| №
| Зміст операції
| Сума, грн.
| Дт
| Кт
|
| 1.
| Менеджером Ткаченко П.В. витрачено на відрядження під час заключення договорів з покупцями (відомість 3.2. практичної роботи № 6)
|
|
|
|
| 2.
| Директором Дорошенко В.П. витрачено на відрядження (відомість 3.2 практичної роботи № 6)
|
|
|
|
| 3.
| Водієм Остапенко В.І. витрачено на відрядження при перевезенні продукції покупцям (відомість 3.2 практичної роботи № 6)
|
|
|
|
| 4.
| Створено резерв сумнівних боргів по фірмі “Аліса” (бухгалтерська довідка, журнал 3, практичної роботи № 4)
| 1800,0
|
|
|
| 5.
| Списано вартість періодичних видань за 3 квартал (бухгалтерська довідка, журнал 3, практичної роботи № 19)
|
260,0
|
|
|
| 6.
| Нарахована заробітна плата і інші виплати працівникам (розробна таблиця практичної роботи № 26):
· з пошиття чоловічих пальт
· з пошиття жіночих пальт
· за браковані вироби
· загальновиробничого призначення
· адміністрації
· збуту
· ТЗВ
|
|
|
|
| 7.
| Нарахована сума по лікарняному листу звише п’яти днів (розробна таблиця практичної роботи № 25)
|
|
|
|
| 8.
| Нараховані відпускні за рахунок резерву відпускних (розробна таблиця практичної роботи № 25)
|
|
|
|
| 9.
| Нараховані відрахування на соціальні заходи на ФОП працівників (розробна таблиця практичної роботи № 25):
· з пошиття чоловічих пальт
· з пошиття жіночих пальт
· за браковані вироби
· загальновиробничого призначення
· адміністрації
· збуту
· ТЗВ
· Відпускні
|
|
|
|
| 10.
| Списано паливо на транспортно-заготівельні витрати (відомість 5.1 практичної роботи № 15)
|
|
|
|
| 11.
| Віднесена вартість послуг по доставці придбаної сировини Донецьким ткацьким комбінатом на ТЗВ (відомість 3.4 практичної роботи № 14)
|
|
|
|
| 12.
| Списано вартість електроенергії, води, телефонного зв’язку на витрати (відомість 3.4. практичної роботи № 14):
· загальновиробничі
· адміністративні
|
|
|
|
| 13.
| Витрачено сировину і матеріали на (відомість 5.1. практичної роботи № 15):
· пошиття чоловічих пальт
· пошиття жіночих пальт
· адміністративні витрати
|
|
|
|
| 14.
| Списано ТЗВ на (відомість 5.1. практичної роботи № 15):
· пошиття чоловічих пальт
· пошиття жіночих пальт
· адміністративні витрати
|
|
|
|
| 15.
| Списано вартість нестачі без встановлення винної особи (відомість 5.1. практичної роботи № 16)
|
|
|
|
| 16.
| Списано вартість нестачі із встановленням винної особи (відомість 5.1. практичної роботи № 16)
|
|
|
|
| 17.
| Нарахована амортизація на основні засоби і нематеріальні активи і списана на (журнал 4 практичної роботи № 9):
· пошиття чоловічих пальт
· пошиття жіночих пальт
· загальновиробничі витрати
· адміністративні витрати
|
|
|
|
| 18.
| Списана залишкова вартість ліквідованих основних засобів (журнал 4 практичної роботи № 10)
|
|
|
|
| 19.
| Здано з виробництва на склад відходи від (відомість 5.1. практичної роботи № 15):
· чоловічих пальт
· жіночих пальт
|
|
|
|
| 20.
| Виявлено брак у виробництві жіночих пальт (оцінено за вартістю витраченої тканини)
|
112,80
|
|
|
| 21.
| Віднесено на витрати вартість виправленого браку (вартість сировини + зар.плата + відрахування на соціальні заходи)
|
|
|
|
| 22.
| Розподілено і списано на витрати виробництва розподілені загальновиробничі витрати (таблиця 4):
· чоловічі пальта
· жіночі пальта
|
|
|
|
| 23.
| Списано на собівартість реалізації нерозподілені загальновиробничі витрати (таблиця 2)
|
|
|
|
| 24.
| Здана з виробництва на склад готова продукція – чоловічі пальта:
· за обліковими цінами
· відхилення від фактичної собівартості
Всього фактична собівартість
|
|
|
|
| 25.
| Здана з виробництва на склад готова продукція – жіночі пальта:
· за обліковими цінами
· відхилення від фактичної собівартості
Всього фактична собівартість
|
|
|
|
