Перечень теоретических вопросов по дисциплине «Налогообложение»

 

1. Высказать общее суждение о целях и задачах учебной дисциплины «Налогообложение». указать связи с другими финансовыми и экономическими учебными дисциплинами, обозначить значение.

2. Возникновение и развитие налогообложения. Охарактеризовать экономическую сущность, указать функции и роль налогов. Рассмотреть клас­сификацию налогов.

3. Представить структуру и прин­ципы построения налоговой системы, характеристику налоговой системы Республики Беларусь на современном этапе и направления ее совершенст­вования.

4. Назвать участников налоговых отношений, права и обязанности пла­тельщиков.

5. Назвать объекты налогообложе­ния, налоговую базу и ставки налогов, налоговые льготы, сроки уплаты на­логов.

6. Высказать общее суждение о налоговом законодательстве РБ.

7. Определить плательщиков налога на добавленную стоимость, объекты налогообложения.

8. Указать налого­вую базу, ставки и льготы по налогу на добавленную стоимость. Изложить порядок исчисления и уплаты налога.

9. Изложить особенности исчисления налога на добавленную стоимость при ввозе то­варов на территорию Республики Бе­ларусь. 

10. Определить плательщиков акцизов, подакцизные товары, объекты налого­обложения. указать налоговую ба­зу, ставки, льготы. Изложить порядок исчисления и сроки уплаты акцизов.

11. Объяснить особенности налогообло­жения акцизами при ввозе подакциз­ных товаров на таможенную террито­рию Республики Беларусь.

12.  Определить плательщиков земель­ного налога, объекты налогообложе­ния. Указать налоговую базу зе­мельного налога, налоговые льготы и ставки земельного налога. Изложить порядок его исчисления и уплаты. Объяснить особенности исчисления и уплаты налога физическими лицами.

13.  Определить плательщиков эколо­гического налога, объек­ты налогообложения. Указать на­логовую базу, ставки. Изложить поря­док исчисления и сроки уплаты эко­логического налога.

14. Определить плательщиков налога за добычу (изъятие) природных ресурсов, объекты налогообложения. Указать налоговую базу, ставки. Изложить порядок исчисления и сроки уплаты налога за добычу (изъятие) природных ресурсов.

15.  Определить плательщиков налога на недвижимость, объекты налогооб­ложения. Указать налоговую базу, ставки и льготы по налогу на недви­жимость. Изложить порядок его исчис­ления, сроки представления налого­вых деклараций (расчетов) и уплаты налога. Объяснить особенности ис­числения и уплаты налога на недви­жимость физическими лицами.

16.  Определить плательщиков оффшор­ного сбора, объемы обложения. Указать ставку, налоговую базу. Изложить порядок исчисления и уплаты оффшор­ного сбора.

17.  Определить плательщиков отчис­лений в фонд социальной защиты на­селения, объекты обложения. Указать ставки отчислений в фонд соци­альной защиты. Изложить порядок и сроки уплаты отчислений, представления отчетности в отделы социальной защиты.

18. Изложить порядок исчисления республиканских налогов, сборов (пошлин) и отчислений, включаемых в затраты по производству и реализации товаров, учитываемых при налогообложении: отчислений от­числения в Белгосстрах; в инновационные фонды; государственная пошлина; гербовый сбор; консульский сбор.

19. Определить плательщиков налога на прибыль, объекты налогообложения. Указать налоговую базу налога на прибыль.

20. Указать льготы и ставки налога на прибыль, изложить порядок его исчисления и уплаты.

21. Определить плательщиков подо­ходного налога с физических лиц, объекты налогообложения. Указать налоговую базу, изложить порядок исчисления и уплаты подоходного налога. Объяснить особенности ис­числения подоходного налога инди­видуальными предпринимателями.

22. Определить плательщиков налога за владение собаками, курортного сбора, сбора с заготовителей, объекты налогообложения. Указать ставки налогов, изложить порядок их исчисления и уплаты.

23. Определить плательщиков налога при упрощенной системе налогооб­ложения, объекты налогооб­ложения. Указать налоговую базу, ставки, условия применения, порядок исчисления и уплаты.

24. Определить плательщиков единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, объекты налогообложения. Указать налоговую базу, ставки, условия применения, порядок исчисления и уплаты.

25. Определить плательщиков единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции, объекты налогообложения. Указать налоговую базу, ставки, условия применения, порядок исчисления и уплаты.

26. Определить плательщиков налога на игорный бизнес,  налога на доходы от осуществления лотерейной деятельности, налога на доходы от проведения электронных интерактивных игр, объекты налогообложения. Указать налоговую базу, ставки, условия применения, порядок исчисления и уплаты.

27. Определить плательщиков сбора за осуществление ремесленной деятельности, сбора за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, объекты налогообложения. Указать налоговую базу, ставки, условия применения, порядок исчисления и уплаты.

28. Объяснить особенности налогооб­ложения в свободных экономических зонах, условия их применения.

29.  Охарактеризовать сущность, цели, задачи и функции налогового контроля, формы его осуществления. 

30. Охарактеризовать ответственность за на­рушение налогового законодательства: экономическая ответственность юридических лиц и ИП, административная ответственность граждан, уголовная ответственность, гражданско-правовая ответственность.

⇐ Предыдущая12345678Следующая ⇒

Поделиться: