Третье административное правонарушение

Согласно части 3 статьи 15.25 КОАП РФ нарушение установленного порядка зачисления на счета в уполномоченных банках выручки, причитающейся за экспортированные работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере стоимости работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности, явившихся предметами административного правонарушения. Это правонарушение по своей сути сходно со вторым административным правонарушением, однако, в данной части статьи речь идет уже не о товаре, а о работах, услугах и результатах интеллектуальной деятельности.

Четвертое административное правонарушение

На основании части 4 статьи 15.25 КОАП РФ несоблюдение установленного порядка ведения учета, составления и представления отчетности по валютным операциям, а равно нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 50 до 100 минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц — от 400 до 500 минимальных размеров оплаты труда. Здесь имеются в виду нарушения порядка документального оформления валютных операций:

· неправильное составление паспорта сделки;

· неправильное ведение учетных карточек по сделкам;

· неправильное заполнение платежных документов;

· досрочное уничтожение документов, отражающих валютные операции;

· иные административные правонарушения.

Предприятиям необходимо помнить о том, что согласно пункту 12 Письма Минфина РФ предприятие, совершившее несколько административных правонарушений в сфере валютного регулирования в один день, может быть наказано только один раз по одному протоколу и одному составу правонарушения, чем на практике можно воспользоваться для снижения штрафов.

Примеры нарушений валютного законодательства:

1. За 10 месяцев 2010 года отделом валютного контроля Нижнетагильской таможни проведено 323 проверки соблюдения участниками ВЭД требований валютного законодательства. Все проверки проведены в инициативном порядке

В результате выявлено 248 нарушений валютного законодательства. Возбуждено 184 дела об административных правонарушениях по ст. 15.25 КоАП РФ. Из них почти половина дел — по ч. 6 ст.15.25 КоАП России (несоблюдение установленных порядка и сроков представления форм отчетности по валютным операциям и нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок).

По делам данной категории Росфиннадзором наложено штрафных санкций на сумму 12, 27 млн. рублей.

2. В ходе проведенных проверок участников внешнеэкономической деятельности Московского региона на предмет соблюдения валютного законодательства значительная часть выявленных нарушений была связана с вывозом капитала за рубеж под предлогом оплаты за поставляемый товар. Так за 2010 год по части 5 статьи 15.25 КоАП России (представление недействительных поддельных, фиктивных грузовых таможенных деклараций) отделом валютного контроля было возбуждено 132 дела на сумму почти 6 миллиардов рублей.

Выявленные нарушения, связанные с вывозом капитала за рубеж, осуществлялись, как правило, по контрактам, заключенным так называемыми «фирмами-однодневками», местонахождение которых установить не представлялось возможным.

За прошлый год было передано 143 материала проверки с признаками уголовных преступлений в отделение дознания таможни. Возбуждено 3 уголовных дела на сумму более 2 миллиардов рублей по статьям 193 (невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте) и части 3 статьи 327 Уголовного кодекса России (использование заведомо подложного документа). Остальные материалы проверок с признаками уголовных преступлений направлены в соответствии с уголовно-процессуальным кодексом Российской Федерации в органы внутренних дел.

Кроме того, в 2010 году можно отметить положительный опыт по взаимодействию Ярославской таможни с территориальным управлением Росфиннадзора. Для выработки единообразной правоприменительной практики в целях выявления и пресечения нарушений валютного законодательства Российской Федерации с территориальным управлением Росфиннадзора в Ярославской области на постоянной основе проводятся рабочие встречи, информационный обмен в рамках Соглашения о взаимодействии, а также регулярные консультации по возникающим проблемным вопросам, требующим оперативного решения.

Отдел инспектирования и профилактики правонарушений Ярославской таможни

Напомним, что Восточно-Сибирской транспортной прокуратурой в октябре этого года установлены факты невозврата валюты из-за границы в 5 коммерческих организациях. Общая сумма средств, связанная с лжеимпортом, составила 597 млн. руб.

В 2011 году таможенники получат право " блокировать" перемещение наличной валюты через границы Таможенного союза России, Белоруссии и Казахстана, если у финансовых разведок или правоохранительных органов возникнет сомнение в легальном происхождении денег

 

Новые изменения

Еще хотелось бы добавить, что на днях вступили в силу изменения к предоставлению банками некоторой статистической отчетности. Этими изменениями существенно расширена классификация нарушений валютного законодательства и правил финансового мониторинга, о которых банки должны сообщать в НБУ.

К примеру, вместо «прочих нарушений законодательства по идентификации клиентов и лиц, уполномоченных действовать от их имени» в новой редакции НБУ вводит более широкую классификацию:

- неосуществление идентификации общественных деятелей или связанных с ними лицами;

- прочих нарушений законодательства по идентификации клиентов и лиц, уполномоченных действовать от их имени;

- повторное предоставление ненадлежащим образом оформленного уведомления о финансовых операциях, подлежащих мониторингу;

- умышленное предоставление уполномоченному органу недостоверной информации о финансовых операциях, которые подлежат финансовому мониторингу.

Параллельно Национальный Банк внес изменения еще в целый ряд форм отчетности.

Обзор состояния внутреннего рынка наличной иностранной валюты в августе 2010 года

В августе 2010 г. наблюдалось снижение большинства показателей, характеризующих рынок наличной иностранной валюты. При этом население менее активно как покупало, так и продавало иностранную валюту.

Как и месяцем ранее, сохранился чистый спрос на наличную иностранную валюту.

	Август 2010 г.				Август 2009 г. к июлю 2009 г., прирост, %
	млн. долл.	к июлю 2010 г., прирост		к августу 2009 г., прирост, %
		млн. долл.	%
Емкость рынка	13 449	—628	—4	—5	—8
Обороты межбанковского рынка	3 555	—501	—12	23	—17
Обороты операций физических лиц	10 997	—563	—5	—14	—8

Емкость рынка (суммарный объем наличной иностранной валюты по всем источникам поступления, включая ее остатки в кассах уполномоченных банков на начало периода) в августе 2010 г. по сравнению с июлем снизилась на 4% и составила 13, 4 млрд. долларов США в долларовом эквиваленте (здесь и далее по тексту — долларов). Обороты межбанковского рынка сократились на 12% — до 3, 6 млрд. долларов, обороты операций физических лиц уменьшились на 5% — до 11 млрд. долларов.

⇐ Предыдущая12

Поделиться: