Глава 3. Основные факторы риска в процессе деятельности банка

Управление рисками

Управление рисками лежит в основе банковской деятельности и является существенным элементом операционной деятельности Банка. Рыночный, кредитный, операционный риск и риск ликвидности являются основными рисками, с которыми сталкивается Банк в процессе осуществления своей деятельности. [2]

Политика и процедуры по управлению рисками

Политика по управлению рисками нацелена на определение, анализ и управление рисками, которым подвержен Банк, на установление лимитов рисков и соответствующих контролей, а также на постоянную оценку уровня рисков и их соответствия установленным лимитам. Политика и процедуры по управлению рисками пересматриваются на регулярной основе с целью отражения изменений рыночной ситуации, предлагаемых банковских продуктов и услуг и появляющейся лучшей практики.

Кредитный, рыночный риски и риск ликвидности управляются и контролируются системой кредитных комитетов, Комитетом по банкам и другим финансовым институтам и Комитетом по управлению активами и пассивами (КУАП), как на уровне портфеля в целом, так и на уровне отдельных сделок. Для повышения эффективности процесса принятия решений Банк создал иерархическую структуру кредитных комитетов, в зависимости от типа и величины подверженности риску. Сотрудники Департамента анализа и управления рисками участвуют в работе всех указанных комитетов.

Рыночный риск

Рыночный риск - это риск изменения прибыли или стоимости портфелей вследствие изменения рыночных цен, включая валютные курсы, процентные ставки, кредитные спрэды и котировки акций. Рыночный риск состоит из валютного риска, риска изменения процентных ставок, а также других ценовых рисков. Рыночный риск возникает по открытым позициям в отношении процентных, валютных и долевых финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических изменений на рынке и изменений уровня волатильности рыночных цен.

Задачей управления рыночным риском является управление и контроль за тем, чтобы подверженность рыночному риску не выходила за рамки приемлемых параметров, при этом обеспечивая оптимизацию доходности, получаемой за принятый риск.

Метод управления рыночными рисками

банк учет управление законодательство

Банк управляет рыночным риском путем установления лимитов по открытой позиции в отношении величины портфеля по отдельным финансовым инструментам, сроков изменения процентных ставок, валютной позиции, лимитов потерь и проведения регулярного мониторинга их соблюдения, результаты которого рассматриваются и утверждаются Лимитным комитетом. Кроме того, Банк использует различные " стресс-тесты" для моделирования возможного финансового влияния отдельных исключительных рыночных сценариев на отдельные торговые портфели и общую позицию Банка. " Стресс-тесты" позволяют определить потенциальный размер убытков, которые могут возникнуть в экстремальных условиях. " Стресс-тесты", используемые Банком, включают: " стресс-тесты" факторов риска, в рамках которых каждая категория риска подвергается стрессовым изменениям, а также специальные " стресс-тесты", включающие применение возможных стрессовых событий к отдельным позициям.

Управление риском изменения процентных ставок посредством мониторинга величины несоответствия по срокам процентных активов процентным обязательствам дополняется процедурой мониторинга чувствительности чистой процентной маржи к различным стандартным и нестандартным сценариям изменения процентных ставок.

Риск изменения процентных ставок

Риск изменения процентных ставок - это риск изменения прибыли Банка или стоимости финансовых инструментов вследствие изменения процентных ставок.

Такие колебания могут увеличивать уровень процентной маржи, однако могут и снижать его, либо, в случае неожиданного изменения процентных ставок, приводить к возникновению убытков.

Риск изменения процентных ставок возникает в случаях, когда имеющиеся или прогнозируемые активы с определенным сроком погашения больше или меньше по величине имеющихся или прогнозируемых обязательств с аналогичным сроком погашения.

Валютный риск

У Банка имеются активы и обязательства, выраженные в нескольких иностранных валютах. Валютный риск возникает в случаях, когда имеющиеся или прогнозируемые активы, выраженные в какой-либо иностранной валюте, больше или меньше по величине имеющихся или прогнозируемых обязательств, выраженных в той же валюте.

Банк управляет валютным риском путем установления лимитов по открытой позиции в иностранной валюте, позволяющих сократить убытки, вызванные значительными колебаниями валютных курсов. Лимиты устанавливаются как для каждой отдельной валюты, так и для совокупных позиций по всем валютам.

Кредитный риск

Кредитный риск - это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом Банка.

Кредитная политика устанавливает:

- процедуры рассмотрения кредитных заявок и принятия кредитного решения;

-  методологию оценки кредитоспособности заемщиков;

-  методологию оценки кредитоспособности контрагентов, эмитентов и страховых компаний;

-  методологию оценки предлагаемого обеспечения;

-  требования к кредитной документации;

-  процедуры проведения постоянного мониторинга кредитов и прочих продуктов, несущих кредитный риск.

Банк подразделяет объекты кредитного риска на три основные категории:

- коммерческое кредитование (кредитование юридических лиц, МСБ и физических лиц);

-  размещение средств в финансовых институтах;

-  долговые обязательства.

Операционный риск

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими, а также в результате воздействия внешних событий.

Метод управления операционным риском

 

Управление операционным риском производится путем постоянного сбора информации со всех подразделений банка, ее обработки и регулярного отчета Комитету по рискам, где принимаются решения по его управлению. В случае возникновения существенных событий операционного риска Вице-президент, курирующий Департамент анализа и управления рисками, оперативно докладывает о событии риска Председателю Правления.

Риск ликвидности

Риск ликвидности - это риск того, что Банк может столкнуться со сложностями в привлечении денежных средств для выполнения своих обязательств. Риск ликвидности возникает при несовпадении по срокам погашения активов и обязательств. Совпадение и/или контролируемое несовпадение по срокам погашения и процентным ставкам по активам и обязательствам является основополагающим моментом в управлении риском ликвидности. Вследствие разнообразия проводимых операций и связанной с ними неопределенности полное совпадение по срокам погашения активов и обязательств не является для финансовых институтов обычной практикой, что дает возможность увеличить прибыльность операций, однако, повышает риск возникновения убытков.

Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью обеспечения постоянного наличия денежных средств, необходимых для выполнения всех обязательств по мере наступления сроков их погашения. Политика по управлению ликвидностью рассматривается и утверждается Правлением.

Банк проводит постоянный мониторинг своей позиции по краткосрочной ликвидности с помощью специализированного программного обеспечения. Кроме того, на основании графика выплат Банк готовит прогноз ликвидности на более длительный период.

Заключение

 

При прохождении производственной практики была изучена организационно-экономическая характеристика коммерческого банка; также проведено знакомство с нормативно-правовыми актами, регламентирующими деятельность предприятия; проведен статистический анализ финансового состояния банка; изучены основные факторы риска работы банка.

При прохождении практики я приобрела некоторые навыки работника банка, такие как: подборка и сшив платежных документов, формирование юридического дела клиента по счету, просмотр юридических дел клиентов банка и занесение сведений в справочник RS-банка.

В данном отчете был проведен анализ финансовых результатов деятельности АКБ " Инвестторгбанк" (ОАО), который выявил, что банк успешно ведет свою деятельность, наращиваю свою прибыль, а именно: процентные доходы в 2012 году увеличилась по сравнению с 2009 на 3968806 тыс. руб., в среднем процентные доходы и расходы банка за весь исследуемый период составили 7084748, 25 тыс. руб. и 4698137, 25 соответственно. Подводя итог, можно сказать, что банк плотно занял свою нишу в сфере финансовых услуг, предоставляемых организациям и гражданам.

⇐ Предыдущая123Следующая ⇒

Поделиться: