VIII. Облік та складання звітності про надходження коштів до Державного бюджету України

8.1. Щодня у регламентований час за результатами обробки інформації органи Казначейства формують виписки з відповідних рахунків за надходженнями, відкритих у Головних управліннях Казначейства, у вигляді електронного реєстру розрахункових документів (додаток 1) та у разі потреби роздруковують їх.

За результатами розподілу платежів між державним та місцевими бюджетами органи Казначейства формують Відомість розподілу платежів до бюджетів (додаток 2).

Зазначені виписки та Відомість розподілу платежів до бюджетів в електронному вигляді надаються відповідно до затверджених порядків взаємодії Казначейства України з органами, що контролюють справляння надходжень бюджету. У разі відсутності зазначених порядків взаємодії іншим органам, що контролюють справляння надходжень бюджету, виписки надаються за їх зверненням.

8.2. Казначейство України та Головні управління Казначейства щодня у регламентований час формують Звіти про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями (додаток 3).

У перший робочий день місяця, що настає за звітним, Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями, складений у Казначействі України, та консолідований Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями коригуються на суму гривневого еквівалента надходжень в іноземній валюті, яка надійшла в останній робочий день місяця.

8.3. Органи Казначейства при веденні бухгалтерського обліку операцій з виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями забезпечують облік усіх операцій з виконання державного бюджету відповідно до Бюджетного кодексу України, закону про Державний бюджет України на поточний рік (доходи загального фонду, доходи спеціального фонду, доходи, які розподіляються між загальним та спеціальним фондами, доходи, що розподіляються між державним та місцевими бюджетами, надходження, тимчасово віднесені на доходи державного бюджету, надходження від повернення бюджетних позичок, фінансової допомоги, наданої на поворотній основі, та кредитів до загального та спеціального фондів державного бюджету) в розрізі кодів бюджетної класифікації.

8.4. Порядок ведення бухгалтерського обліку операцій з виконання державного бюджету для органів Казначейства та розпорядників бюджетних коштів встановлюється окремими нормативно-правовими актами.

 

Директор Департаменту податкової, митної політики та методології бухгалтерського обліку

М. О. Чмерук

 

Додаток 1 до Порядку казначейського обслуговування доходів та інших надходжень державного бюджету

_________________________________________ (код та найменування органу Казначейства)

Виписка з рахунку

______________
(дата)

Клієнт:	____________________________________ (код та найменування органу Казначейства)
Рахунок:	_____________________________________ (номер рахунку та код класифікації доходів бюджету)
Вхідний залишок:	___________________ (остання дата руху коштів)	_____________________ (попередня дата руху коштів)	_________ (сума)

 

Код операції

Код банку платника

Вид документа

Номер розрахункового документа

Номер рахунку платника

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

_____________________________________________________________________________________ (найменування банку платника) _____________________________________________________________________________________ (код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки платника податків*) та найменування (прізвище та ініціали) платника) _____________________________________________________________________________________ (призначення платежу) Всього оборотів: __________ (дебет) _________ (кредит)

Вихідний залишок на кінець:

__________ (дата)

_________ (сума)

Виконавець:

_______________ (підпис)

______________________ (прізвище та ініціали)

____________ * Або серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання в установленому порядку відмовилися від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та мають відмітку у паспорті).

Додаток 2 до Порядку казначейського обслуговування доходів та інших надходжень державного бюджету

___________________________________________ (найменування органу Казначейства)

Відомість
розподілу платежів до бюджетів

за ____________________________
(число, місяць, рік)

Дата виписки ____________                                                                                                                                                                        (грн., коп.)

Код класифікації доходів бюджету

Надходження

Відрахування

за день

з початку року

до державного бюджету

до місцевого бюджету

загальна сума надходжень

сума до розподілу (за вирахуванням повернень)

загальна сума надходжень

сума до розподілу (за вирахуванням повернень)

відсоток

за день

з початку року

відсоток

за день

з початку року

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Усього за видом

Усього за видом

Усього

Додаток 3 до Порядку казначейського обслуговування доходів та інших надходжень державного бюджету

________________________________________ (найменування органу Казначейства) __________________ (код)

Звіт
про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями

на ____________ 20__ року (число, місяць)                                                          (коп..)

 

Група символів	Символ	Код	Сума за день	Сума наростаючим підсумком
1	2	3	4	5
1
1
Усього	Х	Х
2
2
Усього	Х	Х
3
3
Усього	Х	Х
4
4
Усього	Х	Х
5
5
Усього	Х	Х
6
6
Усього	Х	Х
7
7
Усього	Х	Х
8
8
Усього	Х	Х

Начальник	______________ (підпис)
Головний бухгалтер	______________ (підпис)

⇐ Предыдущая1234

Поделиться: