Составьте расчёт страховых взносов РСВ-1 за 4 квартал 2013года

Произведите ввод данных в соответствии с заданием и заполните расчёт в электронном виде, используя программу «Подготовка отчетных документов для ПФР «SPU-orb»

 

Данные для выполнения задания:

Реквизиты	Первый вариант
Наименование организации	ООО «Меркурий»
Дата постановки на учет	02.10.2002
Код ИФНС	6163
Регистрационный номер в ПФР	071-058-022650
Регистрационный номер в ФФОМС	604650610681280
ИНН	6163078601
КПП	616301001
ОГРН	1344185911221
ОКАТО (ОКТМО)	6041000000
Код по ОКВЭД	51.41.1
Код по ОКПО	57306392
КОД по ОКОПФ (Общероссийский классификатор организационно-правовых форм)	65
КОД по ОКФС (Общероссийский классификатор форм собственности)	16
КОД ТАРИФА	01
Отчетный период	4 квартал
СРЕДНЕСПИСОЧНАЯ численность	15
Из них женщин	8
Шифр страхователя	121/01
Регистрационный номер страхователя	6165005507
Код подчиненности	61031
директор	Фамилия, имя, отчество, студента выполняющего задание
адрес	г. Ростов-на-Дону, ул. Жданова, д.28
ПОКАЗАТЕЛИ
Раздел 2 Расчет страховых взносов по тарифу
1. На обязательное пенсионное страхование
Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц
1967г.р. и моложе
	1 вариант сумма
Первый месяц (графа 4, строка 202)	240000
Второй месяц (графа 5, строка 202)	252000
Третий месяц (графа 6, строка 202)	236000
Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
1967г.р. и моложе
Первый месяц (графа 4, строка 212)	32148.45
Второй месяц (графа 5, строка 212)
Третий месяц (графа 6, строка 212)
2. На обязательное медицинское страхование
Первый месяц (графа 4, строка 271)	240000
Второй месяц (графа 5, строка 271)	252000
Третий месяц (графа 6, строка 271)	236000
Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
Первый месяц (графа 4, строка 272)	32148.45
Второй месяц (графа 5, строка 272)
Третий месяц (графа 6, строка 272)
Раздел 1 Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
Остаток страховых взносов, подлежащих уплате на начало расчетного периода:
Страховая часть (графа3, строка 100)	-9450
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование (графа7, строка100)	1200
Уплачено страховых взносов на страховую часть пенсии
Страховая часть
Первый месяц (графа.3, строка 141)	52800
Второй месяц (графа.3, строка 142)	50000
Третий месяц (графа.3, строка 143)	28300
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование
Первый месяц (графа7, строка 141)	18200
Второй месяц (графа7, строка 142)	10000
Третий месяц (графа7, строка 143)	13400

 

Составить расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам

 

Используя данные таблицы по предыдущей задаче (задание №2), а также данные расшифровки сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами

 

показатели	количество дней, выплат, пособий			1 вариант сумма	2 вариант	3 вариант	ИТОГО
	1 вариант	2 вариант	3 вариант
Единовременное пособие на рождение ребенка	1случай	1 случай	2случая	13741, 97	13741, 97	27483, 84	54967, 78
Пособие по временной нетрудоспособности	4 дня	12 дней	8 дней	8100	12300	9100	29500
Ежемесячное пособие по уходу за вторым ребенком	2 случая	2 случая	1случай	10306, 48	10306, 48	5153, 24	15766, 20
итого	7	15	11	32148.45	36348, 45	41737, 08	100233, 98

 

Составить расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 4 квартал.

Дополнительная информация:

показатели	1 вариант	2 вариант	3 вариант
Задолженность за страхователем на начало расчетного периода (по первому разделу) размер тарифа 5, 9%	1260	820	740
Уплачено страховых взносов: а) на начало отчетного периода	18000	21000	24000
б) за последние три месяца	18000	21000	24000
отчетного периода: 1 месяц	6200	10000	7500
2 месяц	7000	8000	7500
3 месяц	4800	3000	9000
Задолженность за территориальным органом фонда на начало расчетного периода ( по разделу соцстрах от несчастных случаев) размер тарифа 0, 2%	620	310	280
Уплачено страховых взносов: а) на начало отчетного периода	1200	1500	1400
б) за последние три месяца	1200	1500	1400
отчетного периода: 1 месяц	400	500	500
2 месяц	400	500	400
3 месяц	400	500	500

 

Федеральные налоги, их виды и методика расчета

 

«Налог на добавленную стоимость. Общая характеристика, плательщики, налоговая база, ставки. Методика расчета НДС и сроки уплаты. Составление и представление налоговой декларации».

Цель: сформировать умения и навыки по определению налоговой базы для исчисления НДС, применению налоговых вычетов, исчислению суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджет и составлению декларации.

 

Определите сумму налога на добавленную стоимость

 

.Определите сумму налога на добавленную стоимость, начисленную бюджету от реализации товаров, работ, услуг за месяц.

. Определите сумму налогового вычета по налогу на добавленную стоимость.

. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

. Составьте декларации по налогу на добавленную стоимость за первый квартал (задание №1 и № 2») в электронном виде, используя программу «Налогоплательщик Ю.Л.» на основании следующих данных:

 

Розничное торговое предприятие ( в рублях)

№/пп	Содержание хозяйственных операций	первый вариант
1.	Поступили от поставщиков товары: а) покупная стоимость без НДС НДС-18 %	1350000?
2.	Выручка от реализации товаров а) облагаемых НДС по ставке 18 %	1980000
3.	Начислено за коммунальные услуги без НДС НДС-18 %	28000?
4.	На расчетный счет поступила предоплата от покупателя (с НДС-18%)	42000

 

Решение:

1. Определяем налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость:

по поступившим товарам

 

(1350000× 18%) / 100% = 243000руб.

 

по коммунальным услугам

 

(28000× 18%) / 100% = 5040 руб.

 

. Определяем общую сумму налогового вычета:

 

+5040= 248040 руб.

 

. Определяем сумму налога на добавленную стоимость, начисленную бюджету:

а) от реализации товаров облагаемых по ставке 18%

 

(1980000 × 18%) / 118% = 302033, 90(руб.)

 

б) от суммы полученной предоплаты

 

(42000 × 18%) / 118% = 6406, 78(руб.)

 

. Определяем общую сумму налога на добавленную стоимость, начисленную бюджету:

 

, 90+6406, 78=308440, 68(руб.)

 

. Определяем сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет

 

, 68 - 248040 = 60400, 68 ( руб.)

 

Акцизы. Понятие, общая характеристика и функции акцизов

 

Плательщики акцизов, подакцизные товары. Объект обложения. Операции, освобождаемые от налогообложения. Ставки акцизов. Определение налоговой базы. Методика расчета, порядок и сроки уплаты акцизов.

Цель: сформировать умения и практические навыки по исчислению акцизов.

 

Определите сумму акциза, начисленную бюджету

 

1. Определите сумму акциза, начисленную бюджету от реализации автомобилей.

содержание	Мощность двигателя	Количество автомобилей	первый вариант
			Стоимость одного автомобиля
Джип	200	20	1890000
Легковой автомобиль	100	40	850000

 

Ставка легкового автомобиля с мощностью двигателя от 90 до 150 л. с. акциз в размере 16, 50 руб. за 1л. с.

Ставка легкового автомобиля с мощностью двигателя свыше 150л. с. -акциз 167 руб. за 1 л. с.

.   Определяем сумму акциза:

 

Легкового автомобиля 100*40=4000*16, 50=66000

Джип 200*20=4000*167=668000

 

.   Определяем сумму начисленную бюджету от реализации автомобилей:

 

+668000=734000

Тема 7. Налог на прибыль организаций. Общая характеристика налога. Плательщики, объекты обложения, налоговая база. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Состав и группировка расходов и доходов. Ставки. Методика расчета налога на прибыль, порядок исчисления и сроки уплаты налога

 

Цель: сформировать умения и навыки определять налогооблагаемую прибыль организации и налог на прибыль

1. Определите прибыль предприятия до налогообложения за отчетный период.

2. Определите налогооблагаемую прибыль предприятия за отчетный период.

.   Определите налог на прибыль предприятия за отчетный период.

 

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Вариант первый, руб
1.	Выручка от реализации товаров покупателям (ставка НДС-18%)	1125000
2.	Покупная стоимость реализованных товаров без НДС	780000
3.	Расходы, относящиеся к реализованным товарам.	68500
4.	Начислены бюджету: налог на имущество организации штраф за несвоевременную уплату налога	47200 10300

 

Решение:

.   Определяем НДС от реализации товаров: 1125000*18%/118=171610, 16

.   Определяем налогооблагаемую прибыль предприятия за отчетный период: 1125000-171610, 16-780000-68500-47200-10300=47389, 84

.   Определяем налог на прибыль 47389, 84*20%/100=9477, 97

В том числе:

в федеральный бюджет: 47389, 84*2%/100=947, 79

в бюджет субъектов РФ 47389, 84*18%/100=8530, 17

Тема 8. Общая характеристика НДФЛ. Плательщики, облагаемая база. Доходы, освобождаемые от налогообложения. Вычеты по НДФЛ. Ставки налога. Методика определения, порядок исчисления и уплаты налога

 

Цель: выработать практические навыки по определению суммы налога на доходы физических лиц и составлению справки о доходах физических лиц.

 

Задание №1. Определить сумму налога на доходы физических лиц за январь, февраль, подлежащую удержанию и уплате в бюджет

 

месяц	Вариант первый
	Заработная плата	Пособие по временной нетрудоспособности
январь	32500	3600
февраль	30000

 

Решение:

.   Определяем совокупный доход:

За январь: 32500+3600=36100

За февраль: 30000

.   Налогооблагаемый доход:

За январь: 36100

За февраль: 30000

За 2 месяца: 3610+30000=66100

.   Определяем сумму налога:

За январь: 36100/100*13%=4693

За февраль: 3000/100*13%=3900

За два месяца: 66100/100*13%=8593

⇐ Предыдущая12

Поделиться: