Статистические методы изучения финансовых результатов деятельности коммерческих банков

 

Методом анализа финансового состояния банка является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с использованием математических, статистических, учетных и других приемов обработки информации.

Характерными особенностями метода анализа финансового состояния являются:

использование системы показателей, всесторонне характеризующих деятельность банка;

изучение факторов и причин изменения этих показателей;

выявление и измерение взаимосвязи между ними.

В анализе, как правило, используется система показателей, формируемая в процессе оперативного бухгалтерского учета и контроля. Часть недостающих показателей рассчитывается в ходе исследования. Посредством анализа устанавливаются наиболее существенные факторные показатели, оказывающие влияние на изменение результатов деятельности банка.

Метод группировки позволяет изучать экономические явления в их взаимосвязи и взаимозависимости, выявлять влияние на изучаемый показатель отдельных факторов, обнаруживать проявление тех или иных закономерностей, свойственных деятельности банков. Важно помнить, что в основу группировки всегда должна быть положена обоснованная классификация изучаемых явлений и процессов, а также обуславливающих их причин и факторов. Метод группировки позволяет путем систематизации данных баланса банка разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов.

При анализе банковского баланса в первую очередь применяют группировку счетов по активу и пассиву.

В зависимости от целей анализа проводят группировку статей актива и пассива по целому ряду признаков. Пассив группируется по форме собственности, при этом используются следующие признаки: стоимость, степень востребования, контрагенты, сроки, виды операций, гарантии использования, виды источников. Актив группируется по организационно-правовой форме образования, форме собственности, секторам экономики и виду деятельности. Каждую из этих групп можно дополнительно разделить по доходности, ликвидности, контрагентам, срокам, видам операций, степени риска возможной потери части стоимости активов, формам вложения средств.

Значение метода группировок в анализе трудно переоценить. С его помощью решаются достаточно сложные задачи исследования. Например, использование функциональной группировки статей банковского баланса по видам источников и формам вложения банковских средств позволяет решить задачу " очищения" статей баланса от " грязных" брутто-показателей.

В зависимости от специфики оформления и инструментов осуществления банковских операций балансовые статьи могут быть сгруппированы так: депозитно-ссудные, расчетные, инвестиционные, агентские.

При группировке статей баланса по субъектам сделки, как по активу, так и по пассиву, выделяют: межбанковские операции, внутрибанковские операции, операции с клиентурой, операции с прочими контрагентами.

В ходе анализа применяются важнейшие группировки счетов баланса с точки зрения выделения собственных и привлеченных ресурсов банка, долгосрочных и краткосрочных кредитных вложений, сроков активно-пассивных операций, видов доходов и расходов и др. Статьи актива баланса могут быть сгруппированы по степени ликвидности, уровню доходности, степени риска и т.д.

Расчетная часть

Задание 1.

Имеются следующие выборочные данные за отчетный год по объему средств юридических и физических лиц, привлеченных в депозиты, и прибыли коммерческих банков (выборка 5% -ная механическая), млн. руб.:

 

Таблица 1

№ п/п	Депозиты юридических и физических лиц	Прибыль
1	135968	8566
2	34600	1557
3	53092	2655
4	31450	1415
5	42800	2140
6	115560	6933
7	150060	9003
8	10060	453
9	36700	1652
10	130060	8069
11	53108	2660
12	36709	1658
13	43089	2155
14	120354	7220
15	94060	5640
16	38009	1710
17	39911	1995
18	91805	5050
19	98060	5903
20	10942	501
21	39050	1952
22	87278	4800
23	66050	3301
24	72112	3965
25	61068	3064
26	40236	2012
27	50040	2502
28	94040	5170
29	38060	1903
30	66060	3640

 

По исходным данным:

Постройте статистический ряд распределения предприятий по признаку - депозиты юридических и физических лиц, образовав пять групп с равными интервалами.

Решение:

1. Величина равного интервала определяется по формуле:

 

 млн. руб.

 

Распределение по группам:

I группа - 10060 - 38060

II группа - 38060 - 66060

III группа - 66060 - 94060

IV группа - 94060 - 122060

V группа - 122060 - 150060

Группировку банков произведем в рабочей таблице 2, куда занесём исходные данные:

 

Таблица 2. Рабочая таблица с группировкой банков.

№ группы	Группы по объему депозитов физических и юридических лиц, млн руб.	№ п/п	Депозиты юридических и физических лиц, млн руб.	Прибыль, млн руб.
1	10060-38060	2	34600	1557
		4	31450	1415
		8	10060	453
		9	36700	1652
		12	36709	1658
		16	38009	1710
		20	10942	501
Итого		7	198470	8946
2	38060-66060	3	53092	2655
		5	42800	2140
		11	53108	2660
		13	43089	2155
		17	39911	1995
		21	39050	1952
		23	66050	3301
		25	61068	3064
		26	40236	2012
		27	50040	2502
		29	38060	1903
Итого		11	526504	26339
3	66060-94060	18	91805	5050
		22	87278	4800
		24	72122	3965
		28	94040	5170
		30	66060	3640
Итого		5	411305	22625
4	94060-122060	6	115560	6933
		14	120354	7220
		15	94060	5640
		19	98060	5903
Итого		4	428034	25696
5	122060-150060	1	135968	8566
		7	150060	9003
		10	130060	8069
Итого		3	416088	25638
Всего		30	1980401	109244

 

2. Рассчитайте характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации, моду и медиану.

Решение:

Рассчитаем характеристики интервального ряда распределения:

Таблица 3. Расчетная таблица для нахождения характеристик ряда распределения

Группы по уровню депозитов юридических и физических лиц	Число коммерческих банков	Центр интервалов
xi 1	fi 2	xi 3	4	5	6	7
I 10060 - 38060	7	24060	168420	-42000	1764000000	12348000000
II 38060 - 66060	11	52060	572660	-14000	196000000	2156000000
III 66060 - 94060	5	80060	400300	14000	196000000	980000000
IV 94060 - 122060	4	108060	432240	42000	1764000000	7056000000
V 122060 - 150060	3	136060	408180	70000	4900000000	14700000000
Итого	30		1981800			37240000000

 

Расчет средней арифметической взвешенной по формуле средней арифметической взвешенной:

 

 

Расчет дисперсии по формуле:

 

 

Среднее квадратическое отклонение:

 

 

Расчет коэффициента вариации

 

 

Расчет моды и медианы:

 

 

Для рассматриваемой совокупности наиболее распространенный объем депозитов 38062 млн. руб.

 

 

В рассматриваемой совокупности коммерческих банков половина имеет объем депозитов юридических и физических лиц не более 38057 млн. руб., а другая половина не менее 38057 млн. руб.

Вывод: Анализ полученных значений говорит о том, что средний объем депозитов юридических и физических лиц составляет 66060 млн. руб.; отклонение от среднего объема в ту или иную сторону составляет в среднем 35233 млн. руб.; коэффициент вариации 53%, это значение превышает 33%, следовательно совокупность по данному признаку неоднородна.

Расхождения между модой и медианой и средним значением значительна, что подтверждает вывод о неоднородности совокупности коммерческих банков. Найденное среднее значение 66060 млн. руб. является ненадежной характеристикой исследования совокупности банков.

Задание 2.

1. Установить наличие и характер связи между депозитами юридических и физических лиц и прибылью банков методом аналитической группировки, образовав пять групп с равными интервалами по факторному признаку.

Решение:

Факторный признак - депозиты юридических и физических лиц.

Определяем величину равного интервала по факторному признаку:

 

 

Установим границы групп:

I группа - 10060 - 38060

II группа - 38060 - 66060

III группа - 66060 - 94060

IV группа - 94060 - 122060

V группа - 122060 - 150060

Таблица 4. Разработочная таблица группировки коммерческих банков по уровню депозитов юридических и физических лиц

Группы по уровню депозитов юридических и физических лиц, млн. руб.	Номер банка по порядку	Депозиты юридических и физических лиц, млн. руб.	Прибыль, млн. руб.
1	2	3	4
I 10060 - 38060	2	34600	1557
	4	31450	1415
	8	10060	453
	9	36700	1652
	12	36709	1658
	16	38009	1710
	20	10942	501
Итого	7	198470	8946
1	2	3	4
II 38060 - 66060	3	53092	2655
	5	42800	2140
	11	53108	2660
	13	43089	2155
	17	39911	1995
	21	39050	1952
	23	66050	3301
	25	61068	3064
	26	40236	2012
	27	50040	2502
	29	38060	1903
Итого	11	526504	26339
III 66060 - 94060	18	91805	5050
	22	87278	4800
	24	72122	3965
	28	94040	5170
	30	66060	3640
Итого	5	411305	22625
IV 94060 - 122060	6	115560	6933
	14	120354	7220
	15	94060	5640
	19	98060	5903
Итого	4	428034	25696
V 122060 - 150060	1	135968	8566
	7	150060	9003
	10	130060	8069
Итого	3	416088	25638
Всего	30	1980401	109244

 

Таблица 5. Зависимость прибыли коммерческих банков от объема депозитов юридических и физических лиц

Группы по уровню депозитов юридических и физических лиц, млн. руб.	Число банков	Депозиты юридических и физических лиц, млн. руб.		Прибыль, млн. руб.
		всего	в среднем на 1 банк	всего	в среднем на 1 банк
1	2	3	4	5	6
I 10060 - 38060	7	198470	28353	8946	1278
II 38060 - 66060	11	526504	47864	26339	2394
III 66060 - 94060	5	411305	82261	22625	4525
IV 94060 - 122060	4	428034	107009	25696	6424
V 122060 - 150060	3	416088	138696	25638	8546
Всего	30	1980401	66013	109244	3641

Вывод: Анализ данных таблицы 5 показывает, что с увеличением объема депозитов юридических и физических лиц от группы к группе возрастает и средняя прибыль, что свидетельствует о наличии прямой корреляционной связи между исследуемыми признаками.

2. Эмпирический коэффициент детерминации рассчитаем по формуле:

 

 

Межгрупповая дисперсия определяется по формуле:

 

 

Таблица 6. Вспомогательная таблица для расчета межгрупповой дисперсии

Группы по уровню депозитов юридических и физических лиц, млн. руб.	Число банков	Прибыль в среднем на 1 банк, млн. руб.
			1	2	3
I 10060 - 38060	7	1278	-2363	5583769	39086383
II 38060 - 66060	11	2394	-1247	1555009	17105099
III 66060 - 94060	5	4525	884	781456	3907280
IV 94060 - 122060	4	6424	2783	7745089	30980356
V 122060 - 150060	3	8546	4905	24059025	72177075
Всего	30	3641			163256193

 

 

Общая дисперсия результативного признака определяется по формуле:

 

 

Таблица 7. Вспомогательная таблица для расчета общей дисперсии

y	y2	y	y2	y	y2
8566	73376356	2660	7075600	1952	3810304
1557	2424249	1658	2748964	4800	23040000
2655	7049025	2155	4644025	3301	10896601
1415	2002225	7220	52128400	3965	15721225
2140	4579600	5640	31809600	3064	9388096
6933	48066489	1710	2924100	2012	4048144
9003	81054009	1995	3980025	2502	6260004
453	205209	5050	25502500	5170	26728900
1652	2729104	5903	34845409	1903	3621409
8069	65108761	501	251001	3640	13249600
				109244	569268934

 

 

Эмпирический коэффициент детерминации:

 

 

Эмпирическое корреляционное отношение:

 

Вывод: Вариация прибыли коммерческих банков на 95, 2% обусловлена вариацией объема депозитов юридических и физических лиц.

Между этими признаками существует весьма тесная связь или весьма тесная зависимость (по шкале Чеддока).

Задание 3.

⇐ Предыдущая123Следующая ⇒

Поделиться: