Расчет потребности в основном и вспомогательном ⇐ ПредыдущаяСтр 4 из 5Следующая ⇒ Оборудовании   Структура затрат на оборудование представлена в таблице 10. Расчет затрат осуществляется с учетом монтажа и специальных работ. Таблица 10- Структура основных фондов реализации проекта № п/п Основные средства Наименование Единичная мощность, кВт Необходимое количество, ед. Стоимость единицы, руб. Общая стоимость, руб. Монтаж (15 % от общей стоимости, руб. ОС) Спец. Работы (10 % от общей стоимости, руб.  ОС) Полная стоимость, руб. 1 Машины и оборудования                 2 в том числе:                 3 Силовые машины и оборудование                 4 Рабочие машины и оборудование                 5 Информационное оборудование                 6 Производственный инвентарь                 7 Инструмент                 Расчет потребности в оборотных средствах   Необходимые материальные затраты на реализацию проекта приведены в таблице 11.   Таблица 11 – Материальные затраты на реализацию проекта № п/п Оборотные средства Наименование Ед. изм. Требуемое количество Цена за единицу, руб. Сумма, руб. 1 Сырье и основные материалы                     2 Вспомогательные материалы                     3 Покупные полуфабрикаты                     4 Комплектующие изделия                       Смета затрат на реализацию проекта Таким образом, все расчеты, произведённые в параграфах 2.1-2.2, сводим в общую смету затрат на реализацию проекта (таблица 12).   Таблица 12 – Смета затрат на реализацию проекта № п/п Наименование статьи затрат Сумма, руб. 1 Затраты на оборудование   2 Затраты на материалы   3 Прочие расходы (10% от п. 1-2)   4 Накладные расходы (35% от п. 1-2)     Определение общей сметы затрат на проект необходимо для расчета инвестиционных издержек, которые необходимо знать для анализа эффективности вложенных средств.   Эксплуатационные затраты   Кроме затрат на создание проекта, предприятие несет затраты на его эксплуатацию. К эксплуатационным затратам относятся затраты, связанные с обеспечением нормального функционирования проекта. Эти затраты называют также текущими затратами. Это могут быть затраты на ведение информационной базы, эксплуатацию комплекса технических средств, эксплуатацию систем программно - математического обеспечения, реализацию технологического процесса обработки информации по задачам, эксплуатация системы в целом. Текущие затраты включают: - затраты на оплату труда персонала, обслуживающего систему управления, т.р.; - амортизационные отчисления, т.р.; - затраты на электроэнергию, т.р.; - годовые затраты на материалы и комплектующие изделия, т.р. - накладные расходы. Расчет заработной платы и страховых взносов персонала, Обслуживающего систему управления В таблице 13-14 приведен расчет фонда заработной платы и страховых взносов основного и вспомогательного персонала, занятые обслуживанием проекта в течение года.   Таблица 13 - Расчет фонда заработной персонала Наименование профессии Группа работников Функция Грейд Оклад, руб. ИСН, руб. Районный коэффициент, Кр Сумма (оклад+ИСН+Кр), руб. Штатное количество, шт. Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.   Основные рабочие                   Вспомогательные рабочие                 Итого:   Таблица 14 – Расчет страхового вноса Наименование внебюджетных фондов % отчислений от Фонда заработной платы Сумма отчислений, руб. Пенсионный фонд России 22   Фонд социального страхования 2, 9   Фонд обязательного медицинского страхования 5, 1   Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 0, 2-8, 5   Итого: 30 + выбранная ставка обязательного социального страхования от несч. случаев     Расчет амортизации оборудования Амортизационные отчисления от стоимости оборудования и устройств системы приведены в таблице 15.             Таблица 15 – Амортизационные отчисления оборудования № п/п Наименование основных средств	Сумма амортизационных отчислений, руб.
1	Оборудование
2	Программное обеспечение
3	Вычислительная техника
4	Прочие
Итого:

Расчёт затрат на электроэнергию

Расчет затрат на электроэнергию представлен в таблице 16.

 

Таблица 16 – Затраты на электроэнергию

№п/п

Наименование оборудования

Единичная мощность, кВт Количество единиц оборудования Фонд рабочего времени оборудования, час. Потребляемое количество электроэнергии за период эксплуатации, Q (кВт-час.) Затраты на электроэнергию 1 2 3 4=(1х2х3) 4*Сэл^[6]

1

           

2

           

3

           

Итого:

   

Смета годовых эксплуатационных затрат

Смета годовых эксплуатационных затрат представлена в таблице 17.

Таким образом, годовые затраты на проект рассчитываются по формуле:

                                        Сс = Sпр / Т + Sэкс,                    (3)

 

где Sпр – проектные затраты (сумма затрат на разработку и реализацию проекта)

      Т – время эксплуатации (обычно Т = 5 ¸ 7 лет);

Sэкс – годовые эксплуатационные затраты.

Таблица 17 - Смета годовых эксплуатационных затрат

№ п/п	Наименование статьи затрат	Сумма, руб.	Примечание
1	Затраты на оплату труда персонала, обслуживающего систему управления		Сумма из табл. 13
2	Страховые взносы		Сумма из табл. 14
3	Амортизационные отчисления		Сумма из табл. 15
4	Затраты на материалы		Затраты на материалы, потребляемые в течение года, составляют 1 % от балансовой стоимости основного оборудования
5	Затраты на электроэнергию		Сумма из табл. 16
6	Накладные расходы		Накладные расходы включают затраты на содержание административного и управленческого персонала, на содержание помещения и т.д. Норматив накладных расходов составляет 35 % от прямых затрат, включающих первые 5 статей затрат.
Итого:

 

Расчет-прогноз минимальной цены создания и эксплуатации

Минимальная цена создания и эксплуатации АС складывается из полных затрат на разработку, реализацию и эксплуатацию проекта и минимально необходимой суммы прибыли, размер которой позволял бы на минимальном уровне осуществить самофинансирование организации-разработчика после всех обязательных платежей и выплаты налогов.

Минимальная цена создания и эксплуатации АС рассчитывается по формуле:

                                               Zmin = Кп + Пmin,                        (4)

 

где Кп – полных затрат на разработку, реализацию и эксплуатацию

проекта;

Пmin – сумма прибыли.

 

Сумма прибыли рассчитывается исходя из планируемого минимального уровня рентабельности затрат организации-разработчика по формуле:

 

                                   Пmin = Кп × (Rmin / 100),                   (5)

 

где Rmin – минимальный уровень рентабельности, (10 - 20%).

Оценка конкурентоспособности в сравнении с аналогом

В данном разделе необходимо описать базовый вариант. Выбор базового варианта производится на основе патентного поиска, обзора литературы по заданному направлению, анализа информации, найденной в Интернет и других источниках. После выбора базового варианта необходимо провести анализ и сравнение с разрабатываемым проектом (продуктом) по показателям качества. Для оценки конкурентоспособности разрабатываемого проекта (продукта) необходимо провести анализ и сравнение с выбранным аналогом по функциональному назначению, основным техническим и эксплуатационным параметрам, областям применения.

В связи с этим, целесообразно, в качестве оценочных критериев использовать следующие показатели качества:

- назначение проекта (продукта) (функциональные возможности, соответствие последним достижениям науки и техники, запросам потребителей (организации, предприятия), и т.п.);

- надежность;

- экономное использование материальных, энергетических ресурсов;

- эргономические (удобство и простота в эксплуатации);

- эстетические;

- экологические;

- безопасности;

- патентно-правовые (патентные чистота и защита);

- стандартизацию и унификацию;

- технологичность ремонта;

- и т.д.

3 Общее содержание экономического обоснования создания  продукта

 

В разделе ВКР, посвящённом экономическому обоснованию создания продукта (работ, услуг), необходимо последовательно рассмотреть следующие вопросы:

- расчет себестоимости единицы продукции (работ, услуг);

- расчет цены и рентабельности продукции (работ, услуг);  

- расчет критического объема производства и продаж (работ, услуг).

3.1 Расчет себестоимости продукции (работ, услуг)

Расчет потребности в основных средствах

Расчет потребности в основных фондах осуществляется с целью последующего расчета амортизационных отчислений, которые непосредственно отражаются на себестоимости продукции (работ. услуг).

Структура основных средств предприятия представлена в таблице 18.

В таблице 18 указан полный перечень основных средств, необходимый для деятельности предприятия. Первоначальная стоимость оборудования рассчитана по действующим ценам на оборудование с учетом затрат на транспортировку, монтаж и спецработы. Расчет количества и стоимости вспомогательного оборудования, транспортных средств определялся из реальной потребности в них.

 

⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒

Поделиться: