Статья 384. Условия включения юридического лица в реестр уполномоченных экономических операторов

 

1. Условия включения юридического лица в реестр уполномоченных экономических операторов с выдачей свидетельства первого типа установлены пунктом 1 статьи 433 Кодекса Союза.

Условия включения юридического лица в реестр уполномоченных экономических операторов с выдачей свидетельства второго типа установлены пунктом 3 статьи 433 Кодекса Союза.

Условия включения юридического лица в реестр уполномоченных экономических операторов с выдачей свидетельства третьего типа установлены пунктом 5 статьи 433 Кодекса Союза.

2. В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 433 Кодекса Союза условием включения юридического лица (заявителя) в реестр уполномоченных экономических операторов является осуществление этим юридическим лицом внешнеэкономической деятельности, деятельности в сфере таможенного дела в качестве таможенного представителя, владельца склада временного хранения, таможенного склада не менее 3 лет до дня регистрации таможенным органом заявления о включении в реестр уполномоченных экономических операторов, в течение которых:

1) лицом, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность, за исключением деятельности по оказанию услуг по перевозке товаров, за каждый год было подано не менее 20 деклараций на товары, или суммарная стоимость перемещенных товаров через таможенную границу Союза за каждый год составила не менее суммы, эквивалентной 750 тысячам евро по курсу валют, действующему на день регистрации таможенным органом заявления о включении в реестр уполномоченных экономических операторов;

2) лицом, осуществляющим деятельность в сфере таможенного дела в качестве таможенного представителя, за каждый год было подано не менее 300 таможенных деклараций, или суммарная стоимость товаров, заявленная в поданных им таможенных декларациях, за каждый год составила не менее суммы, эквивалентной одному миллиону евро по курсу валют, действующему на день регистрации уполномоченным таможенным органом заявления о включении в реестр уполномоченных экономических операторов;

3) лицом, осуществляющим деятельность в сфере таможенного дела в качестве владельца склада временного хранения, таможенного склада, осуществлено хранение товаров, суммарная стоимость которых за каждый год составила не менее суммы, эквивалентной восьми миллионам евро по курсу валют, действующему на день регистрации уполномоченным таможенным органом заявления о включении в реестр уполномоченных экономических операторов.

3. В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 433 Кодекса Союза условием включения юридического лица в реестр уполномоченных экономических операторов является отсутствие фактов привлечения юридического лица к административной ответственности в течение 1 года до дня регистрации уполномоченным таможенным органом заявления о включении в реестр уполномоченных экономических операторов:

в Российской Федерации – за административные правонарушения, отнесенные к компетенции таможенных органов Российской Федерации, с учетом обстоятельств, предусмотренных абзацем четвертым настоящей части;

в других государствах – членах Союза – за административные правонарушения, привлечение к которым законодательством этих государств – членов Союза определено в качестве основания для отказа во включении в реестр уполномоченных экономических операторов, с учетом особенностей, установленных законодательством государств – членов Союза.

Не является основанием для отказа во включении юридического лица в реестр уполномоченных экономических операторов привлечение такого лица к административной ответственности за совершение отнесенных к компетенции таможенных органов административных правонарушений в течение 1 года до дня регистрации уполномоченным таможенным органом заявления о включении в реестр уполномоченных экономических операторов, при одновременном соблюдении следующих условий:

а) юридическое лицо привлекалось к административной ответственности не более трех раз с назначением ему административного наказания в виде административного штрафа и (или) конфискации орудия или предмета административного правонарушения;

б) общая сумма наложенных административных штрафов не превышает 500 000 рублей;

в) отсутствуют факты неоднократного (два раза или более) применения в отношении юридического лица административного наказания в виде конфискации орудия совершения или предмета административного правонарушения;

г) постановления по делам об административных правонарушениях исполнены юридическим лицом в сроки, предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

4. В соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 433 Кодекса Союза условием включения юридического лица в реестр уполномоченных экономических операторов является отсутствие фактов привлечения к уголовной ответственности физических лиц государств – членов Союза, являющихся акционерами юридического лица, имеющими 10 и более процентов акций юридических лиц, претендующих на включение в реестр уполномоченных экономических операторов, его учредителями (участниками), руководителями, главными бухгалтерами:

в Российской Федерации – за преступления в сфере экономической деятельности и преступления против общественной безопасности по статьям 169, 171, 171.1, 172-175, 180, 186, 189-191.1, 193-194, 198-199.2, 200.1, 200.2, 210, 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также по статьям 159, 229.1 Уголовного кодекса Российской Федерации;

в других государствах – членах Союза – за преступления (уголовные правонарушения), привлечение к которым законодательством этих государств – членов Союза определено в качестве основания для отказа во включении в реестр уполномоченных экономических операторов.

5. В соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 433 Кодекса Союза условием включения юридического лица в реестр уполномоченных экономических операторов является наличие у юридического лица системы учета товаров, позволяющей сопоставлять сведения, представленные таможенным органам при совершении таможенных операций, со сведениями о проведении хозяйственных операций, отвечающей типовым требованиям, установленным Комиссией, а также следующим требованиям:

а) осуществление раздельного учета совершения операций с иностранными товарами и товарами Союза;

б) обеспечение для должностных лиц таможенных органов возможности доступа (в том числе удаленного) к системе учета товаров;

в) обеспечение информационной системы юридического лица средствами защиты содержащейся в ней информации для предотвращения несанкционированного доступа, возможности незамедлительного восстановления информации, модифицированной или уничтоженной вследствие несанкционированного доступа к ней, и постоянный контроль за обеспечением уровня защищенности информации.

Порядок доступа таможенных органов к системе учета товаров юридического лица определяется в соглашении, указанном в статье 387 настоящего Федерального закона.

6. В соответствии с пунктом 6 статьи 433 Кодекса Союза дополнительными условиями включения юридического лица в реестр уполномоченных экономических операторов являются:

1) юридическое лицо на дату подачи заявления о включении в реестр уполномоченных экономических операторов и в период рассмотрения данного заявления не должно находиться в стадии реорганизации (за исключением реорганизации в форме преобразования), ликвидации либо банкротства;

2) неприменение юридическим лицом упрощенной системы налогообложения;

3) юридическое лицо не является:

а) казенным предприятием;

б) организацией или государственным унитарным предприятием таможенных органов;

в) организацией, участником (членом) которой прямо или косвенно является организация или государственное унитарное предприятие, указанные в части 1 статьи 272 настоящего Федерального закона;

г) юридическим лицом, исключенным из реестра уполномоченных экономических операторов по основаниям, предусмотренным пунктами 2 – 7 части 1 статьи 390 настоящего Федерального закона, до истечения одного года со дня исключения такого юридического лица из реестра уполномоченных экономических операторов;

д) взаимосвязанным по отношению к юридическому лицу, исключенному из реестра уполномоченных экономических операторов по основаниям, предусмотренным подпунктами 4 – 7 пункта 8 статьи 435 Кодекса Союза, пунктами 2 – 7 части 1 статьи 390 настоящего Федерального закона, до истечения одного года со дня исключения такого юридического лица из реестра уполномоченных экономических операторов;

4) отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономической деятельности и преступления против общественной безопасности по статьям 169, 171, 171.1, 172-175, 180, 186, 189-191.1, 193-194, 198-199.2, 200.1, 200.2, 210, 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также по статьям 159, 229.1 Уголовного кодекса Российской Федерации у руководителя юридического лица и его главного бухгалтера, а в случае, если ведение бухгалтерского учета осуществляется на основании договора об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета – также у руководителя юридического лица (индивидуального предпринимателя) и его главного бухгалтера, оказывающих юридическому лицу (заявителю) услуги по ведению бухгалтерского учета.

7. В случаях, предусмотренных Комиссией, порядок определения финансовой устойчивости юридического лица, претендующего на включение в реестр уполномоченных экономических операторов, устанавливается федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в области таможенного дела.

8. Для целей применения настоящей главы под административными правонарушениями, отнесенными к компетенции таможенных органов, понимаются административные правонарушения, предусмотренные статьями 6.15, 6.16, 6.33, частью 1 статьи 7.12, частью 4 статьи 8.28.1, статьями 11.14, 11.15, частью 1 статьи 14.10, статьей 14.50, частями 4 и 5 статьи 15.25, статьями 16.1, 16.2, 16.3, 16.5 – 16.17, 16.19 – 16.23, частью 1 статьи 16.24, частью 1 статьи 19.4, частью 1 статьи 19.5, статьями 19.6, 19.7, частью 2 статьи 20.23, частью 1 статьи 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в случаях, когда производство по делам об административных правонарушениях осуществлялось таможенными органами.

9. Для целей применения настоящей главы взаимосвязанными лицами признаются юридические лица, которые отвечают одному из следующих условий:

а) имеют общих директоров (руководителей);

б) являются юридически признанными деловыми партнерами, то есть связаны договорными отношениями, действуют в целях извлечения прибыли и совместно несут расходы и убытки, связанные с осуществлением совместной деятельности;

в) какое-либо лицо прямо или косвенно владеет, контролирует или является держателем пяти или более процентов выпущенных в обращение голосующих акций обоих из них;

г) одно из них прямо или косвенно контролирует другое;

д) оба они прямо или косвенно контролируются третьим лицом;

е) вместе они прямо или косвенно контролируют третье лицо.

Лица, которые являются партнерами в совместной предпринимательской или иной деятельности, и при этом одно из них является исключительным (единственным) агентом, исключительным дистрибьютором или исключительным концессионером другого, как бы это ни было представлено, считаются взаимосвязанными, если данные лица отвечают хотя бы одному из указанных условий.

Лицо считается контролирующим другое лицо, если оно юридически или практически применяет ограничения или предписания в отношении этого лица.

 

⇐ Предыдущая6789101112131415Следующая ⇒

Поделиться: