Тема 6. Налог на добавленную стоимость

Примерные вопросы для проведения опроса:

1. Место и роль НДС в налоговой системе РФ.

2. Плательщики НДС.

3. Освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС.

4. Объекты налогообложения НДС.

5. Состав операций, не подлежащих налогообложению НДС.

6. Налоговая база и ее определение по НДС.

7. Момент определения налоговой базы НДС.

8. Налоговый период и ставки налога НДС.

9. Налоговые вычеты, условия и порядок их применения НДС.

 

Примерные вопросы для проведения тестирования:

1. Плательщиками НДС не могут быть признаны:

1) организации, имеющие статус юридического лица и занимающиеся производственной и коммерческой деятельностью;

2) физические лица, индивидуальные предприниматели;

3) физические лица, граждане.

 

2. Освобождение от обязанностей плательщика НДС предоставляется если:

1) сумма выручки без учета НДС за полгода не превысила 2 млн. руб.;

2) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. руб.;

3) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 3 млн. руб.

 

3- По ставке 0% облагается:

1) реализация товаров для детей;

2) перевозка пассажиров городским транспортом;

3) реализация товаров на экспорт.

 

4. Уплата НДС производится:

1) ежеквартально;

2) ежемесячно;

3) на усмотрение налогоплательщика.

 

5. К объектам обложения НДС относится реализация товаров (работ, услу4):

1) на территории РФ, в том числе на безвозмездной основе, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

2) как на территории РФ, так и за ее пределами, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

3) на территории РФ — передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти.

 

6. К операциям, облагаемым НДС, относятся:

1) услуги по предоставлению напрокат аудио- и видеоносителей из фондов учреждений культуры;

2) реализация религиозной литературы;

3) передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд.

 

7. Перечислению в бюджет подлежит:

1) разница между полученным и уплаченным НДС;

2) сумма НДС, полученная от покупателей;

3) сумма НДС в стоимости приобретенных товаров.

 

8. Расчетные ставки применяются:

1) при удержании НДС налоговыми агентами;

2) при использовании освобождения от уплаты НДС;

3) при применении льгот по НДС.

 

9- При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):

1) НДС не взимается;

2) плательщиком НДС признается передающая сторона;

3) плательщиком признается получившая сторона.

 

10. Налогообложение по ставке 10% проводится при реализации следующих товаров (работ, услуг):

1) продуктов питания;

2) строительных материалов;

3) работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из РФ товаров.

 

11. По НДС установлены следующие ставки:

1) 0, 10, 1%;

2) 0, 10, 18%;

3) 0, 18, 20%.

 

12. Налоговым периодом по НДС признается:

1) только календарный месяц;

2) только квартал;

3) квартал или месяц — в зависимости от размера выручки от
реализации.

 

13- Налоговой базой для расчета НДС при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления являются:

1) затраты налогоплательщика по проведению данных видов работ;

2) стоимость материалов, используемых для данных видов работ;

3) стоимость имущества, используемого для данных видов работ.

 

14- Перевозка пассажиров маршрутным такси:

1) не облагается НДС;

2) подлежит налогообложению по ставке 0%;

3) подлежит налогообложению по ставке 18%.

 

15. В каком случае невыгодно получать освобождение по НДС:

1) покупатели являются плательщиками НДС;

2) покупатели получили освобождение от уплаты НДС;

3) покупатели совершают операции, не облагаемые НДС?

 

16. Моментом определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) является:

1) момент отгрузки товара (работы, услуги);

2) момент оплаты товара (работы, услуги);

3) наиболее ранний из наступивших моментов.

 

17. НДС в стоимости приобретенных товаров (работ, услу4) подлежит вычету из бюджета при соблюдении условий:

1) только оплаты товара (работы, услуги);

2) только оплаты и постановки на учет товара (работы, услуги);

3) оплаты, постановки на учет, наличия счета-фактуры, использования для производства налогооблагаемой продукции.

 

Примерные темы для подготовки доклада:

1. Характеристика основных элементов НДС.

2. Особенности использования освобождений от уплаты НДС.

3. Понятие порога налогообложения по НДС.

 

Тема 7. Акцизы

Примерные вопросы для проведения опроса:

1. Плательщики акцизов.

2. Подакцизные товары.

3. Объекты налогообложения

4. Порядок определения налоговой базы в зависимости от формы налоговых ставок ПО акцизам.

5. Ставки акцизов, основы их дифференциации.

6.  Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров.

 

Примерные вопросы для проведения тестирования:

1 Плательщиками акциза признаются:

1) только организации, проводящие операции с подакцизными товарами;

2) организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами;

3) организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами, а также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ.

 

2. Подакцизными товарами являются:

1) парфюмерно-косметическая продукция;

2) табачные изделия;

3) препараты ветеринарного назначения.

 

3. Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами выдается:

1) только организациям, осуществляющим производство и оптовую реализацию нефтепродуктов;

2) организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим производство и оптовую реализацию нефтепродуктов;

3) организациям и индивидуальным предпринимателям осуществляющим производство, оптовую и розничную реализацию нефтепродуктов.

 

4. Твердые ставки акцизов исчисляются:

1) в процентах к стоимости;

2) в абсолютной сумме плюс проценты к стоимости;

3) в абсолютной сумме.

 

5. Свидетельство при совершении операций с нефтепродуктами выдается:

1) налоговыми органами;

2) Минфином России;

3) таможенными органами.

 

6. Основным требованием для получения свидетельства при совершении операций с нефтепродуктами является:

1) наличие мощностей по производству нефтепродуктов;

2) наличие мощностей по производству, хранению и отпуску нефтепродуктов;

3) наличие мощностей по хранению нефтепродуктов.

 

7. Налоговым периодом признается:

1) квартал;

2) календарный месяц;

3) календарный год.

 

8. Получение свидетельства при осуществлении операций с нефтепродуктами является:

1) добровольным;

2) принудительным.

 

9. Не облагаются акцизами:

1) автомобили отечественного производства;

2) алкогольная продукция;

3) парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию в уполномоченном федеральном органе исполнительной власти.

 

10. На подакцизные товары устанавливаются следующие виды ставок:

1) адвалорные и специфические;

2) адвалорные и комбинированные;

3) адвалорные, специфические и комбинированные.

 

⇐ Предыдущая123456789Следующая ⇒

Поделиться: