наличие высококвалифицированного персонала.

Нормативы кредитных рисков.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков:

Н₆ = выданный кредит/капитал ≤ 25%.

Максимальный размер крупных кредитных рисков:

Н₇ = Крупные кр.риски превышающие 5% капитала банка/К ≤ 800%.

Норматив максимального размера кредита, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам или акционерам: Н_9.1 = Ка/К ≤ 50%(всем акционерам) ≤ 20% (на 1 акционера).

Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдером: Н10_.1 = Ки/К ≤ 3%(всем инсайдерам) ≤ 2% (на 1 инсайдера). Инсайдеры – лица, которые могут оказывать влияние на принятие решения о выдаче кредита.

Банк обязан отчитываться по нормативам рисков а первое число каждого месяца.

 

 

Деятельности банка.

Финансовый результат представляет собой прирост (или уменьшение) стоимости собственного капитала банка, образовавшийся в процессе его финансовой деятельности за отчетный период. В бухгалтерском учете результат такой деятельности определяют путем подсчета и балансирования всех прибылей и убытков (потерь) за отчетный период. Важнейшей формой выражения деловой активности банка является величина текущего финансового результата за определенный период – прибыли, получаемой от его деятельности.

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли.

Валовые доходы (доход, который банк получает от своей основной деятельности) банка принято разделять на процентные и непроцентные. Стабильный и ритмичный прирост доходов банка свидетельствует о его нормальной работе и о квалифицированном управлении.

Процентные доходы банка - это начисленные и полученные проценты по ссудам и ценным бумагам. Непроцентные доходы - доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды, доходы от участия в совместной деятельности предприятий и организаций и проч.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов; прочие доходы.

Валовые расходы банка также делят на процентные и непроцентные.

К валовым расходам банка относятся:

а) операционные расходы (уплаченные комиссионные по услугам и корреспондентским отношениям; расходы по операциям с ценными бумагами; расходы по операциям на валютном рынке);

б) расходы по обеспечению функционирования банка (расходы на содержание аппарата управления; хозяйственные расходы);

в) прочие расходы (штрафы, пени, неустойки уплаченные; проценты и комиссионные прошлых лет и т.д.).

Прибыль - это главный показатель результативности работы банка. Количественная и качественная оценки прибыльности производятся с целью выяснения финансовой устойчивости банка.

Различные стороны производственной и финансовой деятельности банка получают законченную денежную оценку в системе показателей финансовых результатов. Обобщенно эти показатели представлены в отчете о финансовых результатах (о прибылях и убытках). Конечный финансовый результат деятельности банка, балансовая прибыль или убыток, представляют собой алгебраическую сумму результата (прибыли или убытка) от операционной деятельности, доходов и расходов от неосновной деятельности.

Управления персоналом.

Основными принципами управления персоналом могут быть названы:
1. Принцип подбора кадров по личным и деловым качествам.

2. Принцип преемственности персонала на основе сочетания в коллективах опытных и молодых работников.

3. Принцип профессионального и должностного продвижения кадров на основе:
– обеспечения условий для постоянного повышения их деловой и профессиональной квалификации;
– использования обоснованных критериев оценки деятельности работников.

4. Принцип открытого соревнования, согласно которому организация, стремящаяся к росту своего кадрового потенциала, должна поощрять открытое соревнование между работниками, стремящимися занять руководящие посты.

5. Принцип сочетания доверия к кадрам с проверкой исполнения.

8. Принцип адаптивности к условиям современного хозяйственного механизма.

Управление персоналом включает:  планирование потребности в квалифицированных сотрудниках; - составление штатного расписания и подготовка должностных инструкций; подбор персонала и формирование коллектива сотрудников; анализ качества работы и контроль;  разработка программ профессиональной подготовки и повышения квалификации; аттестация сотрудников: критерии, методики, оценки;  мотивация: заработная плата, премии, льготы, продвижения по службе.

Цели развития персонала:  повышение квалификации;  повышение эффективности труда; снижение текучести кадров;  подготовка необходимых руководящих кадров; воспитание молодых способных сотрудников;  достижение большей независимости от рынка труда;  адаптация к новым технологиям;  рост социальных качеств сотрудников и их удовлетворенности трудом.

Этапы развития персонала: - повышение квалификации; -планирование карьеры; - структурирование труда (включает как расширение направлений деятельности, так и углубление профессиональных знаний в целом).

Меры по развитию персонала: - сохранение работоспособности; -адаптация персонала к изменяющимся условиям; - подготовка сотрудников к выполнению более сложных задач; - организация психологической помощи сотрудникам, работающим в условиях повышенных рисков.

1234567Следующая ⇒

Поделиться: