Смета I затрат на производство продукции общества с ограниченной ответственностью ⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 3 Таблица 1 № стр. Статья затрат	Вариант сметы
1.2.
всего на год	в т.ч. На IV квартал
1	2	3	4
1	Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов)	33000.00	8250.00
2	Затраты на оплату труда	17440.00	4360.00
3	Амортизация основных фондов*	1981.00	495.00
4	Прочие расходы - всего, * в том числе:	5914.00	1479.00
4.1.	а) уплата процентов за краткосрочный кредит	360.00	100.00
4.2	б) налоги, включаемые в себестоимость, * в том числе:	5294.00	1324.00
4.2.1.	единый социальный налог (26%)*	4534.00	1134.00
4.2.2.	прочие налоги	760.00	180.00
4.3.	в) арендные платежи и другие расходы	260.00	65.00
5	Итого затрат на производство*	58335.00	14584.00
6	Списано на непроизводственные счета	715.00	267.00
7	Затраты на валовую продукцию*	57620.00	14405.00
8	Изменение остатков незавершенного производства*	404.00	101.00
9	Изменение остатков по расходам будущих периодов	20.00	5.00
10	Производственная себестоимость товарной продукции*	57196.00	14299.00
11	Внепроизводственные (коммерческие) расходы	5266.00	1413.00
12	Полная себестоимость товарной продукции*	62462.00	15616.00
13	Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов)	88000.00	24000.00
14	Прибыль на выпуск товарной продукции*	25538.00	6385.00
15	Затраты на 1 рубль товарной продукции*	0.71	0.18

Заполняем табл. 1. Все зачисления за IV квартал вычисляются путем деления «Всего на год» на 4.

п.3 – рассчитан в табл.3.

п.4.1. ЕСН=17440*26%=4534

п.4.2. Налоги, включаемые в себестоимость = ЕСН + прочие налоги = 4534+760= 5294

п.4 = 360+5294+260=5914

п.5 Итого затрат на производство = Мат. Затраты + оплата труда + амортизация + прочие расходы = 33000+17440+1981+5914=58533

п.7 Затраты на валовую продукцию = 58335-715=57620

п.8 – рассчитан в табл. 10

п.10 Производственная себестоимость = Затраты на валовую продукцию – остатки будущих периодов – изменение остатков незавершенного производства = 57620-404-20=57196

п.12 Полная себестоимость = п.10+ коммерческие расходы = 57196+5266= 62462

п.14 Прибыль на выпуск товарной продукции = Товарная продукция в отпускных ценах – п.12 = 88000-62462= 25538

п.15 Затраты на 1 рубль товарной продукции = п.12/п.13= 62462/88000=0, 71

 

Таблица 2

Данные к расчету амортизационных отчислений на основные производственные фонды

Стоимость основных фондов, на которые начисляется амортизация на начало года, - 15530 тыс. руб.

	февраль	май	август	ноябрь
Плановый ввод в действие основных фондов, тыс. руб.	4100			3600
Плановое выбытие основных фондов, тыс. руб.		6360	1070

Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах) – 1030 тыс. руб. Средневзвешенная норма амортизационных отчислений – 14%.

 

Таблица 3

Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение

№ стр.

Показатель

Сумма тыс. руб.

1

Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года

15530.00

2

Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов

3717.00

3

Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов

4067.00

4

Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах)

1030.00

5

Среднегодовая стоимость амортизированных основных фондов (в действующих ценах) - всего

14150.00

6

Средняя норма амортизации

0.14

7

Сумма амортизационных отчислений - всего

1981.00

8

Использование амортизационных отчислений на кап. вложения

1981.00

п.1 – данные табл.2 – 15530

п.2 = ((4100*(12-2))/12)+((3600*(12-11))/12)=3417+300=3717

п.3 = ((6360*(12-5))/12)+((1070*(12-8))/12)=3710+357=4067

п.4 – данные табл.2 – 1030

п.5 = 15530+3717-4067-1030=14150

п.7 = 14150*14%=1981

 

Таблица 4

 

Данные к расчету объема реализации и прибыли

№ стр.	Показатель	вариант сметы 1.2.
1	2	3
1	Фактические остатки нереализованной продукции на начало года
1.1.	а) в ценах базисного года без НДС и акцизов	2500.00
1.2.	б) по производственной себестоимости	1950.00
2	Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года
2.1.	а) в днях запасах	7
2.2.	б) в действующих ценах (без НДС и акцизов)*

1867.00

2.3.

в) по производственной себестоимости*

1112.00

Прочие доходы и расходы

3

Выручка от реализации выбывшего имущества

7600.00

4

Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям)

940.00

5

Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий

866.00

6

Расходы от реализации выбывшего имущества

5340.00

7

Проценты к уплате*

576.00

8

Расходы на оплату услуг банков

70.00

9

Доходы от прочих операций

10960.00

10

Расходы по прочим операциям

9100

11

Налоги, относимые на финансовые результаты

1504

12

Содержание объектов социальной сферы - всего, * в том числе:

1220

12.1.

а) учреждения здравоохранения

200

12.2.

б) детские дошкольные учреждения

730

12.3.

в) содержание пансионата

290

13

Расходы на проведение НИОКР

200

* Определить

п.2.2. = Товарная продукция в отпускных ценах* п. 2.1./90=24000*7/90= 1867;

п.2.3. = Производственная себестоимость* п. 2.1./90= 1112;

п.7. из табл.8 – 576;

п.12 = п.12.1+ 12.2+12.3= 200+730+290= 1220.

 

Таблица 5

Расчет объема реализуемой продукции и прибыли

№ стр.

Показатель

Сумма тыс. руб.

1

2

3

1

Фактические остатки нереализованной продукции на начало года

 

1.1.

а) в ценах базисного года без НДС и акцизов

2500.00

1.2.

б) по производственной себестоимости

1950.00

1.3.

в) прибыль

550.00

2

Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг)

 

2.1.

а) в действующих ценах без НДС и акцизов

88000.00

2.2.

б) по полной себестоимости

62462.00

2.3.

в) прибыль

25538.00

3

Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года

 

3.1.

а) в днях запасах

7

3.2.

б) в действующих ценах без НДС и акцизов

1867.00

3.3.

в) по производственной себестоимости

1112.00

3.4.

г) прибыль

755.00

4

Объем продаж продукции в планируемом году

 

4.1.

а) в действующих ценах без НДС и акцизов

88633.00

4.2.

б) по полной себестоимости

63300.00

4.3.

в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг)

25333.00

Таблица 6

Показатели по капитальному строительству

№ стр.

Показатель

Смета I

1

2

3

1

Капитальные затраты производственного назначения, в том числе:

8100.00

1.1.

Объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом

3500.00

2

Капитальные затраты непроизводственного назначения

3120.00

3

Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, %

9.41

4

Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве

710.00

5

Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, %

18

Таблица 7

Данные к расчету потребности в оборотных средствах

№ стр.	Показатель	Вариант сметы
1	2	3
1	Изменение расходов будущих периодов	20.00
2	Прирост устойчивых пассивов	230.00
3	Норматив на начало года:
3.1.	Производственные запасы	3935.00
3.2.	Незавершенное производство	236.00
3.3.	Расходы будущих периодов	15.00
3.4.	Готовая продукция	501.00
4	Нормы запаса в днях:
4.1.	Производственные запасы	45
4.2.	Незавершенное производство	4
4.3.	Готовые изделия	7

 

Таблица 8

Расчет источников финансирования кап. вложений, тыс. руб.

№ стр.	Источник	Капитальные вложения производственного назначения	Капитальные вложения непроизводственного назначения
1	2	3	4
1	Ассигнования из бюджета
2	Прибыль, направляемая на кап. вложения	2750.00	2250.00
3	Амортизационные отчисления на основные производственные фонды	1981.00
4	Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом	329.00
5	Поступления средств на жилищное строительство в порядке долевого участия		710.00
6	Прочие источники
7	Долгосрочный кредит банка

3040.00

160.00

3200.00

8

Итого вложений во внеоборотные активы

8100.00

3120.00

9

Проценты по кредиту к уплате (по ставке 18% годовых)

547.00

29.00

576.00

 

п.4 Плановые накопления по смете на СМР= объем строительно-монтажных работ, выполняемых хоз. способом *норму планов. накоплений = 3500*9, 41%= 329;

п.7 Долгосрочный кредит = кап. затраты производ. назначения – прибыль на кап. вложения – амортизация – планов. отчисления по смете на СМР = 8100 – 2750 – 1981- 329 = 3040;

Долгосрочный кредит = кап. затраты непроизвод. назначения – прибыль – поступления средств на жилищн. строительство = 3120 – 2250 – 710 = 160;

п.9 находим 18% от величины долгосрочного кредита:

- 3040*18% = 547;

- 160*18% = 29.

Таблица 9

Данные к распределению прибыли

№ стр.

Показатель

Вариант сметы 1.2.

1

2

3

1

Отчисления в резервный фонд

3000.00

2

Реконструкция цеха

2750.00

3

Строительство жилого дома

2250.00

4

Отчисления в фонд потребления - всего*, в том числе:

3020.00

4.1.

а) на выплату материальной помощи работникам предприятия

1120.00

4.2.

б) удешевление питания в столовой

1000.00

4.3.

в) на выплату дополнительного вознаграждения

900.00

5

Налоги, выплачиваемые из прибыли

980.00

6

Погашение долгосрочных кредитов**

3200.00

** Самостоятельно принять решение по данному показателю

 

 

Таблица 10

Расчет потребности в оборотных средствах

№ стр.	Статьи затрат	Норматив на начало года, тыс.руб.	Затраты IV., тыс.руб., всего	Затраты IV., тыс.руб./день	Нормы запасов в днях	Норматив на конец года, тыс.руб.	Прирост (+), снижение (-)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Производственные запасы	3935.00	8250.00	92	45	4140	205
2	Незавершенное производство	236.00	14405.00	160	4	640	404
3	Расходы будущих периодов	15.00	х	х	х	35	20
4	Готовые изделия	501.00	14299.00	159.00	7	1113	612
5	Итого

4687.00

х

х

х

5928

1241

Источники прироста

6

Устойчивые пассивы

230.00

7

Прибыль

1011.00

 

Таблица 11

Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР

№ стр.	Показатель	Вариант сметы тыс. руб.
1	2	3
1	Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях	50.00
2	Средства целевого финансирования	100.00
3	Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений	730.00
4	Средства заказчиков по договорам на НИОКР	200.00
5	Общая сумма средств, направляемых на НИОКР	200.00

 

Таблица 12

Проект отчета о прибылях и убытках

№ стр.	Показатель	Сумма, тыс. руб.
1	2	3

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

⇐ Предыдущая123

Поделиться: