Взаємозв’язок комплексу завдань з обліку запасів з іншими АРМ .

Стр 1 из 2Следующая ⇒

Тема 9

Автоматизація обліку матеріальних цінностей

Години

Мета: розкрити студентам загальну характеристику задач обліку, взаємозв’язок комплексу

завдань із обліку матеріальних цінностей з іншими

Зміст самостійної роботи

1. Загальна характеристика задач обліку матеріальних цінностей.

2. Взаємозв’язок комплексу завдань з обліку матеріальних цінностей з іншими АРМ

3. Технологічні операції обробки даних на ПЕОМ, характеристика

4. Відображення вихідної інформації.

Література

1. Інформаційні системи бухгалтерського обліку. Підручник для студентів вищих навчальних закладів. / [Бутинець Ф.Ф., Івахненков С.В., Давидюк Т.В., Шахрайчук Т.В.]; за заг. ред. Ф.Ф.Бутинця. – Житомир: ПП «Рута», 2002. – С. 334-400, 544.

2. Клименко О.В. Інформаційні системи і технології в обліку. Підручник./ Клименко О.В. –К.: «Центр учбової літератури», 2008 р. - С 159-201, 320.

Методичні рекомендації

1. Автоматизоване вирішення задачі відбувається як для складського так і для бухгалтерського обліку матеріальних цінностей. Даний комплекс задач є основним інструментом працівника бухгалтерії (матеріальна група). У його функції входить:

· формування й ведення локальної системи аналітичних рахунків бухгалтерського обліку товарно-матеріальних цінностей на складі.

· облік залишків цінностей на складі у вартісних та натуральних показниках

· облік руху цінностей на складі: їхнє надходження, видаток,

· внутрішнє переміщення між складами,

· виконання розрахунків по оцінці фактичної собівартості запасів на складі,

· облік переоцінки залишків запасів на складі,

· проведення інвентаризації запасів,

· формування й виведення спеціальних аналітичних звітів по обліку запасів на складі.

У процесі облікових операцій уводиться документ, на підставі якого відбувається рух матеріальних цінностей. Цей документ приводить до генерації проводок і, одночасно, приводить до зміни даних у відповідній обліковій картці. Таким чином проводиться:

─ реєстрація первинних документів;

─ формування та ведення картотеки товарно-матеріальних цінностей;

─ формування проводок по рахунках.

Взаємозв’язок комплексу завдань з обліку запасів з іншими АРМ.

Саме головне, що поєднує облік запасів з іншими АРМ – прибуткування.

Надходження ТМЦ на підприємство супроводжується формуванням наступних документів:

І Договір

ІІ Рахунок вхідний

ІІІ Прибуткова накладна

IV реєстрація вхідного податкового документу

Аналогічно виконуються дії по придбанню і при прибуткуванню ОЗ, товарів і тари тощо.

В процесі роботи кількість матеріальних цінностей розраховується на базі залишків на початок місяця, а також їх надходження і вибуття по складським ордерам на задану дату.

В результаті роботи системи на основі обробки книги обліку господарських операцій формуються синтетичні звіти., оборотні відомості по рахункам. Аналітичні звіти генеруються в результаті обробки файлу картотеки

та файлів обліку первинних документів. До аналітичних звітів відносять відомості обліку залишків, відомості обліку руху товарно-матеріальних цінностей.

Відомості обліку залишків показують у різних розрізах наявність залишків на складі (складах) підприємства. Звіт може бути отриманий у розрізі складів, рахунків, груп і окремих номенклатурних номерів запасів як у кількісному, так і вартісному виразі. Відомості обліку руху показують прихід запасів на склад, витрата зі складу, оборот запасів у різних розрізах. Дана задача пов’язана з комплексами задач “Облік розрахунків із дебіторами та кредиторами” та “Зведений облік та складання звітності”.

5. Організація вхідної інформації

При оприбуткуванні матеріальних цінностей використовують документи:

Придбання ТМЦ

1) Договір

Документи – Договір

2) Рахунок вхідний

Склад - Перемещение

В документы слід зазначити звідки переміщується товар і куди. В табличній частині документу в лівій частині вікна треба вибрати товар для переміщення, в правій частині документу для того, щоб здійснити переміщення необхідно скопіювати потрібний товар.(або на ПІ, або через КМ).

В копії вказати розрахункову ціну і на закладці ДОДАТКОВО змінити рахунок з 281 на 282 і перенести його в папку Товари в торгівлі. (використавши панель інструментів або контексне меню)

Для проведення переоцінки ТМЦ необхідно:

Продаж - Переоценка

В документі слід зазначити місце зберігання ТМЦ. Якщо при переоцінці використовується загальний відсоток, то в верхній чатині документу слід включити реквизит “использовать общий процент”. У разі дооцінки значення буде позитивним, а при уцінці від’ємним. В документі також слід зазначити рахунок доходу та рахунок і вид витрат.

В табличній чатині документу здійснюється підбір ТМЦ для переоцінки. Всі розрахунки здійснюються автоматично.

У разі порчі, бою ТМЦ формується наступний документ:

Склад - Списание

В документі вказується місце зберігання товару, рахунок і вид затрат по списанню, ПДВ.

В табличну частину вносяться ТМЦ, шляхом підбору з довіднику “Номенклатура ТМЦ”. Всі розрахунки здійснюються автоматично.

При проведенні інвентаризації формується документ:

Склад - инвентаризация ТМЦ

В акті необхідно вказати місце зберігання товарів.

Таблична частина заповнюється автоматично за допомогою кнопок

Питання для самоперевірки

1. Який взаємозв’язок комплексу завдань з обліку запасів з іншими АРМ?

2. Назвіть структуру і зміст меню АРМ з обліку матеріальних цінностей.

3. Опишіть операції обробки даних на ПЕОМ, дайте їм характеристику.