Семинар № 1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

Семинар № 1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

 

План семинара.

1. Сущность и значение налога на прибыль.

2. Нормативные и законодательные документы, регламентирующие порядок исчисления и уплаты налога на при­быль.

3. Порядок определения и классификация доходов.

4. Доходы от реализации, внереализационные доходы.

5. Ставки налога на прибыль и сроки уп­латы. Налоговый и отчетный периоды.

6. Налоговый учет, его сущность и порядок организации

7. Порядок бухгалтерского учета налога на прибыль.

Семинар № 2. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ.

 

План семинара.

1. Порядок установления и ввода в действие региональных налогов и сборов. Права законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации при установлении и вводе региональных налогов и сборов.

2. Виды региональных налогов и сборов.

3. Транспортный налог. Порядок определения налоговой базы по различным видам транспортных средств.

4. Поря­док и сроки уплаты налога и представления в налоговые органы налоговой декларации. Порядок учета сумм налога.

 Примерная тематика контрольных работ

 

Методические указания по написанию контрольной работы

В соответствии с учебным планом, в срок, установленный учебным графи­ком, каждый студент должен подготовить по дисциплине контрольную работу.

Задача написания контрольной работы состоит в более глубоком усвоении кур­са "Налоги и налогообложение», в освоении самостоятельного использования нормативных и законодательных документов по налогообложению и успешной подготовке к сдаче экзамена.

Тема работы определяется по начальной букве фамилии студента, согласно приведенной таблице.

 

Начальная буква фамилии студента	А Н Щ	Б О Э	В П Ю	Г Р Я	Д С	Е Т Ш	Ж У	3 Ф	И X	К Ц	Л Ч	М Ш
Номер темы контрольной работы	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Подготовка к написанию

Перед тем как приступить к написанию и оформлению контрольной работы, необходимо:

1) внимательно изучить примерный план работы, который может быть скорректирован студентом с учетом его интересов;

2) просмотреть рекомендуемую литературу, список которой дан в настоя­щей программе;

3)  по выбранной теме ознакомиться с каталогом литературы, имеющимся в библиотеке. При этом прежде всего необходимо использовать нормативные и законодательные документы по налогообложению с соответствующими изменениями и дополнениями на момент написания работы (т.е. последнюю ре­дакцию). Кроме того, следует пользоваться периодическими изданиями: "Экономика и жизнь", "Финансовая газета", "Налоги", "Финансы", "Бухгалтерский учет", "Мировая экономика и международные отношения" и др. литературой;

4)  используя выбранные материалы при написании работы, необходимо делать ссылки на литературный источник в виде сносок.

Написание и оформление

Этапы работы

1. Составление развернутого плана с разделами и подразделами (оглавления работы), в котором, кроме вопросов темы, должны быть введение, заключение и список используемой литературы.

2. Изложение вопросов должно охватывать круг проблем, освещенных в программе курса, вестись с разбивкой по разделам и подразделам в соответст­вии с оглавлением работы.

 

Требования к оформлению работы

1. Страницы должны быть пронумерованы, иметь поля, на которых препо­даватель при необходимости может делать пометки и замечания.

2. В тексте работы должны присутствовать заголовки разделов и подразде­лов в соответствии с оглавлением. При этом в оглавлении работы в обязатель­ном порядке должны быть указаны соответствующие номера страниц.

3. Схемы, графики, таблицы должны быть аккуратно выполнены, пронуме­рованы. В тексте по ним должны содержаться необходимые пояснения и выводы со ссылками на соответствующие номера схем, графиков и таблиц.

4. В конце работы должен быть приведен список использованной литературы.

5. Работа должна быть выполнена четко и аккуратно, без помарок и исправ­лений. Между строками должны быть интервалы.

6. Минимальный объем работы — 20—25 страниц текста.

7. На титульном листе следует указать фамилию, имя, отчество, регистра­ционный номер, курс и специальность. Кроме того, работу необходимо подписать и поставить дату завершения работы над ней.

Подготовка к защите и защита

Вместе с рецензией на работу студент получает заключение "Допущен к защите" или "Не допущен к защите".

Если работа допущена к защите, то необходимо ознакомиться с рецензией, замечаниями и подготовить ответы на вопросы, содержащиеся в рецензии. При защите студент кратко излага­ет существо основных проблем работы, останавливается на замечаниях препо­давателя и дает по ним пояснения.

Если работа не допущена к защите, то студент обязан переписать ее с уче­том сделанных рецензентом замечаний и представить на повторное рецензиро­вание не позже указанного в рецензии срока, необходимого для устранения выявленных замечаний и недостатков.

Темы контрольных работ

Налоговый кодекс

1. Порядок ввода в действие. Структура Налогового кодекса. Основные положения Налогового кодекса, их особенности и отличия от действовавших ра­нее (до вступления в силу Налогового кодекса).

2. Роль Налогового кодекса в регулировании налоговых правоотношений на современном этапе.

Косвенные налоги

1. Сущность косвенных налогов и их отличие от прямых. Роль косвенных налогов в формировании доходной части бюджета.

2. Основные косвенные налоги. Нормативные и законодательные документы, регламентирующие порядок исчисления и уплаты. Плательщики, объекты налогообложения. Порядок исчисления и сроки уплаты. Примеры расчетов и заполнение налоговой декларации по одному из налогов.

Транспортный налог

1. Понятие и значение транспортного налога. Нормативные и законодатель­ные документы, регламентирующие порядок исчисления и уплаты транспорт­ного налога. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Льготы и став­ки, сроки уплаты.

2. Пример расчета налоговой базы. Порядок учета. Примеры заполнения налоговых деклараций.

Единый социальный налог

1. Социально-экономическое значение налога. Нормативные и законодательные документы. Объект налогообложения. Категории плательщиков.
Ставки. Особенности обложения налогом и освобождения от уплаты отдельных видов доходов граждан. Налоговые вычеты.

2. Порядок исчисления и уплаты налога на предприятии. Организация учета. Условия, при которых плательщики имеют право применять регрессивную шкалу налогообложения. Пример расчета налога по регрессивной шкале нало­гообложения.

Обучающая (основная)

1. Налоги: учеб. пособие.  Под ред. Д.Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2003.

Дополнительная

1. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы: Учебник для вузов. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999. – 687с.

2. Бакша Н.В., Гамукин В.В., Свинцова А.П. Аспекты бюджета: императивный, экономический, финансовый, налоговый, расходный, социальный. – М.: Издательство ИПО Профиздат, 2001. – 416с.

3. Богатая И.Н., Королева Н.Ю., Кузнецова Л.Н. Как минимизировать ваши налоги. Ростов н/д:Феникс,2001. – 288с.

4. Брайчева Т.В. Государственные финансы. – СПб: Питер, 2001. – 288с.

5. Брызгалин А. В., Берник В. Р., Головкин А. Н. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части 2. Том 1. Налог на добавленную стоимость. / Под ред. Брызгалина А. В. – М.: «Аналитика – Пресс», 2000. – 304с.

6. Брызгалин А. В., Берник В. Р., Головкин А. Н. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части 2. Том 2. Подоходный налог. / Под ред. Брызгалина А. В. – М.: «Аналитика – Пресс», 2000. – 192с.

7. Брызгалин А. В., Берник В. Р., Головкин А. Н. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части 2. Том 3. Социальный налог. / Под ред. Брызгалина А. В. – М.: «Аналитика – Пресс», 2000. – 104с.

8. Гаджиев Р.Г. О соотношении прямого и косвенного налогообложения // Финансы.- 2000. - № 3. – с.24-25.

9. Глухов В.В., Дольдэ И.В. Налоги: теория и практика. – СПб.: издательство Спецлитература. – 1996. – 182 с.

10. Горский И. Сколько функций у налога? // Налоговый вестник. – 2002 - №3. – с.161 – 163.

11. Демин А.В. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность //Налоговый вестник. – 2002. - №3. – с.154 – 160.

12. Закон РФ от 09.12.91 г. № 2003 – 1 «О налогах на имущество физических лиц» с изменениями и дополнениями.

13. Закон РФ от 11 октября 1991 г. № 1738 – 1 «О оплате за землю».

14. Закон РФ от 13.12.91 г. № 2030 – 1 «О налоге на имущество предприятий» с изменениями и дополнениями.

15. Закон РФ от 18.10.91 г. № 1759 – 1 «О дорожных фондах в РФ» с изменениями и дополнениями.

16. Закон РФ от 21.02.92 г. № 2395 – 1 «О недрах» с изменениями и дополнениями.

17. Закон РФ от 27.12.91 г. № 21161 «О налоге на прибыль предприятий и организаций» с изменениями и дополнениями.

18. Иванова Н.Г., Вайс Е.А., Кацюба И.А., Петухова Р.А.Налоги и налогообложение. Таблицы и схемы. – СПб:Питер, 2001 – 304с.

19. Инструкция ГНС от 08.06.1995 г. № 33 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий».

20. Инструкция ГНС от 12.08.1998 г. № 46 «О порядке исчисления и внесения платы за пользование водными объектами».

21. Инструкция ГНС от 30.05.1995 г. № 31 «О порядке исчисления и уплаты налогов на имущество физических лиц».

22. Инструкция ГНС от 31.12.1996 г. № 44 «О порядке исчисления и уплаты в фонд воспроизводства минерально – сырьевой базы».

23. Инструкция ГНС РФ от 19 апреля 1994 г. № 25 «О порядке и сроках внесения платы за древесину, отпускаемую на корню».

24. Инструкция Госналогслужбы РФ от 7 августа 1997 г. № 45 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте».

25. Инструкция МНС от 04.04.2000 г. № 59 «О порядке исчисления и уплаты налогов, поступающих в дорожные фонды».

26. Инструкция МНС от 15.06.2000 г. № 62 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций».

27. Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (вводный). – М.: Современная экономика и право: Юрайт - М, 2000.-232с.

28. Куликов А.Г., Павлов И.П. Графический метод расчета ВВП и поступления налогов в бюджет// Финансы. – 2000. - № 5. - с.36 – 40.

29. Макконнелл Кэмпбелл Р., Брю Стэнли Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2 т.: Пер. с англ. Т.2.– М.: Республика, 1993. – 400с.

30. Медведев А.Н. Как планировать налоговые платежи. - М.: Инфра – М, 1996. – 192с.

31. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: учеб. – М.: ИНФРА-М, 2004.

32. Налоги и налоговое право. Учебное пособие. / Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: «Аналитика – Пресс», 1998. – 608с.

33. Налоги и налогообложение. Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской - СПб: Питер, 2001. – 544с.

34. Налоги и налогообложение: Учебн. Пособие для вузов./ И.Г. Русакова, В.А. Кашин, А.В. Толкушкин и др., Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. – М.: ЮНИТИ, 2000. – 495с.

35. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. / Под ред. Евстигнеева Е.Н. – СПб: Питер, 2001. – 336 с.

36. Налоги. Под ред. Черника Д. Г. – М.: Финансы и статистика. – 1998. – 544с.

37. Налоговой кодекс Российской Федерации. Часть 2. Официальный текст. – М.: Принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 19 июля 2000г. Издательская группа Норма – Инфра – М, 2000.-144с.

38. Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1. С комментариями. Тюмень: Издательская фирма «Слово», 1999. – 144с.

39. Оганян К.И. Налоговое бремя в России: кто должен платить налоги?// Налоговый вестник. – 1999. - № 9. –с. 11-13.

40. Окунева Л.П. Налоги и налогообложение в России: Учебник для студентов экон. Спец. Вузов. – М.: АО «Финстатинформ», 1996. – 222с.

41. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Второе издание, переработ. и доп. – М.: Книжный мир, 2000. – 457с.

42. Пепеляев С.Г., Кудряшова Е.В. О юридической классификации налогов // Налоговый вестник. – 2002. - № 6. – с.11-16.

43. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 1996. – 192с.

44. Региональные и местные налоги. Сборник нормативных документов. Тюмень: издательская фирма «Слово», 1999. – 160с.

45. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 120 – ФЗ «О налоге на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте».

46. Федеральный закон от 29 декабря 1995 г. № 222 – ФЗ «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства».

47. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 142 – ФЗ «О налоге на игорный бизнес».

48. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 148 – ФЗ «О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности».

49. Черник Д.Г., Починок А.П., Морозов В.П. Основы налоговой системы: Учебное пособие для вузов. Под ред. Черника Д.Г. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. – 422 с.

50. Экономика: Учебник  /Под ред. А.С. Булатова. – М.: Издательство БЕК, 1997 – 816с.

51. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: ИНФРА -М, 1999. – 429с.

Семинар № 1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

 

План семинара.

1. Сущность и значение налога на прибыль.

2. Нормативные и законодательные документы, регламентирующие порядок исчисления и уплаты налога на при­быль.

3. Порядок определения и классификация доходов.

4. Доходы от реализации, внереализационные доходы.

5. Ставки налога на прибыль и сроки уп­латы. Налоговый и отчетный периоды.

6. Налоговый учет, его сущность и порядок организации

7. Порядок бухгалтерского учета налога на прибыль.

123Следующая ⇒

Поделиться: