Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология
Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии


Ю.В. Дронова, Н.Н. Путилова, А.А. Тупикина



Ю.В. Дронова, Н.Н. Путилова, А.А. Тупикина

 

 

ПЛАНИРОВАНИЕ БИЗНЕСА ЭНЕРГОКОМПАНИИ

 

Методические рекомендации к выполнению курсовой работы

по курсу «Планирование на энергопредприятии»

для студентов 4 курса направления 38.03.02 – Менеджмент

 

 

Новосибирск, 2019


 

Составители:   Ю.В. Дронова, канд. экон. наук, доцент,

Н.Н. Путилова, канд. техн. наук, доцент,

А.А. Тупикина, ст. преподаватель

 

 

© Новосибирский государственный

технический университет, 2019 г.


ПРЕДИСЛОВИЕ

 

Планирование бизнеса компании включает различные мероприятия: составление производственной и инвестиционной программы, разработку бюджетов, расчет плановых финансовых показателей и др. Все эти процедуры связаны между собой и на практике являются частью непрерывной целенаправленной деятельности любой компании. Для того чтобы студенты получили целостное впечатление об организации процесса планирования в энергетических компаниях, были объединены курсовой проект по курсу «Планирование хозяйственной деятельности» и расчетно-графическое задание по курсу «Бизнес-планирование и бюджетирование».

Методические рекомендации по выполнению курсового проекта содержат теоретические положения и практические рекомендации по разработке бизнес-планов. В теоретическом разделе приводятся базовые положения по организации бизнес-планирования, методов планирования хозяйственной деятельности и принципов бюджетирования энергетических компаний. В практической части даны варианты индивидуальных заданий для выполнения курсового проекта и описаны этапы расчетов каждой части курсового проекта.

Задание к выполнению курсового проекта. За базовый вариант организации регионального рынка принимается действующая структура отношений: региональная энергетическая компания (ЭК) владеет собственными генерирующими мощностями (ТЭЦ, КЭС, ГЭС) и всеми питающими и распределительными сетями региона. ЭК может продавать и покупать электрическую энергию на энергетическом рынке в соответствии с основными положениями, регламентом и правилами взаимодействия субъектов оптового и розничного рынков электрической энергии, т.е. основная торговля ведется на розничном рынке, а недостающие объемы или избыточную энергию и мощность покупают на оптовом рынке. Также ЭК обязана снабжать теплом потребителей.

Цель курсового проекта. Разработка бизнес-плана ЭК в соответствии с показателями эффективности.

Требование к курсовому проекту. Каждый студент получает индивидуальное задание к выполнению курсового проекта – структуру и основные показатели работы генерирующих мощностей, сетевых структур и показатели эффективности, принятые в холдинге.

Выполненный курсовой проект представляется в виде разработанного бизнес-плана ЭК. Кроме составленного бизнес-плана студенты представляют пояснительную записку к курсовому проекту в форме обосновывающих материалов, содержащих: постановку задачи по каждому разделу проекта, методики расчета с пояснениями, расчетные таблицы, принятые решения и выводы.

 

Перечень условных сокращений:

ЭК – энергокомпания,

ЭЭС – электроэнергетическая система,

ЭС – электростанция,

ГН – график нагрузки,

ПЭ – показатели эффективности.

 

 


ПОЯСНЕНИЯ К РАСЧЕТАМ

 

Бизнес-план ЭК является документом завершающим процесс планирования. После первичной разработки бизнес-плана проводится его коррекция для достижения заданных сверху ПЭ. Только после корректировки бизнес-план утверждается и не меняется весь плановый период.

Предварительные расчеты для составления бизнес-плана:

1. План маркетинга (определение спроса на энергетическую продукцию) по ЭК в целом.

2. План по полезному отпуску составляется для ЭК и каждой ЭС и сетей.

3. Расчет балансов мощности и энергии. Предварительный баланс, цель составления которого определение избытка или недостатка энергии и мощности. Составляется по ЭК в целом.

4. Производственная программа по каждой ЭС.

5. Ремонтная программа по ЭК, определение графиков ремонтов оборудования каждой ЭС.

6. Расчет балансов и оптимизация производственных планов по ЭС и ЭК в целом. Коррекция предварительного баланса энергии и мощности для оптимизации режима работы станций.

После проведения предварительных расчетов заполняют формы №1, 2, 3 бизнес-плана и определяют тарифы на энергию и прибыль на основе расчета себестоимости по ЭК. Далее заполняют форму №4 и проводят сравнение основных ПЭ с плановыми, при необходимости делают коррекцию основных статей затрат.

 


Рис. 3. Последовательность разработки бизнес-плана энергетической компании.


ПЛАН МАРКЕТИНГА

План маркетинга

Целью данного раздела курсового проекта является определение спроса на энергетическую продукцию со стороны потребителей, представленного в виде суточных и годовых графиков нагрузки (ГН). Формирование ГН энергосистемы производится упрощенно на основе типовых суточных графиков отдельных групп потребителей и эмпирических подходов по определению годовых ГН, для которых по вариантам заданы следующие показатели:

1. зимний максимум нагрузки группы потребителей (Р" зимнi), МВт;

2. профили почасовых суточных ГН потребителей К" i=f(t), заданных в % от Р" зимнi;

3. коэффициент летнего снижения максимума нагрузки (Клетнi), %;

4. коэффициент потерь мощности в сетях ЭЭС (КPпот) – потери отнесены к полезной энергии, %.

Результатами расчетов являются суточные графики нагрузки: для каждого потребителя ; ; сумма которых формирует совмещенные зимний и летний графики нагрузки ЭЭС ; .

Годовой график максимальной нагрузки ЭЭС используется при анализе резервов мощности, для планирования ремонтов оборудования и т.д. Формирование годового ГН ЭЭС производится на основании суточных графиков нагрузки и заданной  неравномерности ГН (зимнего и летнего периода[1]).

 

Представление результатов. Все расчеты свести в табл. 1.1 и 1.2.

 

Таблица 1.1

Прогноз основных показателей суточных графиков нагрузки

Показатель

Часы

  0….4   20…24
Максимальная зимняя нагрузка потребителей (Р" зимнi)      
Максимальная летняя нагрузка потребителей (Р" летнi = Рзимнi * К летн i)      
Максимальная зимняя нагрузка ЭЭС        
Зимний спрос с учетом потерь      
Потери мощности ЭЭС зимой      
Максимальная летняя нагрузка ЭЭС      
Летний спрос с учетом потерь      
Потери мощности ЭЭС летом      

 

Таблица 1.2

Годовые графики максимальной и средней нагрузки

Показатель

Месяцы  и кварталы планового периода

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

1 2 3 4 5 6 7 8 9

10

11 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                           

 

 

План по полезному отпуску

Для формирования плана по полезному отпуску рассчитывают полезный отпуск электроэнергии по кварталам:

Для 1 и 4 квартала используют значение средней мощности типового зимнего дня, а для 2 и 3 квартала – типового летнего дня. Полезный отпуск энергии позволяет в дальнейшем рассчитать значение расходов на технологический транспорт (потери в сетях приведены к полезной энергии, т.е. к полезному отпуску), заданные по вариантам.

Представление результатов. Результаты расчетов представляются в виде значений полезного отпуска, отпуска в сеть  и потерь по ЭЭС по кварталам и в годовом разрезе (эти расчеты будут использованы при заполнении формы 1).

Таблица 1.3

Расчет величин электроэнегии ЭЭС

 

Ед.

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

Итого

Средняя нагрузка ЭЭС

МВт

 

 

 

 

 

Полезный отпуск электроэнергии (Эпо)

млн. кВтч

 

 

 

 

 

Потери электроэнергии в сетях

млн. кВтч

 

 

 

 

 

Отпуск в сеть – всего (Эос)

млн. кВтч

 

 

 

 

 

Предварительный баланс мощности и энергии

Также необходимо определить и обосновать предварительные величины покупки/продажи энергии на оптовом рынке.

Основой для обоснования покупки – продажи электрической энергии и мощности энергосистемой являются плановые балансы. Структура источников электрической энергии и мощности достигается за счет сочетания собственных генерирующих мощностей и получения дополнительной энергии и мощности со стороны. В работе студентам предлагается рассмотреть вариант с максимальным использованием собственной генерации.

По результатам формирования планового баланса, выполненного в курсовом проекте в соответствии с вариантами задания, условно все ЭК могут быть разделены на две группы – дефицитные и избыточные. Причем, для зимнего и летнего периодов структура энергобалансов может существенно различаться, особенно это касается ЭК, в составе которых имеются крупные ГЭС.

Доля торговли на оптовом рынке определяется:

,

где - сумма установленных мощностей всех ЭС.

 

Рис. 4. Определение доли покупной/проданной энергии на оптовом рынке.

Представление результатов. Представление результатов. Результаты расчетов заносятся в табл. 3.1

Таблица 1.4

Предварительный баланс энергии и мощности

 

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

Максимальная нагрузка ЭЭС с учетом потерь, МВт

 

 

 

 

Установленная мощность станций (Nу), МВт, в том числе:

 

 

 

 

ГЭС

 

 

 

 

КЭС

 

 

 

 

ТЭЦ

 

 

 

 

Избток / Дефицит мощности, МВт (+/-)

 

 

 

 


РЕМОНТНАЯ ПРОГРАММА

 

Целью данного раздела является упрощенный расчёт планового графика капитальных ремонтов основного оборудования электростанций (турбо- и гидроагрегатов) на базе системы планово-предупредительных ремонтов. В рамках курсового проекта не рассматривается задача анализа результатов диагностики оборудования электрических станций и сетевых предприятий, которая позволяет уточнить план-график организации ремонтной компании.

При планировании ремонтов используются следующие основные нормативы, разработанные для различного типа и параметров оборудования:

· периодичность и очерёдность проведения ремонтов;

· нормы простоя в различных видах ремонтов.

Периодичность ремонтов определяется длительностью ремонтного цикла, представляющего собой время эксплуатации между двумя капитальными ремонтами, а очерёдность проведения различных видов ремонта (капитального - КР, среднего - СР, текущего - ТР) задаётся структурой ремонтного цикла.

Время простоя энергооборудования в капитальном ремонте для упрощения расчётов может быть принято следующим образом: блоки КЭС – 2 месяца, блоки ТЭЦ – 1 месяц, агрегаты ГЭС – 1 месяц.

Последовательность расчётов по месяцам планируемого года:

1. Определяется требуемая (диспетчерско-располагаемая) максимальная мощность ЭЭС на основе максимальной нагрузки потребителей энергосистемы с учетом потерь и величины необходимого резерва мощности по месяцам расчётного периода:

= +

Располагаемая ремонтная мощность энергосистемы определяется как разность между суммарной установленной мощностью энергосистемы и требуемой располагаемой мощностью:

= -

2. В пределах этой мощности для каждого месяца может планироваться вывод в ремонт энергетического оборудования, исходя из следующих принципов:

· располагаемая ремонтная площадь энергосистемы не должна быть меньше потребной ремонтной площади , т.е. ;

· при невыполнении предыдущего условия необходимо решать дополнительно вопросы следующего характера: возможно ли покрытие части максимальной нагрузки потребителей энергосистемы за счёт перетоков; допустимо ли изменение состава выводимого в ремонт оборудования в сторону уменьшения; возможно ли снижение резервной мощности в период ремонтов и др.;

· свободную мощность ГЭС рекомендуется использовать в качестве местного резерва этих электростанций, так как она не обеспечена энергоресурсом (наличие свободной мощности выявляется в процессе расчетов приходной части энергетического баланса энергосистемы); ремонт агрегатов ГЭС нецелесообразно проводить в период паводка;

· капитальные и средние ремонты агрегатов ТЭЦ следует планировать на летний период года, когда существенно снижаются тепловые нагрузки энергосистемы, при этом следует обратить внимание на перераспределение тепловой нагрузки между блоками, в результате которого загружаются агрегаты с большими расчетными отборами (остальные агрегаты в летний период, как правило, не работают);

· при выводе в ремонт блоков ТЭЦ возможно возникновение дефицита тепловой энергии, поэтому необходимо разработать мероприятия по снижению дефицита, либо дать обоснование очерёдности ввода ограничений по теплу для потребителей;

· для наиболее мощных энергоблоков КЭС ремонты предусматриваются в периоды наибольшего снижения максимальных нагрузок энергосистемы - это может быть летний и частично весенне-осенний периоды;

· свободная площадь энергосистемы должна быть представлена в виде отдельного графика =f(t), в который вписываются требуемые ремонтные площади;

· окончательный план-график ремонтов оборудования ЭК может быть составлен только после оптимизации энергетического баланса.

Представление результатов (табл. 6.1). План-график ремонтов оборудования энергосистемы должен быть представлен в виде таблицы или диаграммы для расчётного периода.

Таблица4.1

План-график ремонтов основного оборудования ЭЭС

Наименование оборудования

Длительность,

дни

Календарные даты ремонта

начало окончание
1 ГА №1 30    
2 ГА №6 30    
3 БЛ. № 5 - КЭС 60    
4 ПТ-50-90 -ТЭЦ 30    

Рекомендуется назначать даты ремонта блоков ГЭС и блока КЭС таким образом, чтобы ремонтный период распределялся на 2 квартала. Таким образом достигается равенство выработки электрической энергии по зимним/летним кварталам.

После составления план-графика ремонтов необходимо откорректировать структуру баланса энергии и мощности и заполнить вторично таблицу 3.2 с пометкой «с учетом ремонтной компании».

 

Наименование

Ед. изм.

Период

Итого

Квартал

Квартал

Квартал

Квартал

1. Поставки электрической энергии  

 

 

 

 

 

1.1 Полезный отпуск электроэнергии (Эпо) млн.кВтч

 

 

 

 

 

1.2.1 Потери электроэнергии в сетях млн.кВтч

 

 

 

 

 

1.2.2. то же % к полезному отпуску %

 

 

 

 

 

1.4 Отпуск в сеть - всего млн.кВтч

 

 

 

 

 

1.5. Отпуск электроэнергии в сеть от собственных источников (Эош) млн.кВтч

 

 

 

 

 

1.5.1 КЭС млн.кВтч

 

 

 

 

 

1.5.2 ГЭС млн.кВтч

 

 

 

 

 

1.5.3 ТЭЦ млн.кВтч

 

 

 

 

 

1.6. Покупная электроэнергия, всего млн.кВтч

 

 

 

 

 

1.7. Продажа электрической энергии на ОРЭМ млн.кВтч

 

 

 

 

 

2. Поставки тепловой энергии  

 

 

 

 

 

2.1. Отпуск тепловой энергии с коллекторов тыс. Гкал

 

 

 

 

 

2.2.

Потери в тепловых сетях тыс. Гкал

 

 

 

 

 

2.3.

Полезный отпуск тепловой энергии тыс. Гкал

 

 

 

 

 

3.

Поставки мощности

МВт

 

 

 

 

 

3.1 МВт

 

 

 

 

 

3.1.1. Установленная мощность электростанций МВт

 

 

 

 

 

3.1.2. Покупка мощности с рынка МВт

 

 

 

 

 

3.1.3 Продажа мощности на рынок МВт

 

 

 

 

 

 

При формировании таблицы 5.1 необходимо учитывать разницу в выработке электрической энергии и мощности станциями в период ремонтов и без них.

 


ПЛАНИРОВАНИЕ ТОПЛИВНОГО БАЛАНСА ЭК

 

СОСТАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТОВ

В последнем разделе разработки бизнес-плана студентам необходимо составить бюджет ЭК на основе составленной производственной и ремонтной компании. Бюджет фирмы – это конкретный, детальный финансовый план, т.е. выраженное в цифрах запланированное на будущее финансовое состояние фирмы, т.е. выражение результатов маркетинговых исследований и производственных планов, необходимых для достижения поставленных целей.

В основе бюджетирования лежит основной бюджет, который представляет собой скоординированный по всем подразделениям или функциям план работы для компании в целом. Он представляется в виде финансовых документов таких как, БДР (бюджет доходов и расходов), БДДС (бюджет движения денежных средств) и ББЛ (расчетный баланс). В рамках курсового проекта студентам необходимо составить БДДС и БДР.

Бюджет доходов и расходов. Составление бюджета доходов и расходов (или прогнозного отчета о прибылях и убытках) является «выходной формой» операционного бюджета. В этом документе рассчитывается плановое значение: объема продаж от реализации продукции (по всем направлениям деятельности), себестоимости реализованной продукции, коммерческих и управленче­ских расходов, налогов к уплате, амортизации и др. Большая часть исходных данных берет­ся из операционных бюджетов (в курсовом проекте вместо операционных бюджетов используются соответствующие разделы бизнес-плана). БДР составляется в разрезе года и полугодий и определяет прибыльность компании.

Бюджет движения денежных средств. Главная задача бюджета движения денежных средств – проверить реальность источников поступления средств (притоков) и обоснованность расходов (оттоков), синхронность их возникновения, определить возможную величину потребности в заемных средствах. В течение бюджетного периода потребность в денежных средствах может существенно изменяться. Возможна ситуация, когда показатели БДДС свидетельствуют о достаточной ликвидности организации к концу бюджетного периода, а план с разбивкой по кварталам (месяцам, декадам, неделям) может показать недостаток денежных средств в один или несколько моментов периода. Поэтому важно отслеживать ожидаемые поступи и платежи во временном разрезе.

БДДС отражает притоки и оттоки денежных средств по теку­щей, инвестиционной (в курсовом проекте инвестиционная деятельность не рассматривается) и финансовой деятельности, которые пред­полагается получить в течение бюджетного периода (одного года с разбивкой по кварталам). Сальдо по каждому виду деятельности образуется как разность ито­говых величин разделов доходной части плана и соответствующих разделов расходной части (табл. 8.1).

Представление результатов (табл. 8.1 и 8.2).

Таблица 8.1

Форма 3. Бюджет доходов и расходов ЭК

Статья

ед. изм.

Период

1 полугодие

2 полугодие

год

 

ДОХОДЫ

 х

х

х

х

 

1.

Выручка от реализации

 х

х

х

х

 

1.1.

Поступления в счет реализации электроэнергии

тыс. руб.

 

 

 

 

1.1.1.

Собственным покупателям

тыс. руб.

 

 

 

 

1.1.2.

ОРЭМ

тыс. руб.

 

 

 

 

1.2.

Поступления в счет реализации мощности

тыс. руб.

 

 

 

 

1.2.1.

Собственным покупателям

тыс. руб.

 

 

 

 

1.2.2.

ОРЭМ

тыс. руб.

 

 

 

 

1.3.

Поступления в счет реализации теплоэнергии

тыс. руб.

 

 

 

 

ИТОГО доходов по основной деятельности

тыс. руб.

 

 

 

 

РАСХОДЫ

 х

х

х

х

 

2. 

Переменные затраты:

 х

х

х

х

 

2.1.

Расходы по приобретению топлива

тыс. руб.

 

 

 

 

2.1.1.

- Уголь (кам.)

тыс. руб.

 

 

 

 

2.1.2.

- Уголь (бур.)

тыс. руб.

 

 

 

 

2.1.3.

- Газ

тыс. руб.

 

 

 

 

2.2.

Покупная энергия и мощность

тыс. руб.

 

 

 

 

ИТОГО переменных затрат

тыс. руб.

 

 

 

 

МАРЖИНАЛЬНАЯ ПРИБЫЛЬ

тыс. руб.

 

 

 

 

3.

Постоянные затраты

 х

х

х

х

 

3.1.

Услуги по ремонтам

тыс. руб.

 

 

 

 

3.2.

Амортизация

тыс. руб.

 

 

 

 

3.3.

Оплата труда

тыс. руб.

 

 

 

 

3.4.

Отчисления в различные фонды

тыс. руб.

 

 

 

 

3.5.

Прочие издержки станций

тыс. руб.

 

 

 

 

3.6.

Прочие издержки сетей и системы (э/э и т/э)

тыс. руб.

 

 

 

 

ИТОГО переменных затрат

тыс. руб.

 

 

 

 

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО

тыс. руб.

 

 

 

 

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ

тыс. руб.

 

 

 

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

тыс. руб.

 

 

 

 

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Пояснения к табл. 8.1:

· Доход от продажи энергии определяется как Дэ/э по [2] э, где Тэ – тариф на энергию. Доход от продажи тепловой энергии определяется аналогично. Доход от продажи мощности Д N = N рабN, где N раб – мощность, выданная потребителям внутри ЭЭС. При определении дохода от продажи мощности собственным потребителям необходимо учесть, что группа потребителей «крупная промышленность» рассчитываются с энергоснабжающей компанией по двухставочному тарифу - за потребленную энергию соответствующего объема и мощность участия (максимальную мощность в часы прохождения совмещенного максима нагрузки ЭК).

· Налогооблагаемая прибыль рассчитывается как разница между полными доходами и расходами ЭК, в том числе и от деятельности на ОРЭМ.

· Налог на прибыль принимается действующим в настоящий момент в РФ.


Таблица 8.2

Форма 4. Бюджет движения денежных средств

Статья

Период

Итого

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.

Остаток на начало периода

         

ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

1.1. Поступления в счет реализации электроэнергии (в том числе и на ОРЭМ)           1.1.1. Собственному потребителю           1.1.2. На ОРЭМ           1.2. Поступления в счет реализации теплоэнергии           1.3. Поступления в счет реализации мощности (в том числе и на ОРЭМ)           1.3.1. Собственному потребителю           1.3.2. На ОРЭМ          

ИТОГО поступлений по основной деятельности

          1.4. Оплата топлива           1.5. Списание на услуги по ремонтам           1.6. Оплата на энергия всех видов со стороны           1.6.1. - Оплата покупной мощности на ОРЭМ           1.6.2. - Оплата покупной энергии на ОРЭМ           1.7. Оплата труда           1.8. Отчисления в различные фонды           1.9. Оплата прочих услуг           1.10. Оплата налогов прошлых периодов           1.11. Списание НДС, в т.ч.:           1.11.1. НДС исходящий (в выручке от реализации)           1.11.2. НДС входящий (в товарах и услуга приобретаемых)          

ИТОГО списаний от основной деятельности

         

САЛЬДО ПО ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

         

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

2.1. Инвестиции в развитие          

САЛЬДО ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

         

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

3.1. Получение кредита           3.2. Погашение кредита           3.3. Проценты по кредитам          

САЛЬДО ПО ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

         

ИТОГОВОЕ САЛЬДО

         

 

Пояснения к таблице 9.2:

1. Поступления денежных средств:

Начальный баланс: 5% от выручки прошлого года (допущение – выручка прошлого года равна 70% от выручки этого года согласно БДР).

Схема поступлений денежных средств за электроэнергию:

В комунально-бытовом секторе:

· В текущем квартале – 50%,

· В следующем квартале – 40%,

· Остаток – безвозвратные потери.

В промышленности:

· В текущем квартале – 90%,

· В следующем квартале – 8%,

· Остаток – безвозвратные потери.

Схема поступлений денежных средств за теплоэнергию:

· В текущем квартале – 75%,

· В следующем квартале – 20%,

· Остаток – безвозвратные потери.

Схема поступлений денежных средств за мощность:

· В текущем квартале – 95%,

· В следующем квартале – 5%.

Денежные средства от работы на ОЭРМ поступают внутри периода.

2. Остаток денежных средств на конец периода переходит на начало следующего периода.

3. Списание денежных средств:

Денежные средства на ремонты распределяются следующим образом:

Для ТЭЦ и КЭС:

· По 10% - в 1 и 4 квартале,

· По 40% - во 2 и 3 квартале,

Для ПЭС и ГЭС – равномерно по кварталам.

Оплата топлива производится по следующей схеме:

· 25% - предоплата на квартал раньше,

· 50% - от величины к закупке в текущем квартале,

· 25% - в следующем квартале.


Поделиться:



Последнее изменение этой страницы: 2019-10-04; Просмотров: 232; Нарушение авторского права страницы


lektsia.com 2007 - 2024 год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! (0.319 с.)
Главная | Случайная страница | Обратная связь