Кафедра «Экономики и статистики»

Стр 1 из 5Следующая ⇒

Кафедра «Экономики и статистики»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Статистика»

на тему: Статистический анализ и прогнозирование банковской коммерческой деятельности

Выполнила студентка второго курса

Торбина Юлия Александровна

БЕЛГОРОД 2012

Содержание

банк коммерческий кредитование

Введение

. Центральный банк и коммерческие банки. Их функции и взаимодействие

Центральный банк и его функции

Принципы деятельности коммерческого банка

Классификация и операции коммерческих банков

.Внутренний анализ деятельности коммерческих банков

Методика анализа деятельности коммерческих банков

Экспресс - анализ

Детализированный анализ

. Состояние и перспективы развития банковской коммерческой деятельности России

Роль коммерческих банков в России

Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков России

Заключение

Список используемой литературы

Приложение

Введение

Банковская статистика является частью финансовой статистики. Финансовый сектор экономики состоит из двух составляющих - банковский подсектор и подсектор небанковских финансовых учреждений. Банковский подсектор имеет двухуровневую структуру - центральный банк и коммерческие организации. Ввиду значимости подсекторов на практике принято называть их банковским сектором и сектором небанковских финансовых организаций. Следовательно, определение банковской статистики имеет два аспекта- с точки зрения центрального банка и с точки зрения конкретного банка.

С точки зрения любого центрального банка банковская статистика призвана формировать блок факторов и показателей, которые достаточно адекватно, достоверно и оперативно выявляют основные количественные тенденции развития банковской системы в целом, а также эффективность принимаемых центральных банком мер по укреплению ее стабильности. Кроме этого, статистика «банка банков» должна оперативно снабжать национальное и мировое сообщество, а также все заинтересованные субъекты государственного и нефинансового секторов экономики открытой, доступной для понимания информацией.

С точки зрения конкретной организации банковская статистика формирует два блока статистической информацией - внешний и внутренний. Внешний блок формирует информацию для предоставления в центральный банк и прочих заинтересованных органов и организаций. Наряду с этим банками формируется и внутренний блок, который обеспечивает достоверными данными высшего и среднего уровня менеджеров всех подразделений финансового посредника.

Целью курсовой работы является закрепление и расширение теоретических и практических знаний необходимых для проведения статистического анализа банковской деятельности России.

Для достижения данной цели возникают следующие задачи:

Изучить теоретические аспекты статистики банковской деятельности;

Дать организационно-правовую характеристику банковской деятельности;

Ознакомиться с данными отчетности по банкам России;

При помощи расчетов статистических показателей оценить экономическое состояние банковской системы;

Провести статистический анализ банковской деятельности.

Объектом исследования являются банки России.

Данные для рассмотрения теоретических аспектов были взяты из учебников, научных статей и нормативных документов.

Центральный банк и коммерческие банки. Их функции и взаимодействие

Центральный банк и его функции

Банки, имеющие право выпуска кредитных денег в форме наличных банкнот и в форме записей на счетах и служащие важным ресурсом для совершения кредитных операций, называются эмиссионными.

В Англии роль такого банка выполняет Английский Банк, во Франции - Французский Банк, в США - 12 федеральных резервных банков, входящих в единую резервную систему США.

В связи с расширением функций эмиссионных банков, в теории и на практике стало употребляться понятие центральный банк.

Функции центрального банка

1. Денежно-кредитное регулирование экономики;

2. Эмиссия кредитных денег - банкнот;

. Контроль за деятельностью кредитных учреждений;

. Аккумуляция и хранение кассовых резервов других кредитных учреждений;

. Кредитование коммерческих банков (рефинансирование);

. Кредитно-расчетное обслуживание правительства (например, обслуживание облигаций государственного займа, эмиссионно-кассовое исполнение государственного бюджета);

. Хранение официальных золотовалютных резервов.

Главной функцией центрального банка является кредитное регулирование. Помимо административных методов (установления прямых ограничений на деятельность коммерческих банков, проведения инспекций и ревизий, издания инструкций, сбора и обобщения отчетности и так далее), центральные банки располагают и экономическим инструментарием для регулирования банковской сферы. Его основными составляющими являются: политика минимальных резервов, открытого рынка и учетная политика.

Политика минимальных резервов впервые была опробована в США в 30-е годы, и сразу после второй мировой войны ее внедрили в практику центральные банки всех ведущих капиталистических стран. Минимальные резервы - это вклады коммерческих банков в центральном банке, размер которых устанавливается законодательством в определенном отношении к банковским обязательствам. Первоначально практика резервирования средств предназначалась для страхования коммерческих банков. ЦБ берет на себя функцию аккумулирования минимального резерва, который не подлежит кредитованию.

Другая функция подобного резервирования заключается в том, что, изменяя процент резерва, ЦБ влияет на сумму свободных денежных средств коммерческих банков. В период бума для его “охлаждения” ЦБ повышает норму резерва, а в период кризиса - наоборот. Повышение нормы резерва на 1-2 процентных пункта - действенное средство ограничения кредитной экспансии. Как правило, норма минимальных резервов дифференцируется.

Операции на открытом рынке и девизные операции. Операции на открытом рынке - покупка и продажа государственных ценных бумаг с целью увеличения или уменьшения средств коммерческих банков. Путем изменения объема купли-продажи ценных бумаг и уровня цен, по которым они продаются или покупаются, центральный банк может осуществлять гибкое и быстрое воздействие на кредитную активность коммерческих банков. Девизные операции - это покупка и продажа иностранной валюты для поддержания в определенных пределах курса национальной денежной единицы.

Еще одним классическим инструментом в практике центральных банков является политика учетной ставки, то есть установление ставки процента за кредиты, которые центральный банк предоставляет коммерческим банкам (ставки рефинансирования). Коммерческие банки предоставляют ЦБ платежные обязательства - векселя. Это могут быть как собственные векселя банков, так и обязательства третьих лиц, имеющиеся в банках. ЦБ покупает, учитывает эти векселя, удерживая при этом определенный процент в свою пользу. Средства, полученные от ЦБ, предоставляются заемщикам коммерческих банков. Цена этого кредита - процентная ставка - должна быть выше учетной, иначе коммерческие банки будут убыточны. Если центральный банк повышает учетную ставку, это приводит к удорожанию кредита для клиентов коммерческих банков. Это, в свою очередь, способствует уменьшению займов и, следовательно, снижению инвестиций. Манипулируя учетной ставкой, ЦБ имеет возможность влиять на капиталовложения в производство.

Первые ЦБ возникли 300 лет назад, но повсеместное распространение и современное значение они приобрели только в последние десятилетия

Экспресс - анализ

Целью этого вида анализа является наглядная и простая оценка финансового состояния коммерческого банка и динамики его развития. Экспресс-анализ проводится в три этапа.

Подготовительный этап. Данный этап служит для подготовки финансовой информации к расчету, как и в любом статистическом анализе. Эта работа носит в значительной степени технический характер. Здесь проводится визуальная и простейшая счетная проверка по формальным признакам и по существу: определяется наличие всех необходимых форм и приложений; проверяется валюта баланса, взаимная увязка показателей отчетных форм и контрольные соотношения; собирается система коэффициентов, наиболее полно отражающая цели проводимого анализа, проводится подготовка отчетных форм.

После того как баланс (и иные формы) подготовлен к анализу, выбирается методика экспресс-анализа, наиболее полно соответствующая цели его проведения (в данной ситуации - определение надёжности банка).

Для проведения оценки финансового состояния (надёжности) коммерческого банка, при экспресс-анализе обычно используются два пути: либо структурно-коэффициентный анализ (основные выводы о надёжности банка делаются на основе изучения структуры баланса, а ряд коэффициентов служит для корректировки полученных результатов), цель баланса при данном методе анализа настолько велика, что структурно-коэффициентный анализ иногда называют методом анализа баланса; либо все характеристики рассчитываются на основе системы коэффициентов. Но в любом случае перед анализом проводится структуризация баланса - в активах и пассивах баланса формируются группировки счетов с однородным экономическим содержанием. При этом качество полученных результатов будет зависеть от правильности составления группировок счетов, участвующих в анализе, и соответствии контрольных значений показателей тем условиям, в которых работает банк.

Система коэффициентов для анализа разных форм отчетности может несколько различаться, связано это прежде всего с тем, что невозможно корректно составить эквивалентные понятия (группировки счетов), участвующие в расчете по разным формам отчетности. Поэтому для разных форм система коэффициентов, описывающая основные характеристики надёжности, изменяется с тем, чтобы наиболее полно оценить рассматриваемые характеристики.

Расчетный этап. На данном этапе по имеющейся финансовой отчетности производится расчет группировок и коэффициентов.

Аналитический этап. Этот этап является наиболее важным, так как на нём производится анализ полученных результатов расчета и даётся оценка финансового состояния банка.

Условия, в которых банку приходится работать на финансовом рынке, с точки зрения надёжности можно разделить на 3 основных группы:

• Относительная финансовая стабильность рынка.

• Возникновение отдельных кризисов на финансовом рынке.

• Системный кризис финансового рынка.

По результатам анализа банку может быть дана характеристика как:

• способного работать без сбоев в любой кризисной ситуации

• способного противостоять отдельным видам рисков (кризисным проявлениям рынка)

• способного работать только на стабильном финансовом рынке, при этом любой сбой в работе может стать причиной кризиса и банкротства банка.

Так как сущность экспресс-анализа заключается в отборе минимально допустимого количества наиболее существенных и сравнительно несложных в исчислении показателей, то в результате его проведения достаточно точно можно определить финансовое положение банка как абсолютно надёжное, либо - наиболее проблемное. Для оценки же способности банка противостоять отдельным видам рисков, следует дополнительно проводить более детализированный анализ финансового состояния. Однако необходимо отметить, что для профессионалов даже такой, приближённый анализ позволяет составить более развёрнутую картину финансового состояния банка. Для определения наибольшей надёжности или проблемности банка, коэффициенты, используемые в анализе, имеют два контрольных значения: допустимое и критическое.

Причем в качестве допустимого выбирается такое значение показателя, которое характеризует банк как способный справиться с любыми затруднениями в работе, опираясь только на имеющиеся в его распоряжении ресурсы, то есть не привлекая ресурсов с финансового рынка.

Критическое значение показателя характеризует работу банка как неустойчивое даже при благоприятно складывающейся конъюнктуре рынка.

Если полученный результат укладывается в допустимое значение, то характеристика надёжности, описываемая данным коэффициентом, соответствует состоянию “абсолютной надёжности банка”.

Если полученный результат находится между допустимым и критическим значениями, то это значит, банк не в состоянии сопротивляться определённым видам рисков и в некоторых ситуациях у него могут возникнуть серьёзные проблемы, влекущие за собой сбои в работе.

Если же полученный результат расчета ниже критического значения, то банк проводит очень рискованную политику и может при любой ситуации на рынке оказаться в очень сложном финансовом положении.

Для получения общей оценки надёжности банка производится сравнительный анализ расчета отдельных коэффициентов и на его основе делается предварительное заключение о надёжности банка:

• абсолютная надёжность

• относительная надёжность

• сомнительная надёжность

Как уже отмечалось, вывод о надёжности банка и других характеристиках его финансового состояния нельзя основывать только на результатах финансовой отчетности, тем более на результатах экспресс методик.

Поэтому полученные результаты расчетов должны быть дополнены информацией о платёжной дисциплине в банке, о его работе в кризисных ситуациях, компетентности руководства, составе его учредителей, спектре его деятельности, имидже на финансовом рынке и другой подобной информацией.

На основе результатов экспресс-анализа определяется целесообразность и необходимость проведения более детального анализа (возможно по отдельным характеристикам финансового состояния банка).

Детализированный анализ

Цель данного анализа - более подробная, всесторонняя оценка финансового состояния банка как за рассматриваемый период, так и на перспективу. Он конкретизирует и дополняет результаты экспресс-анализа. При этом степень детализации зависит от желания аналитика.

В общем виде детализированный анализ финансового состояния включает следующие этапы:

1.Подготовка к анализу (предварительный этап):

• характеристика направлений деятельности банка

• проверка правильности оформления финансовых документов

• проверка баланса на достоверность

• проверка соблюдения обязательных нормативов ЦБ РФ

• проверка общей финансовой отчетности

• уточнение схемы анализа (структура и коэффициенты)

• уточнение критериев оценки.

2.Расчет показателей по финансовой отчетности (расчетный этап):

• Структура баланса:

• структура брутто

• структура нетто

• аналитическая структура.

• Аналитические коэффициенты:

• достаточность капитала

• качество активов

• деловая активность

• финансовая стабильность

• прибыльность (доходность)

• ликвидность.

3.Оценка результатов анализа (аналитический этап), с написанием аналитического заключения о финансовом состоянии банка.

На предварительном этапе производится подготовка отчетности к дальнейшей аналитической работе: оценивается правильность составления и достоверность предоставленных данных, структурируются отдельные статьи актива и пассива баланса, отчета о прибылях и убытках, аналитических таблиц, отдельных нормативных показателей. Далее на основе структурированной первичной информации производится выбор абсолютных и относительных показателей, характеризующих ту или иную сторону финансового состояния банка, и определяется порядок их расчета. Затем все показатели группируются в аналитические таблицы по направлениям проводимых исследований.

Расчетный этап включает в себя определение вида и необходимого числа аналитических таблиц, выбор методов анализа, форм отображения динамики и структуры исследуемых показателей, проведение необходимых расчетов.

На заключительном (аналитическом) этапе анализа производится описание полученных результатов расчета, делаются выводы, готовятся аналитические записки, комментарии, доклады.

При этом надо иметь в виду, что (как и экспресс-анализ) результаты выполненных аналитических процедур не должны являться единственным и безусловном критерием для окончательного заключения о финансовом состоянии банка. Не секрет, что процесс анализа в большей степени искусство. “Материальной основы” анализа для получения конкретных и абсолютно достоверных результатов часто бывает недостаточно. Необходим также интеллект, достаточно высокий уровень квалификации, а также дополнительные сведения об объекте. И кроме того, сами подходы к анализу надёжности коммерческого банка в России еще изобилуют множеством пробелов.

З А К Л Ю Ч Е Н И Е

Подводя итоги по данной курсовой работе, я сделала вывод, что роль банковской системы в экономике любой страны чрезвычайно велика. Строгое “разделение властей”, то есть, определение четких границ полномочий и разделение сфер влияния между ЦБ и КБ способно значительно повысить эффективность работы банковской системы, что поможет развитию экономики страны.

В российской банковской системе очень велика доля банков, находящихся в собственности государства.

Банк России не может стать гарантом прибыльности и стабильности каждого отдельного банка. Поэтому любой КБ должен самостоятельно стремиться улучшить свою деятельность в следующих направлениях:

Ø внедрение стратегического планирования и подготовка стратегических бизнес-планов;

Ø укрепление структуры капитала, в том числе путем его рекапитализации;

Ø усиление контроля за текущей ликвидностью, кредитными и другими рисками;

Ø внедрение комплексных программ подготовки кадров;

Ø обеспечение открытости в работе с населением.

Несмотря на некоторые успехи отечественной банковской системы, я считаю, что остается еще много нерешенных проблем. Одной из важнейших является инфляция, характерная для переходной экономики. Стабилизация рубля возможна лишь при грамотном сочетании продуманной денежно-кредитной и фискальной политики, при создании соответствующей законодательной базы.

Отсутствие действенной системы депозитов оставляет вкладчиков российских банков практически без гарантии возврата всоих средств. В этом на своем горьком опыте смогли убедиться уже многие тысячи россиян.

В экономике переходного периода на банковскую систему ложится еще большая ответственность, ее роль в стабилизации страны увеличивается, но усложняются задачи.

Список использованной литературы

1. Банковская система в современной экономике / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2011. - С. 56.

2. Галанов, В.А. Основы банковского дела: учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. - С.32.

. Федеральный Закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 15.11.2010., с изм. на 07.02.2011) // Российская газета. - 2010.

. Банковская система в современной экономике / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2011. - С. 98.

. Банковская система в современной экономике / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2011. - С. 112.

. Курсов, В.Н., Яковлев, Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки операций банка. Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2010. - С. 41.

. Курсов, В.Н., Яковлев, Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки операций банка. Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2010. - С.54.

. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

. (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) // Российская газета. - 2002. - №127. - 13 июля.

. Ефимова, Л.Г. Банковское право. Том 1: Банковская система Российской Федерации. - М.: Статут, 2010. - С.124.

. Голубев, С.А. Новеллы и перспективы правового регулирования банковской деятельности // Деньги и кредит. - 2010. - №4. - С.7.

. Ефимова, Л.Г. Банковское право. Том 1: Банковская система Российской Федерации. - М.: Статут, 2010. - С.126.

. Федеральный закон от 13.10.2008 № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» (с посл. изм. и доп. на 27.07.2010) // Российская газета. - 2010. - №168. - 30 июля.

. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. - ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - С.398.

. См. подробнее: Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. - ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - С.400.

. Банковская система и её инфраструктура в России / Под ред. Ю.А. Соколова, С.Е. Дубова. - М.: Анкил, 2010. - С. 84-85.

. Нестеренко, Ю.Н., Гельвановский, М.И., Аксёнов, В.С. Мировой финансовый кризис и экономическая безопасность России: анализ, проблемы и перспективы. - М.: Экономика, 2010. - С. 23.

. Федеральным законом от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» // Российская газета. - 2010. - №147. - 7 июля.

. Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003. - С.58.

. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - С.298.

. Федеральный закон от 28 декабря 2009 г. № 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» (с изм. и доп. на 23.12.2010) // Российская газета. - 2009. - №253. - 30 декабря.

. Федеральный закон от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц,

. осуществляемой платежными агентами» (с посл. изм. на 08.05.2010) // Российская газета. - Федеральный выпуск №4928 от 10.06.2009.

. Никольский Д.В. Состояние и перспективы развития банковского сектора в России // Банковское дело. 2008, №4.

Приложение 1

Крупнейшие банки России по размеру собственных средств

Место	Название банка	Город	Собственые средства (тыс.руб.) по состоянию 01.10.2011
1	Сбербанк России	Москва	633468474
2	ВТБ	Санкт-Петербург	275504218
3	Газпромбанк	Москва	92275871
4	Альфа-банк	Москва	59458094
5	Банк Москвы	Москва	54915117
6	ВТБ 24	Москва	45172385
7	Международный московский банк	Москва	41255393
8	“Райффайзенбанк Австрия”	Москва	39429837
9	Россельхозбанк	Москва	39055099
10	“Уралсиб”	Москва	38152890
11	МДМ-банк	Москва	35109705
12	“Русский стандарт”	Москва	32227323
13	Росбанк	Москва	31478200
14	Банк “ВТБ Северо-Запад”	Санкт-Петербург	29066862
15	“Ак Барс”	Казань	27027571
16	Промсвязьбанк	Москва	2634687
17	Международный промышленный банк	Москва	25799163
18	УРСА банк	Новосибирск	23202785
19	“Петрокоммерц”	Москва	18075626
20	Номос-банк	Москва	17457575
21	Национальный резервный банк	Москва	17391309
22	Банк “Зенит”	Москва	14552566
23	КИТ Финанс Инвестиционный банк	Санкт-Петербург	14033060
24	“Возрождение”	Москва	13575101
25	Ситибанк	Москва	12843244
26	“Глобэкс”	Москва	12018599
27	Транскредитбанк	Москва	11954996
28	Связь-банк	Москва	11676136
29	“Абсолют банк”	Москва	10726191
30	ХКФ банк	Москва	10518708
31	Банк “Санкт-Петербург”	Санкт-Петербург	10489654
32	“Российский кредит”	Москва	10228013
33	“Союз”	Москва	9606362
34	Импэксбанк	Москва	9482873
35	ИНГ Банк (Евразия)	Москва	8699257
36	Ханты-Мансийский банк	Ханты-Мансийск	8633491
37	Русь-банк	Москва	8568764
38	Московский банк реконструкции и развития	Москва	7736540
39	Еврофинанс Моснарбанк	Москва	7561908
40	АбН АМРО банк	Москва	7208660