Анализ результатов финансовой деятельности коммерческого банка

Чистый спрэд рассчитывается по формуле:

Чистый спрэд = (Проценты полученные / Кредиты) – (Проценты выплаченные /  

/ Депозиты) ● 100,

Чистый спрэд = (538724 / 3999537) - (254824 / 6347390) ● 100 = 0,135 - 0,04) ●

● 100 = 9,5 %.

Чистая операционная (посредническая) маржа = ((Процентный доход +

+ Сопряженная плата за услуги - Процентные расходы) / Финансовые обязательства) ● 100,

Чистая операционная (посредническая) маржа = (538724 + 2905 - 254824) /

/ 4128843 ● 100 = 6,9 %.

Банковская маржа = ((Процентные и непроцентные доходы - Процентные и непроцентные расходы) / Финансовые активы) ● 100,

Банковская маржа = ((2334048 - 2197514) / 127439) ● 100 = 107,1 %.

Процентная маржа = Процентные доходы - Процентные расходы,

Процентная маржа = 538724 - 254824 = 283900 тыс. руб.,

Непроцентная маржа = Непроцентные доходы - Непроцентные расходы,

Непроцентная маржа = 1795324 - 1942690 = -147366 тыс. руб.

 

Результаты финансовой деятельности коммерческого банка сведены в таблицу 9.

Таблица 9 - Анализ финансовых показателей.

Показатели	Значение
1.Активы коммерческого банка, всего	2
в том числе финансовые активы	11699388
2.Финансовые обязательства банка	127439
3.Кредиты	4128843
4.Депозиты	39999537
5.Процентные доходы	6347390
6.Процентные расходы	538724
7. Непроцентные доходы	2
8. Непроцентные расходы	254824
9. Чистый спрэд, %	1795324
10.Чистая операционная (посредническая) маржа, %	1942690
11. Процентная маржа	9,5
12. Непроцентная маржа	6,9
13. Банковская маржа, %	283900
14. Отношение процентной маржи к финансовым активам	(147366)
15. Отношение процентной маржи к активам банка	107,1
17. Отношение непроцентной маржи к активам банка	2,22
18.Соотношение непроцентной и процентной маржи	0,02
19. Уровень доходности активов	(0,01)
20. Уровень расходов на аппарат управления банка	0,34
21. Уровень расходов по отношению к активам банка	0,012
22. Уровень прибыльности банка	0,06
23. Уровень прибыльности банка без учета доходов и расходам по ценным бумагам	0,19
24. Уровень прибыльности финансовых активов банка	0,06
25. Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов и расходов по ценным бумагам	0,056
26. Уровень прибыльности капитала банка	1,07
27. Уровень прибыльности акционерного капитала банка	0,97
28. Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учета доходов и расходов по ценным бумагам	0,41

Таким образом, полученные финансовые показатели деятельности коммерческого банка показывают:

· уровень доходности активов, равный 1,2 %, показывает, что на 1 руб. активов коммерческого банка приходится 1,2 коп.чистой прибыли;

· расходы на аппарат управления составляют 6 % в общей величине расходов коммерческого банка;

· уровень расходов составляет 19 % по отношению к активам банка;

· на 1 руб. расходов коммерческого банка приходится 6 коп.полученной прибыли;

· уровень прибыльности финансовых активов составляет 107 %;

· уровень прибыльности капитала банка составляет 41 %, что свидетельствует о том, что на 1 руб. собственного капитала банка приходится 41 коп.чистой прибыли;

· уровень прибыльности акционерного капитала показывает, что на 1 руб. акций банка приходится 72 коп.чистой прибыли.

Доходность активов характеризует умение банка распоряжаться своими ресурсами с точки зрения размера доходов, получаемых от их использования.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

 

Одним из важнейших элементов экономики является кредитно-банковская система, миссия которой состоит в финансово-кредитном обслуживании предприятий, организаций и населения, и играет исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективного и бесперебойного функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными лицами, но и темпы экономического развития страны.

Банки являются основной частью кредитно-финансовой системы любой страны; они создают, аккумулируют и предоставляют денежные средства, образуют основу кредитной системы страны и осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц.   Самые важные задачи коммерческих банков заключаются в обеспечении бесперебойного оборота денег и капитала, в предоставлении возможностей необходимого финансирования народного хозяйства и вложении денежных средств клиентами с целью их накопления.

Анализ банковских активов коммерческого банка с точки зрения их ликвидности позволяет определить степень стабильности его деятельности. Высоколиквидные активы используются только в качестве резерва ликвидности, которые банк может задействовать, если возникнут проблемы и нужно будет возвращать деньги вкладчикам.

Объем ликвидных активов, необходимых банку, зависит от стабильности его депозитной структуры, потенциала увеличения кредитного портфеля. Если депозиты невелики, то банку достаточно поддерживать относительно небольшой уровень ликвидности.

Более высокая ликвидность требуется, когда значительная часть кредитного портфеля состоит из долгосрочных ссуд, имеется высокая концентрация депозитов.

Банковский портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.

Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займом, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.

 

 

Список использованной литературы:

 

1. Балабанов И.Т. “Основы финансового менеджмента: как управлять капиталом”, Москва, ЮНИТИ, 1994 г., стр. 59-73.

2. Закон РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР” принят

Государственной Думой ФС РФ 07.07.95г.

3. Заявление Правительства РФ, Центрального Банка РФ от 22.02.96г., “О

среднесрочной стратегии и экономической политике на 1996 год”.

4. Инструкция Центрального Банка РФ от 30.01.96 № 1 ”О порядке регулирования деятельности кредитных учреждений”.

5. Инструкция НБ №425 от 08/11/94 «Методические рекомендации по анализу эффективности работы коммерческого банка».

6. Крейнина М.Н. “Анализ финансового состояния и инвестиционной

привлекательности акционерных обществ в промышленности и строительстве”, Москва, “ДИС”, 1994 г., стр. 13-30;

7. Лаврушин О.И. “Банковское дело”, Москва, БибНКЦ, 1992 г., стр. 150-163.

8. Маркова О.М., “Коммерческие банки и их операции”, Москва, “Банки и биржи”, 1995 г., стр.32-63;

9. Пансков В.Г. “Настольная книга финансиста” Москва, МЦФЭР, 1995 г., стр. 3-17, 167-200.

10. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. “Финансовый рынок: расчет и риск”, Москва, “МВ-Центр” 1995 г., стр. 73-80.

11. Письмо Центрального Банка РФ от 02.04.96 г., “ О рекомендациях по

определению критериев проблемности банков”.

12. Письмо Центрального Банка РФ от 31.01.96 г. № 09-15-3-1/75 “Об участии коммерческих банков в осуществлении денежно-кредитной политики государства”.

13. Севрук В.Т. “Банковские риски”, М.: «Дело ЛТД», 1994 г., стр. 59-66.

14. Севрук В.Т. “Совместные предприятия: Анализ деятельности, маркетинг,

платежеспособность”, М.: ИНИОН, 1992 г., стр. 23-42.

15. Указ Президента РФ от10.06.94г. № 1184 “О совершенствовании работы

банковской системы в РФ”.

16. Уткин Э.А. “Банковский маркетинг”, Москва, Инфра-М, 1995 г.,

стр. 186-197.

17. Усоскин В.М. “Современный коммерческий банк: управление и операции”, М.: «Вазар-Ферро», 1994 г. стр. 219-268.

 

 

⇐ Предыдущая1234567

Поделиться: