Нормативы безопасного функционирования для небанковских кредитно-финансовых организаций.

 

 

Надзор за соблюдением небанковскими кредитно-финансовыми организациями нормативов безопасного функционирования осуществляется Национальным банком на основании отчетности, представляемой небанковскими кредитно-финансовыми организациями в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка, а также в ходе проверок, небанковских кредитно-финансовых организаций.

Для всех НКФО устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:

- минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемой (реорганизованной) НКФО;

- минимальный размер нормативного капитала;

- нормативы участия в уставных фондах других коммерческих организаций;

- нормативы ограничения валютного риска.

Для НКФО, имеющих право на осуществление банковских операций по размещению привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:

*предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде НКФО;

*нормативы ликвидности;

*нормативы достаточности нормативного капитала;

*норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);

*норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;

*норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;

*норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;

*норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «A».

Для НКФО, имеющих право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов такихфизических лиц, устанавливается норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов НКФО с ограниченным риском.

В целях обеспечения финансовой надежности НКФО должны быть разработаны и утверждены органами управления НКФО локальные нормативные правовые акты, обеспечивающие эффективное управление и контроль за риском ликвидности, кредитными, страховыми, рыночными, операционными рисками, процентным риском банковского портфеля, иными банковскими рисками, устанавливающие порядок и соответствующие процедуры выявления, отслеживания, оценки и ограничения рисков, контроля за выполнением установленных нормативов, распределение полномочий и другие мероприятия, обеспечивающие управление и ограничение рисков в сочетании с обеспечением прибыльной работы. Такие локальные нормативные правовые акты должны содержать системы анализа устойчивости НКФО к различным рискам, включающие разработку возможных сценариев развития событий, стресс-тестирование, системы раннего предупреждения и иные методики, позволяющие оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) ситуаций в деятельности банка, небанковской кредитно-финансовой организации, а также механизмы минимизации их негативных последствий, планы финансирования в кризисных ситуациях для поддержания ликвидности. /10/

 

3.2 Проведение Национальным банком Республики Беларусь проверок небанковских кредитно-финансовых организаций.

 

 

Проверки НКФО, проводимые Национальным банком, имеют целью установить непосредственно на месте финансовое состояние НКФО, принимаемые им на себя риски, состояние системы внутреннего контроля, организации управления (включая корпоративное управление), соблюдение пруденциальных норм, правильность отражения операций в бухгалтерском учете, достоверность отчетности, представляемой в Национальный банк; выявить ситуации, создающие угрозу интересам вкладчиков и иных кредиторов банка, нарушения актов законодательства Республики Беларусь, и в случае необходимости выработать предложения по вынесению предписаний и (или) применению мер воздействия к банку, привлечению к административной ответственности его должностных лиц в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Проверки могут быть комплексными и тематическими (по отдельным направлениям деятельности НКФО) и проводятся с использованием форм и методов, обеспечивающих достижение установленных Инструкцией о порядке проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций целей и выполнение поставленных задач. Национальный банк может назначить сплошную или выборочную проверку операций, проводимых банком.

Комплексные проверки проводятся Главным управлением банковского надзора Национального банка и Главными управлениями Национального банка по областям в случае, когда требуется всесторонняя оценка финансового состояния НКФО, проводимых им операций; соответствия операций законодательству Республики Беларусь и правильности отражения в бухгалтерском учете; достоверности отчетности (включая пруденциальную); уровня принимаемых рисков, качества управления и состояния внутреннего контроля.

Комплексные проверки, как правило, являются плановыми. Внеплановые комплексные проверки проводятся в случае выявления резкого ухудшения показателей деятельности НКФО по бухгалтерскому балансу и другим формам отчетности (включая пруденциальную), при возникновении вероятности создания угрозы интересам вкладчиков и иных кредиторов НКФО – по заключению управления дистанционногонадзора, а также в иных случаях в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Тематические проверки проводятся Главным управлением банковского надзора и главными управлениями по областям в случае необходимости оценки отдельных направлений деятельности НКФО без оценки в целом финансового состояния НКФО.

Тематические проверки включаются в план.

При планировании комплексных и тематических проверок банков, проводимых Главным управлением банковского надзора (главными управлениями по областям) учитываются следующие факторы:

- финансовое состояние НКФО, структура активов и пассивов, существенные изменения в структуре бухгалтерского баланса, разнообразие и уровень рисков банка, оцененных на основании данных бухгалтерского баланса и других форм отчетности (включая пруденциальную);

- существенные изменения в составе учредителей (участников) НКФО; изменения собственников пакетов акций, дающие возможность влиять на принятие стратегических решений;

- значительные для НКФО изменения в составе органов управления и в организационной структуре НКФО;

- освоение НКФО новых видов банковских операций;

- влияние НКФО на развитие экономики страны, области, отдельной отрасли экономики; доля в активах банковской системы, кредитных вложениях, аккумулировании средств населения;

- результаты предыдущих комплексных и тематических проверок, а также принятые по их результатам меры.

График проведения проверок НКФО на год составляется управлением инспекции Главного управления банковского надзора с учетом предложений:

а) управления дистанционного надзора – исходя из имеющейся у него информации о НКФО и потребности получения комплексной оценки деятельности НКФО (отдельных направлений деятельности) с выходом на место;

б) управления методологии пруденциального надзора – исходя из планов внедрения новых пруденциальных норм и процедур, необходимости проверки на месте результатов апробации введенных норм и процедур (в том числе по проектам, принятым в порядке эксперимента).

График проведения проверок составляется таким образом, чтобы каждая НКФО подлежала проверке не реже одного раза в три года. График формируется с учетом периода, прошедшего с момента предыдущей комплексной проверки, проведенных в этот период тематических проверок, выявленных нарушений и иной информации о банке, полученной в порядке надзора.

При необходимости Национальный банк может проводить внеплановые проверки, не включенные в утвержденный график (план) проведения проверок НКФО.

Внеплановые проверки осуществляются структурными подразделениями центрального аппарата Национального банка, главных управлений по областям на основании распоряжения Председателя Правления Национального банка (его заместителя), начальника главного управления по области (его заместителя) соответственно.

Проведению плановой проверки должна предшествовать подготовительная работа, в процессе которой определяется перечень вопросов, подлежащих проверке, формируется рабочая группа, определяется ее руководитель.

Подготовка к проведению проверки, проводимой Главным управлением банковского надзора (главными управлениями по областям), осуществляется до выхода членов рабочей группы в НКФО в целях максимального изучения ее деятельности на основе пруденциальной отчетности и иной надзорной информации, представленной управлением дистанционного надзора, определения приоритетных направлений проверки, предварительного планирования действий проверяющих. 

Подготовка начинается, как правило, за месяц до начала плановой проверки. Управление инспекции информирует куратора НКФО о проведении проверки и запрашивает в управлении дистанционного надзора информацию, необходимую для осуществления подготовки к проверке. Управление инспекции (управления банковского надзора главных управлений по областям) направляет предложения заинтересованным структурным подразделениям центрального аппарата Национального банка (главных управлений по областям) принять участие в проверке.

На подготовительном этапе Национальный банк имеет право в соответствии с законодательством Республики Беларусь дополнительно запросить у НКФО:

1) программные документы развития;

2) сведения об организационной структуре НКФО;

3) локальные нормативные правовые акты, регулирующие деятельность НКФО, в том числе по определению порядка совершения операций, по управлению и контролю за рисками, по организации внутреннего контроля в НКФО;

4) протоколы заседаний уполномоченного органа управления и исполнительных органов НКФО;

5) иную информацию, необходимую для принятия решения о сроках проверки, составления программы проверки, определения состава рабочей группы.

По итогам подготовительного этапа определяются проверяемый период и сроки проверки НКФО, при необходимости составляется программа проверки, уточняется состав рабочей группы и распределяются обязанности между ее членами.

Проверки назначаются Председателем Правления Национального банка или его заместителем (в главных управлениях по областям – начальником главного управления по области или его заместителем) путем издания соответствующего распоряжения, которым утверждается состав рабочей группы, проверяемый период и сроки проверки НКФО, при необходимости – программа проверки.

При необходимости непосредственно перед проверкой НКФО управлением инспекции могут проводиться рабочие совещания с участием работников структурных подразделений центрального аппарата Национального банка, главных управлений по областям, участвующих в проверке.

Проверка может начинаться внезапно или с предварительным уведомлением исполнительного органа проверяемого банка. Решение по этому вопросу принимается лицом, назначившим проверку.

Внезапные проверки, как правило, проводятся в случаях, когда в Национальный банк поступила информация, свидетельствующая о возможном осуществлении НКФО хищения, иных умышленных противоправных действий, сокрытии информации о проводимых НКФО операциях, рисках, реальном финансовом состоянии, о намерении НКФО скрыть данные факты, а также иных подобных случаях.

Если необходимости внезапного проведения проверки нет, в целях повышения эффективности работы проверяющих в банке, а также максимального использования подготовительного этапа применяется предварительное уведомление НКФО о предстоящей проверке – письменное (направляется не позднее чем за 3 рабочих дня до начала проверки) либо устное.

Проверка банка осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Конкретные формы и методы проверки проводимых НКФО операций и документов определяются рабочей группой на месте с учетом указаний лица, назначившего проверку, руководителя рабочей группы, а также рекомендаций руководителей структурных подразделений центрального аппарата Национального банка.

Результаты проверки банка, структурного подразделения банка оформляются следующими документами:

- актом (сводным актом) проверки, в котором излагаются выявленные нарушения законодательства Республики Беларусь, регулирующего банковскую деятельность, законодательства Республики Беларусь в области предотвращения легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности, либо справкой проверки;

- заключением (сводным заключением) по результатам проверки, содержащим анализ деятельности банка при комплексной проверке (анализ отдельного направления его деятельности при тематических проверках; анализ деятельности структурного подразделения банка при проверке данного структурного подразделения); выводы по результатам проверки (в соответствии с ее целью).

Акт (справка) проверки составляется в 2-х экземплярах и подписывается руководителем рабочей группы, руководителем и главным бухгалтером проверяемого банка, структурного подразделения банка, а при необходимости – уполномоченными должностными лицами банка, другими участниками проверки. При необходимости могут быть составлены дополнительные экземпляры.

В заключении по результатам проверки анализируется деятельность НКФО (отдельные направления деятельности по результатам тематических проверок), характеризуется финансовое состояние НКФО, принимаемые риски, состояние системы внутреннего контроля, организация управления, ситуации, создающие угрозу интересам вкладчиков и иных кредиторов НКФО, сообщается о фактах, имеющих значение для целей надзора. Заключение является итоговым документом для целей определения надзорной политики Национального банка по отношению к НКФО.

В сводном заключении по результатам комплексной проверки НКФО его деятельность рассматривается и оценивается, как правило, по следующим направлениям:

* оценка достаточности нормативного капитала;

* оценка уровня рисков, принимаемых НКФО, и управления ими;

* оценка эффективности функционирования НКФО: прибыльность (доходность) банка, показатели рентабельности;

* оценка качества управления;

* соблюдение НКФО единой методики расчета нормативного капитала, размеров рисков, выполнение нормативов безопасного функционирования;

* иные вопросы в соответствии с целями и программой проверки.

Заключительным этапом комплексной (тематической) проверки является подведение итогов на совещании с участием руководителя проверяемой НКФО; заместителя Председателя Правления Национального банка, направляющего деятельность Главного управления банковского надзора (при необходимости); руководителя рабочей группы; начальника Главного управления банковского надзора, его заместителя, начальника управления инспекции (его заместителя), начальника управления дистанционного надзора (его заместителя), куратора НКФО, руководителей заинтересованных структурных подразделений центрального аппарата Национального банка (при необходимости).

После подведения итогов комплексной проверки НКФО ее руководителю, управлением дистанционного надзора (управлением банковского надзора главного управления по области) не позднее 5-ти рабочих дней направляется копия второй части заключения (сводного заключения) по результатам проверки с сопроводительным письмом, которое содержит решение Национального банка и требования к НКФО по результатам проверки. /11/

Заключение

 

 

Небанковские кредитно-финансовые организации обслуживают главным образом ту часть рынка, которая не обслуживается (недостаточно обслуживается) банковской системой. К ним можно отнести: лизинговые фирмы; ссудно-сберегательные общества; кредитные союзы; инвестиционные компании (фонды); факторинговые компании; финансовые компании; страховые общества; пенсионные фонды и др. кредитно-финансовые организации.

Небанковские кредитно-финансовые учреждения являются финансовыми посредниками денежного рынка, которые осуществляют аккумуляцию сбережений и размещение их в доходные активы: в ценные бумаги и кредиты (преимущественно долгосрочные). В своей деятельности они имеют много общего с банками:

- функционируют в том же секторе денежного рынка, что и банки;

- формируя свои ресурсы, они выпускают, подобно банкам, долговые обязательства, которые менее ликвидные, чем обязательства банков, но тоже могут реализовываться на рынке как дополнительный финансовый инструмент;

- располагая свои ресурсы в доходные активы, они покупают долговые обязательства, создавая, подобно банкам, собственные требования к другим экономическим субъектам, хотя эти требования менее ликвидные и более рискованные, чем активы банков;

- деятельность их относительно создания обязательств и требований основывается на тех же принципах, что и банков.

Вместе с тем посредническая деятельность небанковских кредитно-финансовых учреждений существенно отличается от банковской деятельности:

1) она не связана с теми операциями, которые определены как банковские;

2) она не затрагивает процесса создания депозитов и не воздействует на динамику предложения денег, то есть нет необходимости контролировать их деятельность также тщательно, как банковскую;

3) она является узко специализированной.

В последние десятилетия границы между банками и небанковскими кредитными организациями, все более размываются. Данный процесс характерен для большинства развитых стран.

Это происходит по двум причинам:

* во-первых, банки все больше проникают в сферу деятельности других финансовых институтов (однако в ряде стран этому процессу препятствуют законодатели),

* во-вторых, расширяется спектр операций, которые выполняются небанковскими организациями.

Так, банки принимают активное участие в осуществлении факторинговых и лизинговых операций, оказании трастовых и других услуг, которые выполняют и специализированные финансовые институты.

Небанковским организациям сложнее универсализировать свою деятельность в силу их специализированного характера. Однако и они стали активнее заниматься традиционными банковскими операциями – денежными расчетами, краткосрочным кредитованием фирм, операциями с кредитными карточками, приемом сбережений, ведением текущих счетов и др.

По существу в Беларуси из небанковских кредитно-финансовых учреждений по­лучил развитие лишь страховой сектор. Деятельность этого сектора регулируется Зако­ном РБ «О страховании в Республике Беларусь». Также, как и в банковской сфере, мно­гие страховые компании в силу своей финансовой несостоятельности разорились.

На­метилась тен­денция укрупнения и объединения страховых компаний. В силу своей ма­ломощности страхо­вые компании располагают, как правило, незначительными кредит­ными ресурсами.

Что касается других небанковских кредитно-финансовых институтов, то в боль­шинстве своем они не получили значительного развития в республике.

Немногочисленные инвестиционные фонды, созданные на волне чековой прива­тизации, в основном не действуют. Они либо обладают малой активностью в силу того, что чековая приватизация так и не получила серьезного развития в Беларуси (фактиче­ски она была при­остановлена), либо вообще разорились или закрылись из-за своей не­перспективности.

 

 

Список литературы

 

 

1 Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2004 г. – 491 с.

2 Банковский кодекс Республики Беларусь: Принят Палатой представителей 3 октября 2002 г. (в новой редакции принят 17.07.2006 г.)

3 Демиденко Д. В., Иванюк О. М. Деньги, кредит, банки: Конспект лекций для студентов специальностей «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Финансы и кредит». – Могилев: УО МГУП, 2009. – 80 с.

4 Деньги, кредит, банки: Учеб.-метод. Комплекс для студентов экономических специальностей / Сост. Б. Н. Желиба, И. Н. Кохнович: Минский ин-т управления. – Минск: Изд-во МИУ, 2005 г. – 244 с.

5 Деньги. Кредит. Банки: учебник / Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин [и др.]; под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 624 с.

6 Деньги, кредит, банки: учебник / Г. И. Кравцова, Г. С. Кузьменко, О. И. Румянцева [и др.]; под ред. проф. Г. И. Кравцовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – Минск: БГЭУ, 2007. – 444с.

7 Деньги, кредит, банки: опорные конспекты. 3-е изд., перераб. и доп. / И. Н. Рабыко. – Минск: Экоперспектива, 2008. – 86 с.

8 Долан, Э. Дж., Колин Д. Кэмпбелл, Розмари Дж. Кэмпбелл. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. В. Лукашевича [и др.]; Под ред общ. Ред. В Лукашевича, М. Ярцева. – СПб: Санкт-Петербург Оркестр, 1994 г. – 496 с.

9 Инструкция о критериях оценки и порядке составления бизнес-плана банка и небанковской кредитно-финансовой организации от 25 января 2007 г. № 22.

10 Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций от 28 сентября 2006 г. № 137. (С учетом изменений и дополнений, внесенных постановлениями Правления Национального банка от 31.05.2007 № 117, от 31.10.2008 № 159, от 30.01.2009 № 9, от 23.09.2009 № 159).

11 Инструкция о порядке проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций от 31 января 2007 г. № 35.

12 Кидуэлл Д. С., Петерсон Р. Л., Блэкуэлл Д. У. Финансовые институты, рынки и деньги. – СПб.: Питер, 2000 г. – 752 с.

13 Свиридов О. Ю. Деньги, кредит, банки. Серия «Учебники, учебные пособия». – Ростов-на-Дону: Феникс, 2001. – 448с.

14 Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / В. И. Тарасов. 2-е изд., стереотип. – Минск: Мисанта, 2005. – 512 с.

15 Финансы и кредит. Книги в электронном виде. [Электрон. ресурс]. – Режим доступа: http: //www.fin-kredit.com/banks62.html

⇐ Предыдущая1234

Поделиться: