Годовой фонд оплаты труда рабочих
Полезный фонд рабочего времени одного рабочего в год (таблица 5, графа 6) принимается по данным базового предприятия.
Доплаты за вредные условия труда составляют 24% и учтены в часовых тарифных ставках рабочих соответствующих разрядов (таблица 5, графа 4).
Размеры премий приняты как на базовом предприятии (таблица 5, графа 8).
Доплата за работу в вечернюю смену составляет 20 % (таблица 5, графа 10).
Доплата за каждый час работы в ночное время составляет 40 % (таблица 5, графа 11).
Затраты по оплате отпуска планируются исходя из продолжительности основного и дополнительного отпусков и средней заработной платы, определяемой как отношение тарифного фонда к полезному фонду времени, выраженному в днях (таблица 5, графа 12).
Расчет отчислений по единому социальному налогу (таблица 5, графа 15), ведется по нормативу 26% к сумме основной и дополнительной заработной платы (таблица 5, графа 14).
Результаты расчета представлены в таблице 5.
Таблица 5 – Расчет годового фонда оплаты труда рабочих фонд в рублях
|
Профессия
(специальности)
| Условия работы
| Тарифный разряд
| Часовая тарифная ставка
| Списочная численность, чел.
| Полезный фонд времени, ч.
| Тарифный фонд
| | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| | 1 Основные рабочие
-оператор установки
катофореза
–оператор установки ультрафильтрации
-оператор сушильной камеры
|
вр.
вр.
вр.
|
4
4
5
|
59, 18
59, 18
66, 6
|
2
2
2
|
1890
1890
1890
|
223700, 4
223700, 4
251748, 0
| | Итого:
|
|
|
| 6
|
|
| | Итого на 1 м2 покрытия
|
|
|
|
|
|
| | 2 Вспомогательные рабочие
2.1 По статье “Содержание и эксплуатация оборудования”:
– слесарь-ремонтник
– наладчик
– электрик
|
вр.
вр.
вр.
|
4
5
4
|
59, 18
66, 6
59, 18
|
0, 34
1
0, 34
|
1890
1890
1890
|
38029, 1
125874, 0
38029, 1
| | Итого:
|
|
|
| 1, 68
|
|
| | 2.2 По статье “Цеховые расходы”
лаборант
|
вр.
|
3
|
56, 11
|
0, 66
|
1890
|
69991, 6
| | Итого:
|
|
|
| 0, 66
|
|
| | Всего:
|
|
|
| 8, 34
|
|
|
Продолжение таблицы 5
|
Профессия
(специальности)
| Премия, %
| Премия, руб.
| Доплата за работу в вечернюю смену
| Доплата за работу в ночное время
| Оплата отпуска
| | 1
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| | 1 Основные рабочие
-оператор установки
катофореза
–оператор установки ультрафильтрации
-оператор сушильной камеры
|
45
45
45
|
100665, 2
100665, 2
113286, 6
|
32212, 8
32212, 8
36251, 7
|
25054, 4
25054, 4
28195, 8
|
26728, 8
26728, 8
30077, 6
| | Итого:
|
|
|
|
|
| | Итого на 1 м2 покрытия
|
|
|
|
|
| | 2 Вспомогательные рабочие
2.1 По статье “Содержание и эксплуатация оборудования”:
– слесарь-ремонтник
– наладчик
– электрик
|
50
50
55
|
19014, 5
62937, 0
20916, 0
|
5476, 2
18125, 9
5476, 2
|
4259, 2
14097, 9
4259, 2
|
4543, 9
15038, 8
4543, 9
| | Итого:
|
|
|
|
|
| | 2.2 По статье “Цеховые расходы” лаборант
|
45
|
31496, 2
|
10078, 8
|
7839, 0
|
8362, 2
| | Итого:
|
|
|
|
|
| | Всего:
|
|
|
|
|
|
Окончание таблицы 5
|
Профессия
(специальности)
| Итого основная заработная плата
| Итого основная и дополнительная заработная плата
| Единый социальный налог, 26 % от графы 14
| Всего
| | 1
| 13
| 14
| 15
| 16
| | 1 Основные рабочие
-оператор установки катофореза
–оператор установки ультрафильтрации
-оператор сушильной камеры
|
408361, 6
408361, 6
459559, 7
|
408361, 6
408361, 6
459559, 7
|
106174, 0
106174, 0
119485, 5
|
514535, 6
514535, 6
579045, 2
| | Итого:
| 1276282, 9
| 1276282, 9
| 331833, 5
| 1029071, 2
| | Итого на 1 м2 покрытия
| 0, 07
|
| 0, 02
|
| | 2 Вспомогательные рабочие
2.1 По статье “Содержание и эксплуатация оборудования”:
– слесарь-ремонтник
– наладчик
– электрик
|
71322, 9
236073, 6
73224, 4
|
71322, 9
236073, 6
73224, 4
|
18544, 0
61379, 1
19038, 3
|
89866, 9
297452, 7
92262, 7
| | Итого:
|
|
|
| 479582, 3
| | 2.2 По статье “Цеховые расходы”
лаборант
|
127767, 8
|
127767, 8
|
33219, 6
|
160987, 4
| | Итого:
|
|
|
| 160987, 4
| | Всего:
|
|
|
| 2248686, 1
|
Примечания:
1) Графа 7 = графа 4 * графа 5 * графа 6;
2) Графа 13 = графа 7 + графа 9 + графа 10 + графа 11 + графа 12;
3) Графа 14 = графа 13;
4) Графа 16 = графа14 + графа15.
Состав и численность руководителей, специалистов
В пределах производственного подразделения руководство всеми сторонами производственного процесса осуществляется по возрастанию степени ответственности сменными мастерами, старшими мастерами, начальником смены и начальником цеха.
Вопросами организации производственного процесса занимаются специалисты - технологи и механики производственного подразделения.
Расчет численности указанных категорий проводится по нормам управляемости [1].
Расчет необходимой численности руководителей и специалистов по объекту проектирования представлен в форме таблицы 6.
Таблица 6 — Определение численности руководителей, специалистов
| Должность
| Норма управляемости
| Численность, чел.
| | 1
| 2
| 3
| | 1 Руководители:
Сменный мастер
|
25 человек
|
0, 33
| | Итого:
|
| 0, 33
| | 2 Специалисты:
Инженер-технолог
|
15 человек
|
0, 20
| | Итого:
|
| 0, 20
| | Всего:
|
| 0, 53
|
Примечания:
Дробная численность показывает не количество физических лиц, а только затрату труда соответствующей категории рабочих.
2) В перечне руководителей и специалистов не учтены остальные, вследствие незначительного их вклада в цеховую себестоимость.
Годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов
Фонд оплаты труда руководителей и специалистов рассчитывается исходя из следующих факторов:
– месячных должностных окладов;
– численности работников (таблица 7, графа 4 соответствует таблице 6,
графа 3);
– доплат данным категориям промышленно-производственного персонала, которые по графику сменности в ночную и вечернюю смены (таблица 7, графы 6, 7);
– единого социального налога (таблица 7, графа 9).
Результаты расчета представлены в таблице 7.
Таблица 7 — Расчет фонда оплаты труда руководителей и специалистов. Фонд в рублях
|
Должность
| Условия работы
| Месячный должностной оклад
| Численность
| Годовой фонд
| Доплата за работу в ночные часы
| | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| | 1 Руководители:
Мастер
|
вр.
|
13000, 0
|
0, 33
|
51480, 0
|
5765, 8
| | Итого:
|
|
|
|
|
| | 2 Специалисты:
Инженер-технолог
|
вр.
|
14000, 0
|
0, 20
|
33600, 0
|
-
| | Итого:
|
|
|
|
|
|
Окончание таблицы 7.
|
Должность
| Доплата за работу в вечернюю смену
| Итого
| Единый социальный налог, 26% от графы 8
| Всего
| | 1
| 7
| 8
| 9
| 10
| | 1 Руководители:
Мастер
|
7413, 1
|
64658, 9
|
16811, 3
|
81470, 2
| | Итого:
|
|
| 16811, 3
| 81470, 2
| | 2 Специалисты:
Инженер-технолог
|
-
|
33600, 0
|
8736, 0
|
42336, 0
| | Итого:
|
|
| 8736, 0
| 42336, 0
| | Всего:
|
|
| 24529, 4
| 123806, 2
|
Примечания:
1) Графа 5 = графа 3 * графа 4 * 12;
2) Графа 8 = графа 5 + графа 6 + графа 7;
3) Графа 10 = графа 7 + графа 8.
2.3 Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
Статьи расходов сметы затрат на содержание и эксплуатацию оборудования включает в себя амортизационные отчисления по группам ОПФ " Машины и оборудование" и " Средства транспортные", зарплату вспомогательных рабочих с отчислениями во внебюджетный фонд. Кроме того, в смету входят стоимость вспомогательных материалов, необходимых для ухода за оборудованием, затраты на текущий ремонт оборудования [1].
Результаты расчета представлены в таблице 8.
Таблица 8 — Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
|
Статьи расходов
| Норматив, % (от стоимости машин, оборудования и транспортных средств)
| Сумма, руб.
| | 1
| 2
| 3
| | 1 Амортизация:
а) оборудования
б) транспортных средств
|
табл.1, графа 7, «Всего» 20% от гр.2, стр.3, табл. 2
|
332084, 0
50925, 0
| | 2 Эксплуатация оборудования, всего
В том числе:
основная и дополнительная заработанная заработная плата с отчислениями (в строки «Итого» и «Итого на 1 м2 покрытия » не включается)
| 20
табл. 5, п 2.1, строка «Итого», графа 16
| 7275801, 6
479582, 3
| | 3 Текущий ремонт оборудования и транспортных средств
| 4, 0
| 338733, 1
| | 4 Внутризаводское перемещение грузов
| 2, 6
| 220176, 5
| | 5 Износ малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и приспособлений
|
6, 0
|
508099, 6
| | 6 Прочие расходы
| 0, 1
| 8468, 3
| | Итого:
|
| 9213870, 4
| | Итого на 1 м2 покрытия
|
| 0, 52
|
Смета цеховых расходов
Смета цеховых расходов включает в себя затраты общецехового характера. К ним относятся затраты по оплате труда с отчислениями во внебюджетный фонд работников аппарата управления цеха, начиная от начальника цеха, кончая сменными мастерами участков, а также прочего цехового персонала - специалистов и служащих. Кроме того, к цеховым расходам относятся затраты, связанные с амортизацией и содержанием здания цеха, затраты по охране труда и так далее. Расходы на охрану труда принимаются на уровне отчётного года по данным предприятия. Цеховые расходы приведены в таблице 9.
Таблица 9 — Расчёт цеховых расходов
| Статьи расходов
| Норматив
| Сумма, руб.
| | 1
| 2
| 3
| | 1 Содержание аппарата управления
| Табл. 7, п.1 “Итого”, графа 10
| 81470, 2
| | 2 Содержание прочего цехового персонала
| Табл. 5, п.2.2 “Итого”, графа 16
Табл. 7, п.п 2, 3 “Итого”, графа 10
| 160987, 4
42336, 0
| | 3 Амортизация зданий сооружений, инвентаря
| 2, 6% от сметной стоимости зданий сооружений, инвентаря
| 1301067, 8
| | 4 Содержание зданий, сооружений, инвентаря
| 8% от сметной стоимости зданий сооружений, инвентаря
| 4003285, 5
| | 5 Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря
| 2% от сметной стоимости зданий сооружений, инвентаря
| 1000821, 4
| | 6 Охрана труда
| По факту отчетного года действующего производства руб./чел.
| 907, 4
| | 7 Прочие расходы, включая износ МБП
| 20% от суммы статей цеховых расходов с 1 по 6
| 1318175, 1
| | Итого:
|
| 7909050, 8
| | Итого на 1 м2 покрытия:
|
| 0, 45
|
2.5 Цеховая себестоимость нанесения 1 м2 покрытия
Цеховая себестоимость нанесения 1 м2 полимерного покрытия рассчитывается как сумма затрат по отдельным статьям калькуляции.
Результаты расчета представлены в таблице 10.
Таблица 10 – Проектная калькуляция себестоимости нанесения 1 м2 полимерного покрытия.
| Наименование статей расхода
| Сумма, руб.
| Примечание
| | 1
| 2
| 3
| | 1 Основное сырье и материалы
| 2, 96
| Таблица 3, п. 1, строка " Итого"
| | 2 Вспомогательные материалы
| 0, 13
| Таблица 3, п. 2, строка " Итого"
| | 3 Топливо и энергия на технологические цели
| 0, 60
| Таблица 3, п. 3, строка " Итого"
| | 4 Основная заработная плата производственных рабочих
| 0, 07
| Таблица 5, п.1, строка " Итого на 1 м2 покрытия", графа 13
| | 5 Единый социальный налог (35, 6%)
| 0, 02
| Таблица 5, п. 1, строка " Итого на 1 м2 покрытия", графа 15
| | 6 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
| 0, 52
| Таблица 8, строка " Итого на 1 м2 покрытия"
| | 7 Цеховые расходы
| 0, 45
| Таблица 9, строка " Итого на 1 м2 покрытия"
| | Итого " Цеховая себестоимость"
| 4, 75
| Сумма строк с 1 по 7
|
|
