Пассивные операции коммерческих банков: понятие, значение, характеристика, виды.

Пассивные операции банков (операции по формированию банковских ресурсов) имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. В-третьих, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Следует также отметить важную народно-хозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. Кроме того, проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

Пассивные операции делятся на две группы:

· операции по формированию собственных ресурсов , которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата;

· операции по привлечению средств на время, с помощью которых образуются заемные ресурсы.

Одна их важнейших особенностей структуры пассивов банков по сравнению с нефинансовыми предприятиями – низкая доля собственных ресурсов: обычно от 10 до 22%, в то время как на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40 до 50%.

Собственные средства (капитал) банка – это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка.

Уставный фонд (капитал) образуется при создании банка, другие фонды – в процессе деятельности последнего.

Наибольший удельный вес в собственных средствах (капитале) банка приходится на уставный фонд (капитал). Размер уставного фонда, формы его образования и изменения определяются в уставе банка. Порядок формирования уставного фонда зависит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный капитал путем эмиссии акций, т.е. за счет средств, поступающих в оплату выпущенных акций (как простых, так и привилегированных ). Паевые банки формируют уставный капитал за счет паевых взносов (вкладов) участников. В России установлены минимальные размеры уставного капитала: 5 млн. евро для банков и 500 тыс. евро для небанковских организаций.

Увеличение уставного фонда (капитала) может происходить либо путем размещения дополнительных акций или привлечения новых пайщиков, либо за счет отчисления части средств резервного и других фондов или нераспределенной прибыли.

Порядок образования и величина резервного фонда также определяются уставом банка. Его предназначение – прежде всего, покрытие таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником образования резервного фонда, как и других фондов банка (фондов специального назначения, накопления, экономического стимулирования), служат отчисления от прибыли.

Важным компонентом собственных средств (капитала) банка является его нераспределенная прибыль. Прибыль банка представляет собой финансовый результат его деятельности, который образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами. Нераспределенной называется прибыль текущего года и прошлых лет, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды.

Основная часть банковских пассивов – от 80 до 90% – это заемные ресурсы (обязательства банка), включающие четыре группы: депозиты (вклады); кредиты других банков; средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком; средства, полученные в результате операций репо.

Основная часть заемных ресурсов большинства банков – это депозиты (вклады). В банковской практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и, во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку.

Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев: условиям внесения, использования и изъятия средств; по категориям вкладчиков; по виду процентной ставки; срокам; валюте депозита; указаниям получателей средств.

Существенным источником формирования привлеченных ресурсов коммерческого банка служит эмиссия депозитных и сберегательных сертификатов – ценных бумаг, свидетельствующих о депонировании денежных средств в банке и праве держателя сертификата на возврат суммы и получение фиксированного дохода по истечении срока действия сертификата.

В последнее время особое внимание уделяется такой форм привлечения ресурсов, как банковские векселя, которые свидетельствуют о депонировании в банке денежной суммы и возникновений владельцев права на получение суммы по векселю в установление порядке.

В пассивы коммерческих банков включаются и средства недепозитного характера. К ним относятся межбанковские займы, денежные поступления от эмиссии долговых ценных бумаг и др.

Межбанковские займы – это ресурсы, полученные от других коммерческих банков, Центрального банка РФ и иностранных банков. Причинами межбанковских займов выступает недостаток собственных и привлеченных ресурсов для деятельности.

Средства от операций с ценными бумагами банка складываются из поступлений от:

· выпуска и размещения облигаций;

· продажи ценных бумаг из портфеля банка с правом их обратного выкупа в оговоренные сроки (операции репо);

· от реализации гарантий, предоставленных банком по долговым обязательствам его клиентов.

 

⇐ Предыдущая567891011121314Следующая ⇒

Поделиться: