Направление «Бухгалтерский учет анализ и аудит»

«Экономика предприятий и организаций»

Менеджмент

Государственные и муниципальное управление»

Квалификация выпускника

Бакалавр

Вопросы собеседования, тестовые задания, практические задачи

Раздел 1.

 Тема 1. Экономическое содержание налогов. ОК-3,ПК-5

 

Знать: Вопросы для собеседования

1.Причины возникновения налогов. Почему в процессе исторической эволюции налоги превратились из дополнительного источника доходов государства в постоянный и основной источник доходов бюджета?

2.Дайте определение налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ. В чем состоит различие налогов и сборов?

3.Перечислите основные элементы налога. Раскройте их содержание.

4.Перечислите характерные черты налогов. Раскройте содержание такой черты налогов как индивидуальная безэквивалентность.

5.В чем заключается сущность налогов как экономической категории?

6.Какие функции налогов выделяют современные экономисты?

7.Каким образом уменьшение фискального гнета в стране может способствовать росту доходов бюджета государства?

8.Кем впервые были установлены принципы налогообложения? Назовите их.

9.Почему налоги являются необходимым условием существования государства?

10.Назовите участников налоговых правоотношений.

11.Дайте определение понятию «налоговое бремя».

12.Каково определение понятия «налог»?

13.Каково определение понятия «сбор»?

14.Как следует понимать фразу «перечень налогов считается закрытым»?

15.Какие доходы бюджета являются неналоговыми?

16.Кто являются участниками отношений, регулируемых законодательством о налога и сборах?

17.Каково понятие «недоимка»?

18.Дайте определение понятию « учетная политика для целей налогообложения».

19.Дайте определение понятиям «счета, лицевые счета».

20.Дайте определение понятию «место пребывания физического лица».

21.Какова экономическая сущность налога?

22.Когда налог считается установленным?

23.Почему налоги являются необходимым условием существования государства?

24.Между какими субъектами возникают налоговые отношения.          

 

Уметь: ОК-3,ПК-5

тест

 

1. Платежи, взимаемые в качестве наказаний за недобросовестное исполнение обязательств налогоплательщика и регулируемые не налоговым, а иным законодательством.

 

А) налоговые обязательные платежи

Б) неналоговые обязательные платежи

В) разовые изъятия налогового характера

Г) разовые изъятия неналогового характера

 

2. Обязательный , индивидуально безвозмездный ,относительно регулярный и законодательно установленный государством платеж ,уплачиваемый организациями и физическими лицами в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований это…?

 

А) сбор

Б) выплаты

В) налог

Г) таможенные пошлины

 

3. К какому определению присущи три признака: императивность, индивидуальная безвозмездность, уплата в целях финансового обеспечения деятельности государства ?

 

А) Налог

Б) Сборы

В) пошлины

Г) штрафы

4. Какой признак налога характеризует цель взимания налогов как основного доходного источника формирования бюджета государства для обеспечения его деятельности ?

 

А) признак императивности
Б) признак уплаты в целях финансового обеспечения деятельности государства
В) законность
Г) индивидуальная безвозмездно

 

5.Единовременно взимаемый платеж (взнос), не требующий обязательной денежной формы. Взимается за предоставление каких-либо услуг.

 

А) сбор, налог, пошлина
Б) сбор, пошлина
В) сбор
Г) налог

 

6. Что означает признак императивности налога?
А) означает, что уплата налогов производится в целях финансового обеспечения деятельности государства
Б) означает, что уплата налога является безусловной обязанностью налогоплательщика при возникновении у него объекта налогообложения
В) означает, что уплата налога производится в строго отведенные законом сроки, т.е. обладает периодичностью.
Г) означает, что налоговый платеж обладает отсутствием для конкретного налогоплательщика эквивалентного объема выгоды от государственных услуги

 

7. К признакам налога относят:

 

А) Законность; нерегулярность уплаты; императивность
Б) индивидуальная безвозмездность; нерегулярность уплаты
В) императивность; законность; индивидуальная безвозмездность; относительная регулярность
Г) индивидуальная возмездность; императивность; законность

 

 

8. В каких из основных признаков налогов и сборов отсутствуют различия между ними?

 

А) законность
Б) регулярность уплаты
В) цель платежа
Г) обязательность уплаты

 

 

9. Принцип, согласно которому налоговые платежи регламентируются нормами налогового законодательства , а неналоговые обязательные платежи - нормами других отраслей права

 

А) принцип императивности
Б) принцип относительной регулярности
В) принцип нормативно- отраслевого регулирования
Г) принцип законности

 

 

10. Налоги и сборы, непосредственно входящие в налоговую систему государства и регулируемые налоговым законодательством.

       

А) налоговые обязательные платежи

Б) неналоговые обязательные платежи

В) разовые изъятия налогового характера

Г) разовые изъятия неналогового характера

 

11. Непосредственно не входящие в налоговую систему государства и регулируемые не налоговым , а иным законодательством.

 

А) налоговые обязательные платежи

Б) неналоговые обязательные платежи

В) разовые изъятия налогового характера

Г) разовые изъятия неналогового характера

 

Владеть: ОК-3,ПК-5

Рефераты

1. Налоги и дотации и их роль в регулировании рыночной экономики

2. История становления и развития налогов в мировой цивилизации

3. Эволюция налогообложения в России

 

Тема 2.Элементы нало­га и принципы налогооб­ложения

Знать: Вопросы собеседования по теме

1.Перечислите классические принципы налогообложения, сформулированные А. Смитом и А. Вагнером.

2.Перечислите современные принципы налогообложения.

3.Перечислите методы налогообложения и раскройте содержание каждого метода.

4.Перечислите способы уплаты налогов. Раскройте содержание каждого способа уплаты.

5.В чем заключается сущность основных признаков налогов?

6.Каковы схожие черты и различия в понимании налогов и сборов?

7.Какова сущность основных функций налогов?

8.Какие основные экономические принципы используются в сфере налогообложения?

9.Какие основные юридические принципы применяются в сфере налогообложения

10.Какие основные организационные принципы используются в сфере налогообложения?

11.Какие основные классификации налогов существуют в сфере налогообложения?

12.В чем сущность обязательных, факультативных и вспомога­тельных элементов налога?

13.Какова сущность обязательных признаков налоговых льгот?

14.Какие основные классификации налоговых льгот использу­ются в сфере налогообложения?

15.Какие функции присущи налогам?

16.Как на практике проявляется фискальная функция налогов?

17.Как на практике проявляется контрольная функция налогов?

18.Как на практике проявляется воспроизводственная функция налогов?

19.Как на практике проявляется распределительная функция налогов?

20.Кто относится к налогоплательщикам?

21.Назовите элементы налогообложения.

22.Охарактеризуйте понятие «объект налогообложения».

23.Охарактеризуйте понятие «налоговая база».

24Охарактеризуйте понятия «налоговый период», «налоговая ставка».

25.Охарактеризуйте понятия «порядок исчисления налога», «сроки уплаты налога».

26.Охарактеризуйте понятие «льготы».

27.Что понимается под налоговым и отчетным периодом?

28.Каково содержание понятия «налоговый агент»?

29. Как можно определить налоговую систему?

30. Опишите структуру НК РФ.

31. Какие документы относятся к актам налогового законодательства?

32. В каком случае нормативный правовой акт может быть признан не соответствующим НК РФ?

33. Какие акты по НК РФ не имеют обратной силы?

34. Дайте определение налога.

35. Назовите принципы налогообложения в Российской Федерации.

36. Налог считается установленным, когда определены.

37. Какие налоги РФ относятся к местным?

38. В чем отличие налогового агента от налогоплательщика?

 

Уметь: ОК-3,ПК-5

Тест Тема: Принципы налогообложения.

1.К какому принципу относятся базовые идеи, правила и положения, применяемые в сфере налогообложения?

а) принцип эффективности.

б) принципы налогового федерализма.

в) принцип налогообложения.

г) принцип справедливости.

2.О каком принципе идет речь? Кто больше получает от государства тех или иных благ, тот и должен больше платить налогов.

а) принцип вертикальной справедливости.

б) принцип горизонтальной справедливости.

в) принцип справедливости.

г) принцип стабильности.

3.К какому принципу относится, принцип учета интересов?

а) экономическому.

б) юридическому.

в) организационному.

4.О какому принципе идет речь? Одинаковые доходы должны облагаться налогом по одинаковой ставке.

а) принцип справедливости.

б) принцип горизонтальной справедливости.

в) принцип вертикальной справедливости.

г) принцип единства налоговой системы.

5.От чего зависит обоснованность применения принципа выгод?

а) от доходов населения.

б) от экономического состояния внутри страны.

в) от направления расходования государственных средств.

г) от взаимозависимости процессов наполняемости бюджетов.

6.Какой принцип доминирует в мировой практике налогообложения, обеспечивая при этом в итоге более значимый эффект?

а) принцип выгод.

б) принцип платежеспособности.

в) принцип справедливости.

г) принцип эффективности.

7.Если после уплаты налогов экономическое неравенство налогоплательщиков, возрастает, то такая налоговая система является:

а) прогрессивной.

б) регрессивной.

в) нейтральной.

8.В регрессивной налоговой системе богатый платит в качестве налогов какую долю своих доходов?

а) меньшую долю.

б) большую долю.

в) одинаковую долю.

9.В какой статье НК, за налоговыми органами закреплена обязанность бесплатно информировать налогоплательщиков о действующих налогах и сборах, давать разъяснения и консультации о порядке исчисления и уплаты налогов?

а) 38НК.

б) 32НК.

в) 5НК.

г) 3НК.

10.К организационным принципам налогообложения относят принципы... ( несколько вариантов ответа)

а) принцип установления налогов законами.

б) принцип множественности налогов.

в) принцип исчерпывающего перечня региональных и местных налогов.

г) принцип нейтральности.

д) принцип эластичности.

11.В какой статье отражается принцип установления налогов законами?


а) ст. 3.


б) ст. 5.


в) ст.12.


г) ст. 6.

12.В какой статье реализован принцип отрицания обратной силы налогового закона?


а) ст. 3НК.

б) ст. 5НК.


в) ст.12НК.


г) ст. 6НК.

13.К юридическим принципам относят: (два варианта ответа)


а) принцип подвижности (эластичности).


б) принцип нейтральности.


в) принцип налогового федерализма.


г) принцип наличия всех элементов налога в законе.

14.В чем проявляется подвижность налогообложения? (2 варианта ответа)


а) в погашении налогов различных категорий физических и юридических лиц.


б) в том, что нормативно-правовые акты, регулирующие какие-либо отношения, в целом не связанные с вопросами налогообложения, не должны содержать норм, устанавливающих особый порядок взимания налогов.


в) в регулярном заполнении обнаруживающихся в налоговом законодательстве пробелов и различных нестыковок. 


г) в том, что налог и элементы налога могут быть изменены как в сторону ослабления, так и в сторону усиления его фискальной или иной функции.

15. Что представляет собой принцип учета интересов?

а) предполагает единообразный характер применения налогов и равенство всех плательщиков перед налоговым законом.

б) основан на определенности налогового платежа, т.е. всех элементов налога, а также удобстве исчисления и времени уплаты налога, в первую очередь для налогоплательщика.

в) подразумевает необходимость установления таких налогов, налоги существенно перекрывали затраты государства на его администрирование.

 владеть:

1.Налоговые системы зарубежных стран ЕС: проблемы и перспективы развития ( любой страны ЕС)

2.Налоговые системы зарубежных стран СНГ ( любой страны СНГ).

3. Налоговые системы БРИКС ( любой страны РИКС).

4.Налоговая система РФ: проблемы и перспективы развития

5.Налоговое планирование и прогнозирование

12345678910Следующая ⇒

Поделиться: