Основные производственные фонды ООО «Ариран»

 

№	Наименование	Цена за еденицу (руб)	Кол-во оборудования	Итого руб.
1	Мясорезка	6500	2	13000
2	Стол производственный	1500	6	6000
3	Весы электронные	1500	2	3000
4	Холодильник	7500	4	30000
5	Инвентарь хозяйственный	3000	-	3000
6	Автоматическая овощерезка	8000	4	32000
7	Стелажная тележка	2500	2	5000
8	Расфасовочная машина	8500	2	34000
9	Автомобиль (Москвич)	15000	2	30000
Итого:		54000	24	156000

 

 

Амортизация

 

1 Общая стоимость ОС=156 0000 руб.

 Рассчет Амортизации по типам оборудования:

· Автоматическое/электрическое оборудование:

А)Мясорезка                                         13000

Б)Весы электронные                    3000

В) Холодильник                          30000

Г) Автоматическая овощерезка  32000

Д) Расфасовочная машина          34000

 

(13000+3000+30000+32000+34000)*10%/100%=11200руб.

 

·  Ручное/механическое оборудование:

А) Стол производственный         6000

Б) Инвентарь хозяйственный      3000

В) Стелажная тележка                 5000

 

(6000+3000+5000)*10%/100%=1400

 

· Автомобиль

А) Автомобиль «Москвич»         30000

 

30000*10%/100%=3000

 

Амортизация годовая = Амортизация (Автомобиль) + Амортизация (Ручное/механическое оборудование) = Амортизация (Автоматическое/электрическое)

 

Амортизация годовая = 3000 + 1400 + 11200= 15600

Расчет Амортизационных отчислений на каждый продукт:

А) Салат «Корейский» = 15600*32%/100%=4992 руб.

Б) Салат «Морской» = 15600*24%/100%=3744

В) Салат «Крабовый» = 15600*28%/100%=4368

Г) Салат «Оливье» = 15600*16%/100%=2496 руб.

 

 

Наименование	Амортизационные отчисления руб.
Салат «Корейский»	4992
Салат «Морской»	3744
Салат «Крабовый»	4368
Салат «Оливье»	2496

 

Калькуляция ООО «Ариран»

 

Статьи калькуляции

Прибыль	25%
НДС	18%

1 Сырье

2 Электроэнергия

3 Комунальные услуги

4 Зароботная плата

5 Опщепроизводственные расходы

6 Общехозяйственные расходы

7 Арендная плата

8 Амортизация

Производственная себестоимость

9 КР

Полная себестоимость

 

Рыночная цена=Полная с/с +НДС + Прибыль

 

 

I Салат «Корейский»

 

1.  Сырье                             4836*253=1223508 руб.

2. Электроэнергия               5959 руб.

3. Комунальные услуги           6259 руб.

4. Заработная плата                 2246824, 58*32%/100%=718984руб.

5. ОПР (125%)                          718984р.*125%/100%=898730руб.

6. ОХР(80%)                             718984р.*80%/100%=575187, 2руб.

7. Аренда                                  289800*32%/100%=92736

8. Амортизация                        4992

 

Производственная себестоимость = 3526391, 2 руб.

1223508+5959+6295+718984+898730+575187, 2+92736+4368=3526391, 2

 

9 КР (1%)                                   3526391, 2*1%/100%=35263, 912 руб.

 

 

Полная себестоимость = 3561655, 2

3526391, 2+35263, 912=3561655руб.

 

С/с 1 еденицы продукции = 3561655, 2/1012000изд.=3руб52коп.

Рыночная цена =     3561655, 2+(3561655, 2*25%)+(3561655, 2*18%=5093166, 94руб.

Рыночная цена 1 ед. продукции = 5093166, 94 руб./1012000изд.= 5руб. 04 коп.

II Салат «Морской»

1 Сырье                                    6243*253=1579479 руб.

2 Электроэнергия                    4469 руб.

3 Комунальные услуги           6259 руб.

4 Заработная плата                 539238руб.

5 ОПР (125%)                          539238р.*125%/100%=674047, 4руб.

6 ОХР(80%)                             539238р.*80%/100%=431390, 4руб.

7 Аренда                         69552

8 Амортизация               3744р.

 

Производственная с/с= 1579479+4469+6295+539238+674047, 4+431390, 4+69552+3744=3308214, 8

 

9 КР-1%                                     33082, 148

                                                   3308214, 8*15/100%=33082, 148

 

Полная с/с=                                    3341296, 95

                                                        3308214, 8+33082, 148=3341296, 95

Себестоимость 1 ед. прод-ции       3341296, 95/759000=4, 41руб.

Рыночная цена= 3341296, 95+(3341296, 95*25%/100%)+(3341296, 95*18%/100%)=4778054, 64руб.

Рыночная цена 1 ед прод. =         4778054, 64/759000ед.= 6руб.30коп

III Салат «Крабовый»

 

1 Сырье                                     15503, 25*253=3922322, 25

2 Электроэнергия                      5214 руб.

3 Комунальные услуги                       15120руб.

4 Заработная плата                   629110, 89 руб.

5 ОПР (125%)                            629110, 89*125%/100%=786388, 6

6 ОХР(80%)                               629110, 89*80%/100%=503288, 7

7 Аренда                                    289800р.*28%=81444руб.

8 Амортизация                          4368руб.

 

Производственная с/с= 3922322, 25+5214+15120+629110, 89+786388, 6+503288, 7+81444+4368=5947256, 5руб.

9 КР-1%=                         59472, 56р.

                                          5947256, 5*1%/100%=59472, 56руб.

Полная с/с=                           6006729, 06р.

                                               597256, 5+59472, 56=6006729, 06

С/С 1 ед. прод-ции=                       6006729, 06/885500изд.=6руб.80 коп.

 

Рыночная цена= 6006729, 06+(6006729, 06*25%/100%)+(6006729, 06*18%/100%)=8589622, 55р.

Рыночная цена =                  8589622, 55р./885500изд= 9руб.70коп

IV Салат «Оливье»

1 Сырье                          2411*253=609983руб.

2 Электроэнергия          2979 руб.

3 Комунальные услуги  6295 руб.

4 Заработная плата        359491, 94руб.

5 ОПР (125%)                 359491, 94р.*125%/100%=449364, 92руб.

6 ОХР(80%)                    359491, 94*80%/100%=287593, 55руб.руб.

7 Аренда                         46368 руб.

8 Амортизация               2496руб.

 

Полная с/с=                             1764571, 39р. 609983+2979+6295+359491, 94+449364, 92+287593, 55+46368+2496=1360171, 41 руб.

 

  9 КР-1%                            17645, 72

                                                 1764571, 39*1%/100%=17645, 72руб.

 

Полная с/с=                                1782217, 11р.

с/с 1 ед. прод-ции=                    1782217, 11/506000+3, 53руб.

 

Рыночна цена= 1782217, 11+(1782217, 11*25%)+(1782217, 11*18%/100%)=2548570, 51р.

Рыночная цена 1 ед прод-ции = 2548570, 51р./506000изд.= 5руб.04коп.

 

 

Валовая выручка за год = Объем пр-ва за год*Рыночная цена

 

Салат «Корейский»	5, 04руб.*1012000изд=5100480руб.
Салат «Морской»	6, 30руб.*759000изд.=4781700руб.
Салат «Крабовый»	9, 70*885500изд=8589350руб.
Салат «Оливье»	5, 04руб*506000изд.=2550240руб.
Валовая выручка общая за год	5080240+4781700+8589350+2550240=21001530 руб.

 

 

Ожидаемый баланс ООО «Ариран» на 1 января 2004 г.

 

Актив	Руб.	Пассив	Тыс. Руб.
Основные фонды 1. Оборудование-амортизация 2. Арендная плата 3. Нематериальные активы Итого: Оборотные Фонды 4. Сырье и материалы 5. Запасы и товары отгруженные 6. Товарно дебиторская задолженность 7. Расчетный счет 8. Денежные средства 9. Расходы будующих периодов Итого	156, 6-15, 6=140, 4 289, 8   30, 0 (460, 2)     10497, 7922   75, 85     134, 7688 239, 43 150, 009   170 (11297, 85)	10 Уставный капитал (собс кап. В составе уставного 1000) 11 Банковская задолжность 12 Выплаты по банковскому займу 13 Краткосрочный кредит 14 Выплаты по краткосрочному кредиту 15 Товарно кредиторская задолженность 16 Заработная плата 17 Прочие доходы будущих периодов	6700, 0   1500, 0   210, 0   600, 0   90, 0   150, 0 2246, 825   231, 225
Итого:	11728, 05	Итого:	11728, 05

 

 

Выплаты по банковскуму займу = 1500000*14%/100%=210тыс.руб.

Выплаты по краткосрочному кредиту = 600000*15%/100%=90 тыс. Руб.

 

Ожидаемый отчет по прибыли ООО «Ариран» на 2004 год.

 

 

Салат «Корейский»	5, 04руб.*1012000изд=5100480руб.
Салат «Морской»	6, 30руб.*759000изд.=4781700руб.
Салат «Крабовый»	9, 70*885500изд=8589350руб.
Салат «Оливье»	5, 04руб*506000изд.=2550240руб.

 

 

Статьи	Товарные группы (тыс руб.)				всего
	А(Кор.)	Б(Морск.)	В(Краб.)	Г(Оливье.)
Валовая выручка   -Переменные издержки     Валовой доход   Постоянные издержки   Чистый доход от реализации   -Амортизация   Прибыль до начисления %   -Издержки по выплате %	5100, 480     1223, 508     3876, 980     823, 947     3052, 990   4, 992     3048, 100   737, 097	4781, 700     1579, 479     3202, 221     619, 1108     2583, 120   3, 744     2579, 370   673, 434	8589, 350     3992, 330     4597, 02     730, 8888     3866, 131   4, 368     3861, 770   1165, 212	2550, 240     609, 980     1940, 260     414, 1339     1526, 130   2, 496     1523, 640   368, 780	21021, 770     7405, 297     13616, 437     2588, 1075     11028, 371   15, 600     11012, 780   2944, 523
Итого:	2311, 003	1905, 936	2696, 558	1154, 86	8068, 257

 

 

Переменные издержки на предприятии = Затраты на приобретение сырья

Постоянные издержки на предприятии = Плата за ком. Услуги + Плата за электроэнергию + Арендная плата + Заработная плата

 

 I Постоянные

 

1) Постоянные издержки по товару Салат «Корейский» = 5959р.+6295р.+92736р.+718984р.=823974руб.

2) Постоянные издержки по товару Салат «Морской» = 4469р.+6295р.+69552р.+539238р.=619554руб.

3) Постоянные издержки по товару Салат «Крабовый» = 5214р.+15120р.+81444р.+629110, 89р.=730888, 89 руб.

4) Постоянные издержки по товару Салат «Оливье» = 27979р.+6295р.+46368р.+359491, 94р.=414133, 94 руб.

 

II %=НДС (полная с/с*18%) + выплаты по кредиту

 

1) По товару Салат «Корейский» = (3561655, 2*18%/100%)+(300000*32%/100%) = 737097, 936 руб.

2) По товару Салат «Морской» = (3341296, 95*18%/100%)+(300000*24%/100%)=673433, 451 руб.

3) По товару Салат «Крабовый» = 6006729, 06*18%/100%)+(300000*28%/100%)=1165211, 231 руб.

4) По товару Салат «Оливье» = (1782217, 11+18%/100%)+(300000*16%/100%)=368799, 08 руб.

 

Чистая прибыль ООО «Ариран» составит = 8 068 257 руб.

 

 

Анализ внутренней и внешней деятельности предприятия ООО «Ариран»

 

1. По товару Салат «Корейский»

Предполагается, что на рынке аналогичных товаро2в 1появится конкурент с высококонкурентным товаром, поэтому ООО «Ариран» предполагает потерю части потребителей и несмотря на общее увеличение спроса на данный продукт, ООО «Ариран» принимает решение снизить объем реализации на 25%

 

2 По товару Салат «Морской»

По отношению этого товара объем производства и реализации есть возможность сохранить, но предполагается изменение ресурсно-сырьевого потенциала по стоимости, т.е. стоимость сырья и материалов увеличится на 10%

 

 

3 Товару Салат «Крабовый»

Реализация данного продукта наиболее благополучна по сравнению с другими товарами, благодаря более совершенной технологии пр-ва, т.к. спрос на этот товар растет, предполагается увеличить объем производства на 15%

 

 

4 По товару Салат «Оливье»

По этому продукту предполагается увеличение спроса на 25% после проведения рекламной компании стоимость 550 тыс. Руб

По отношению этого товара объем производства и реализации есть возможность увеличить, т.к. в связи с сезонными изменениями предполагается, что стоимость ресурсно-сырьевого потенциала снизится.

Внутренние факторы

Руководство компании ООО «Ариран» принимает решение увеличить фонд з/п на 1000000 руб. Для стимулирования работы кадрового состава.

Руководство компании ООО «Ариран» принимает решение выделить 5 путевок рабочим на море, которые усердно работали и перевыполнили норму работы, для стимулирования их работы в дальнейшем

Бюджетное планирование

1 Будет ли выгодно изменить цену реализации на товар Салат «Корейский»?

2 Будет ли рентабельным иной кана реализации Салата «Морской»?

3 Окупится ли рекламная компания на товар Салат «Оливье»?

4 Предполагается, что цены на сырье снизятся. Выгодно ли будет снизить цену товара и увеличить объем производства?

 

В связи с этим службы маркетинга, снабжения, и управления получили задание анализировать происходящие процессы, на основе их отчета получены следущие данные:

 

1 В случает снижения цены на товар Салат «Корейский» на 7% ожидается увеличение объема производства на 22%

2 В случае снижения цены на 25% объем производства и реализации возрастет на 30%

3 Ожидается рост производства и реализации товара Салат «Оливье» на 25% в результате проведения рекламной кампании стоимость 40000 руб.

4 Предполагается, что цены на сырье по товару Салат «Крабовый» снизятся, из чего следует что предприятию удастся снизить цену на 5%, вследствии чего объем продаж увеличится на 8%.

 

 

Бюджет по прибыли ООО «Ариран» 2004 г.

 

Статьи	Товарные группы (тыс руб.)				всего
	А(Кор.)	Б(Морск.)	В(Краб.)	Г(Оливье.)
Валовая выручка   -Издержки на предприятии   Валовой доход   Постоянные издержки   Чистый доход от реализации   -Амортизация   Прибыль до начисления %     -Издержки по выплате %	5284, 260     1492, 679     3791, 581     1005, 248     2786, 333   5, 0544     2781, 275   903, 049	5032, 170     2053, 323     2978, 847     804, 844     2174, 003   4, 0404     2169, 962   845, 195	8836, 212     4211, 716     4624, 496     913, 61     3710, 886   3, 900     3706, 986   1422, 279	4705, 800     792, 980     3912, 82     447, 265     3465, 555   2, 6052     3462, 949   767, 734	23861, 442     8550, 698     15310, 744     3170, 967     12139, 777   15, 6     12124, 17   3938, 257
ИТОГО	1878, 226	1324, 767	2284, 707	2695, 215	8185, 913

 

Валовая выручка Салат «Корейский» = 4, 28*1234, 64руб.=5284259, 2руб.

Валовая выручка Салат «Морской» = 5, 10*986700=5032170руб.

Валовая выручка Салат «Крабовый» = 7, 44*632500=4705800 руб.

Валовая выручка Салат «Оливье» = 9, 24*956300=8836212 руб.

 

При следующих изменениях обьем реализации составит – 38101140 ед прод-ции., а именно: 1) Салат «Корейский» - 1234640 изд. (32, 4%)

                            2) Салат «Морской» - 986700 изд. (25, 9%)

                            3) Салат «Крабовый» - 956300 изд.(25%)

                            4) Салат «Оливье» - 632500 изд. (16, 7%)

Постоянные издержки=Комунальные услуги+электроэнергия+з/п+аренда

 

1. Постоянные издержки по товару Салат «Корейский»= 823, 974+(823, 974*22%/100%)=1005, 248руб.

2. Постоянные издержки по товару Салат «Морской»= 619, 1108+(619, 1108*30%/100%)=1005, 248руб.

3. Постоянные издержки по товару Салат «Крабовый»= 730, 8888+(730, 8888*25%/100%)=913, 61 руб.

4. Постоянные издержки по товару Салат «Оливье»= 414, 1339+(414, 1339*8%/100%)=447, 256руб.

 

Расчет Амортизации

Салат «Корейский»	15600*32, 4/100%=5054, 4 руб.
Салат «Морской»	15600*25, 9%/100%=4040, 4 руб.
Салат «Крабовый»	15600*25%/100%=3900 руб.
Салат «Оливье»	15600*16, 7%/100%=2605, 2 руб.

%=НДС (Валовая выручка*15, 25%)+%выплаты по кредиту

По товару Салат «Корейский» = (5284, 260*15, 25%/100%)+(300*32, 4/100%)=903, 049 руб.

По товару Салат «Морской» = (5032, 170*15, 25%/100%)+(300*25, 9%/100%)=845, 105 руб.

По товару Салат «Крабовый» = (8839, 212*15, 25%/100%)+(300*25%/100%)=1422, 979 руб.

По товару Салат «Оливье» = (4705, 8*15, 25%/100%)+(300*8%/100%)=767, 734 руб.

 

⇐ Предыдущая123456789Следующая ⇒

Поделиться: