ТЕМА «УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ»

1. Понятие денежных средств.

 

2. Назовите цели, на которые денежные средства выдаются из кассы организации.

 

3. Первичные документы, которыми оформляются кассовые операции.

 

4. Что такое расчеты платежными поручениями?

 

5. Что такое расчеты при помощи аккредитива?

 

6. Что такое расчеты при помощи чека?

 

7. Основная масса наличных денежных средств в кассу поступает с расчетного счета для (2 отв.)

а) покупки основных средств;              г) расчетов с юридическими лицами;

б) покупки оборотных активов;           д) выдачи средств на оплату труда.

в) оплаты хозяйственных нужд;           е) выплаты авансов.

 

8. Приходные кассовые ордера   нумеруются по порядку с начала

а) месяца;              б) квартала;          в) года;                  г) работы организации.

 

9. В кассе организации кроме денежной наличности могут храниться (3 ответа)

а) денежные документы;                                   г) журналы-ордера по счету «Касса»;

б) приходные и расходные кассовые ордера; д) ценные бумаги;

в) бланки строгой отчетности;                         е) договоры.

 

10. Для открытия расчетного счета организация представляет в банк документы (4 ответа)

а) заявление на открытие счета;

б) заверенные нотариально копии устава;

в) бухгалтерский баланс;

г) банковские карточки;

д) справку о других счетах в банках;

е) справки о постановке на учет в качестве налогоплательщика.

 

11. Расчетные счета закрываются банком в случаях (2 ответа)

а) изменения характера деятельности;

б) решения налоговых органов;

в) решения судебных органов;

г) по решению банка;

д) по заявлению владельца счета.

 

12. Операции по движению денежных средств на расчетном счете отражаются на основании

а) первичных документов;                    в) первичных документов и выписок банка;

б) выписок банка;                                   г) учетных регистров.

 

13. Запись Дт сч. 51 "Расчетные счета" — Кт сч. 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками» означает

а) перечисление аванса поставщику;

б) поступление средств от покупателя в окончательный расчет;

в) зачет ранее полученного аванса.

 

14. Продажа продукции за наличный расчет отражается записью

а) Дт сч. 51 «Расчетные счета» — Кт сч. 90 «Продажи»;

б) Дт сч. 50 «Касса» — Кт сч. 90 «Продажи»;

в) Дт сч. 90 «Продажи» — Кт сч. 50 «Касса».

 

15. Возврат в кассу ранее выданных авансов отражается записью

а) Дт сч. 50 «Касса» — Кт сч. 90 «Продажи»;

б) Дт сч. 71 «Расчеты с подотчетными лицами» — Кт сч. 50 «Касса»;

в) Дт сч. 50 «Касса» — Кт сч. 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

 

16. Погашение задолженности перед поставщиками за полученную продукцию, оплаченную за счет средств выставленного аккредитива, отражается записью

а) Дт сч. 55 «Специальные счета в банках» — К сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;

б) Дт сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — Кт сч. 55 «Специальные счета в банках»;

в) Дт сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — Кт сч. 51 «Расчетные счета»;

г) Дт сч. 51 «Расчетные счета» — Кт сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

 

17. Получение предоплаты отражается записью

а) Дт сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» — Кт сч. 51 «Расчетные счета»;

б) Дт сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»—Кт сч. 10 «Материалы»;

в) Дт сч. 51 «Расчетные счета»—Кт сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;

г) Дт сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»—Кт сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

 

18. Перечисление средств на корпоративную банковскую карту отражается записью

а) Дт сч. 55 «Специальные счета в банках»- Кт сч. 51 «Расчетные счета»;

б) Дт сч. 51 «Расчетные счета» — Кт сч. 55 «Специальные счета в банках»;

в) Дт сч. 58 «Финансовые вложения» - Кт сч. 51 «Расчетные счета».

 

19. Перечисление сумм заработной платы на лицевые счета работников в банке отражается записью

а) Дт сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»—Кт сч. 51 «Расчетные счета»;

б) Дт сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» — Кт сч. 50 «Касса»;

в) Дт сч. 51 «Расчетные счета»—Кт сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».

 

20. Выдача работникам заработной платы из кассы организации отражается записью

а) Дт сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»—Кт сч. 51 «Расчетные счета»;

б) Дт сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» — Кт сч. 50 «Касса»;

в) Дт сч. 51 «Расчетные счета»—Кт сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».

 

21. Распоряжение владельца счета обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств – это расчеты:

а) аккредитивами;                                                          в) инкассовое поручение;

б) платежными требованиями-поручениями;            г) платежными поручениями.

 

22. Операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению платежа от плательщика – это расчеты:

а) аккредитивами;                                                          в) инкассовое поручение;

б) платежными требованиями-поручениями;            г) платежными поручениями.

 

23. Допускается внесение исправлений в денежные документы:

а) верно;                           б) не верно. 

 

24. Об открытии расчетных счетов требуется уведомлять:

а) учредителей;                                  в) органы статистики;

б) налоговые органы;                             г) другой обслуживающий банк.

⇐ Предыдущая567891011121314Следующая ⇒

Поделиться: