Комплексные задачи (кейс) для Государственной итоговой аттестации по профилю «Налоги и налогообложение»

Комплексные задачи (кейс) для Государственной итоговой аттестации по профилю «Налоги и налогообложение»

Вопросы и компетенции

Комплексная задача по профилю «Налоги и налогообложение» предусматривает знания и компетенции по следующим дисциплинам: «Налогообложение юридических лиц»; «Налогообложение физических лиц»; «Налоговый учет и отчетность»; -«Организация и методика проведения налоговых проверок»; «Налоговое администрирование ».

Вопросы и компетенции по дисциплине «Налогообложение юридических лиц».

Компетенции:

ПК-1 - способность собирать и анализировать исходные данные, необходимые для расчета налоговых обязательств хозяйствующих субъектов (ПК-1);

ПК-2 - способность на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитывать налоговые обязательства, соответствующие деятельности хозяйствующих субъектов;

ПК- 5 - способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д., и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-5);

Вопросы:

Юридические лица – плательщики налога на добавленную стоимость, налоговые агенты по налогу на добавленную стоимость. Налог на добавленную стоимость в системе налоговых платежей юридических лиц. Модель исчисления НДС, подлежащего уплате в бюджет. Объекты обложения налогом на добавленную стоимость, порядок исчисления налоговой базы по НДС. Налоговые ставки по НДС и порядок их применения. Первичные документы, оформляемые для налогового учета НДС. Порядок формирования книги продаж. Налоговые вычеты по НДС. Условия применения налоговых вычетов. Порядок формирования книги покупок. Порядок декларирования НДС. Порядок уплаты НДС.

Налогоплательщики налога на прибыль. Организации, не являющиеся плательщиками налога на прибыль. Модель исчисления налога на прибыль. Объект обложения по налогу на прибыль. Виды прибыли для целей налогообложения. Налоговая база по налогу на прибыль. Методы учетной политики для исчисления налоговой базы. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли. Порядок налогового учета доходов и расходов для целей исчисления налога на прибыль. Особенности учета убытков от разных видов деятельности. Ставки по налогу на прибыль, порядок их применения. Порядок декларирования, порядок и сроки уплаты налога на прибыль.

Налог на имущество организаций, его роль и статус в налоговой системе России. Объект и налоговая база по налогу на имущество организаций. Порядок исчисления налоговой базы налога на имущество организаций. Среднегодовая стоимость имущества и ее роль при исчислении налога на имущество организаций. Особенности исчисления налога на имущество организациями, имеющими обособленные подразделения. Ставки налога на имущество организаций. Региональные особенности применения ставок. Налоговые льготы по налогу на имущество. Порядок декларирования и уплаты налога на имущество организаций.

Правовое регулирование транспортного налога. Плательщики транспортного налога Объект обложения транспортным налогом. Порядок исчисления налоговой базы транспортного налога. Ставки транспортного налога. Налоговые льготы по транспортному налогу. Особенности исчисления.

Правовое регулирование земельного налога. Объект обложения земельным налогом. Ставки земельного налога. Льготы по земельному налогу. Ставки, льготы по земельному налогу. Порядок декларирования и уплаты земельного налога.

Вопросы и компетенции по дисциплине «Налогообложение физических лиц»

Компетенции

ПК-1 - способность собирать и анализировать исходные данные, необходимые для расчета налоговых обязательств физических лиц (ПК-1);

ПК-2 - способность на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитывать налоговые обязательства, соответствующие деятельности физического лица;

ПК- 5 - способность анализировать и интерпретировать финансовую и иную информацию, содержащуюся в отчетности физических лиц и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-5);

Вопросы:

Категории плательщиков налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Условия и порядок определения налогового резидентства физических для исчисления НДФЛ. Механизм исчисления НДФЛ: налоговая база, налоговые вычеты, ставки налога.Характеристика существенных и факультативных элементов налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения. Особенности определения объекта налогообложения для резидентов и нерезидентов РФ. Доходы физических лиц, подлежащие налогообложению в составе НДФЛ из источников в РФ и за её пределами. Доходы, не признаваемые доходами в целях исчисления НДФЛ. Необлагаемые доходы.Доходы, полностью освобождаемые от налогообложения. Доходы, частично освобождаемые от налогообложения.

Общий порядок определения налоговой базы.Виды доходов, полученных в денежной форме. Виды доходов, получаемых в натуральной форме. Доходы в виде материальной выгоды. Дата получения дохода. Условия исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

Налоговые ставки, применяемые к доходам разного вида.

Ставки налога на доходы физических лиц, порядок их применения в зависимости отобъекта и налоговой базы.

Экономический смысл налоговых вычетов. Состав налоговых вычетов. Виды доходов, которые не уменьшаются на налоговые вычеты. Стандартные налоговые вычеты.Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты. Инвестиционные налоговые вычеты.

Исчисление и уплата налога налоговыми агентами. Права налоговых агентов при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц. Порядок исчисления, удержания и перечисления удержанных сумм налога налоговым агентом. Особенности исполнения обязанностей налогового агента лицами, имеющими обособленные подразделения.

Сущность декларирования доходов физическими лицами. Значение декларирования доходов физическими лицами в системе налогового контроля. Физические лица, обязанные предоставлять в налоговый орган налоговую декларацию. Лица, имеющие право на предоставление налоговой декларации. Срок подачи декларации. Порядок представления декларации.

Сущность налога на имущество физических лиц, его фискальное и регулирующее значение. Плательщики, объекты налогообложения имущества физических лиц. Действующая система оценки имущества физических лиц, являющегося объектом налогообложения. Взаимодействие налоговых органов с БТИ. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество с физических лиц. Особенности исчисления налога с имущества, находящегося в долевой и совместной собственности физических лиц. Особенности расчёта налога на имущество, переходящее физическим лицам в порядке купли-продажи. Специфика налогообложения вновь возведённых строений и помещений, долевого строительства и т.п. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц при дарении и наследовании. Виды льгот по налогу на имущество по категориям граждан. Перерасчёт суммы налога в течение налогового периода, порядок перерасчёта, подтверждающие документы.

Особенности исчисления и уплаты транспортного налога физическими лицами. Ставки налога, льготы, порядок начисления и сроки уплаты.Особенности исчисления и уплаты транспортного налога по дорогостоящим транспортным средствам. Взаимодействие налоговых органов с органами, регистрирующими право собственности на транспортные средства. Условия уплаты налога при смене собственника транспортного средства.

Особенности исчисления и уплаты земельного налога физическими лицами. Льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты. Особенности исчисления и уплаты земельного налога при осуществлении индивидуального жилищного строительства. Особенности исчисления земельного налога при наличии собственности в многоквартирном доме.

Особенности исчисления имущественных налогов иностранными гражданами.

Вопросы и компетенции по дисциплине «Налоговый учет и отчетность»;

Компетенции

ПК-11 - способностью критически оценивать предлагаемые варианты управленческих решений по вариантам налогообложения, разрабатывать и обосновывать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, налоговых рисков и возможных социально-экономических последствий;

ППК-3 - способностью оформлять платежные документы и формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней, страховых взносов – во внебюджетные фонды;

ППК-4 - способностью отражать на счетах бухгалтерского учета результаты хозяйственной деятельности за отчетный период, составлять формы бухгалтерской и статистической отчетности, налоговые декларации;

ППК-5 - способностью организовывать и осуществлять налоговый учет и налоговое планирование организации.

Вопросы

Понятие, цели и задачи налогового учета. Принципы организации налогового учета. Объекты, единицы налогового учета, показатели налогового учета, данные налогового учета, аналитические регистры налогового учета. Правовая регламентация налогового учета.

Учетная политика организации для целей налогообложения. Организационно-методические способы ведения налогового учета. Факторы, влияющие на структуру налогового учета. Система налогового учета в зависимости от системы налогов, уплачиваемых организацией. Система налогового учета в зависимости от видов деятельности. Источники налогового учета: первичные документы, регистры бухгалтерского учета. Состав и формирование аналитических регистров налогового учета. Расчет налоговой базы и формирование отчетности.

Система и состав налоговой отчетности организации и иных налогоплательщиков. Правовая регламентация форм налоговой отчетности. Налоговая декларация, ее структура, порядок заполнения. Налоговые расчеты как форма налоговой отчетности. Сроки и порядок представления деклараций в налоговый орган, их правовая регламентация. Взаимосвязь налоговой отчетности с регистрами налогового учета.

Организация и принципы ведения налогового учета по налогу на добавленную стоимость. Регистры налогового учета по налогу на добавленную стоимость: книга покупок, книга продаж, книги учета полученных и выставленных счетов-фактур. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, как форма отчетности. Структура налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, источники ее заполнения. Правовая регламентация заполнения и представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.

Организация налогового учета по налогу на имущество организаций. Учет первоначальной стоимости имущества и начисления амортизации в соответствии с налоговым и бухгалтерским законодательством. Регистры налогового учета по налогу на имущество организаций. Налоговые расчеты и налоговая декларация по налогу на имущество организаций, их содержание и структура. Источники информации для заполнения налоговых расчетов и налоговой декларации по налогу на имущество организаций. Правовая регламентация заполнения и представления налоговых расчетов и налоговой декларации по налогу на имущество организаций.

Организация налогового учета по транспортному налогу. Порядок учета налоговой базы по транспортному налогу. Регистры налогового учета по транспортному налогу. Налоговые расчеты и налоговая декларация по транспортному налогу, структура и источники их заполнения. Правовая регламентация порядка заполнения и представления налоговых расчетов и налоговой декларации по транспортному налогу.

Организация налогового учета по земельному налогу. Особенности налогового учета налоговой базы по земельному налогу. Регистры налогового учета по земельному налогу. Налоговые расчеты и налоговая декларация по земельному налогу, их структура и источники заполнения. Правовая регламентация заполнения и представления налоговых расчетов и налоговой декларации по земельному налогу.

Правовое регулирование налогового учета по налогу на прибыль. Организационно-методические вопросы учетной политики для целей налогообложения прибыли организаций. Система аналитических регистров налогового учета по налогу на прибыль организаций: регистры промежуточных расчетов, регистры состояния единицы налогового учета, регистры учеты хозяйственных операций, регистры формирования отчетных данных. Регистры налогового учета по налогу на прибыль организаций и формирование отчетных данных, их взаимосвязь с налоговой декларацией по налогу на прибыль организаций. Налоговый учет доходов от реализации и внереализационных доходов. Налоговый учет прямых и косвенных расходов. Правовая регламентация налоговой декларации по налогу на прибыль организаций. Показатели налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядок и сроки ее заполнения и представления.

Организация налогового учета по налогу на доходы физических лиц. Особенности организации налогового учета налоговыми агентами при исчислении и удержании налога на доходы физических лиц. Аналитический учет индивидуальных совокупных доходов и налогов на доходы физических лиц. Организация ведения налоговых карточек. Сводный налоговый учет доходов, выплаченных физическим лицам, и сумм удержанного налога на доходы физических лиц. Источники налогового учета по налогу на доходы физических лиц. Справка о выплаченных доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц. Правовая регламентация структуры и содержания справки о выплаченных доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц. Порядок составления и предоставления справок о выплаченных доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц в налоговые органы.

Вопросы и компетенции по дисциплине «Организация и методика проведения налоговых проверок»;

Компетенции

ПК-5 -способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности организаций и индивидуальных предпринимателей, использовать полученные сведения для принятия управленческих решений;

ПК-11 - способность критически оценивать предлагаемые варианты управленческих решений, разрабатывать и обосновывать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, налоговых рисков и возможных социально-экономических последствий;

ППК-9 - способность применять нормы, регулирующие бюджетные и налоговые отношения в области учета и контроля;

ППК-10 - способностью участвовать в мероприятиях по организации и проведению финансового контроля в налоговых органах, принимать меры по реализации выявленных отклонений;

Вопросы

Правовое регулирование налоговых проверок: Налоговый кодекс РФ, нормативные документы исполнительных органов власти. Классификация налоговых проверок, проводимых налоговыми органами. Признаки камеральных и выездных проверок. Этапы камеральных и выездных налоговых проверок. Источники камеральной и выездной налоговой проверки. Ограничения по использованию источников информации при проведении камеральных проверок. Сроки проведения налоговых проверок. Методы и формы контроля при проведении налоговых проверок.

Порядок оформления результатов камеральных и выездных налоговых проверок. Урегулирование возражений по актам налоговых проверок. Принятие решений по итогам налоговых проверок. Реализация решений, принятых по итогам налоговых проверок. Ответственность налогоплательщиков и иных участников налоговых отношений по итогам налоговых проверок. Реализация результатов камеральной и выездной налоговых проверки. Использование мер обеспечения исполнения налогового законодательства.

Организационные и правовые основы налоговых проверок налога на добавленную стоимость (НДС). Система декларирования НДС. Проверка сроков предоставления налоговых деклараций. Контроль за уплатой текущих платежей по НДС. Проверка расчетов с бюджетом по НДС. Методы и способы камеральной и выездной налоговой проверки НДС. Условия истребования документов при проведении налоговых проверок по НДС. Особенности проведения проверки оборотов, облагаемых и необлагаемых НДС. Проверка правильности применения ставок НДС. Особенности налоговых поверок вычетов по НДС. Особенности налоговых проверок применения нулевой ставки. Особенности контроля за возвратом НДС согласно декларации. Особенности налогового контроля за налоговыми агентами по НДС. Типичные нарушения, выявляемые при проведении налоговых проверок по НДС. Арбитражная практика по результатам налоговых проверок НДС.

Алгоритм и методики камеральных и выездных налоговых проверок налога на имущество организаций. Система декларирования налога на имущество организаций. Проверка сроков предоставления налоговых деклараций по налогу на имущество организаций. Методы и способы налоговых проверок налога на имущество организаций. Источники информации при проведении камеральных и выездных налоговых проверок. Типичные нарушения, выявляемые при проведении налоговых проверок по налогу на имущество. Арбитражная практика по результатам налоговых проверок налога на имущество.

Методики камеральной и выездной налоговой проверок транспортного налога и земельного налога, взимаемого с организаций. Источники информации при проведении налоговых проверок имущественных налоговых проверок. Типичные ошибки, выявляемые в процессе налоговых проверки транспортного и земельного налогов. Методики контроля транспортного и земельного налогов в процессе выездной проверки. Виды правонарушений, привлечение к ответственности. Особенности проведения проверок транспортного налога, налога на имущество, земельного налога, уплачиваемых физическими лицами. Взаимодействие налоговых органов с другими государственными органами.

Организационные и методические особенности проведения камеральных и выездных налоговых проверок по налогу на прибыль. Система декларирования налога на прибыль. Проверка сроков предоставления налоговых деклараций. Проверка расчетов с бюджетом по налогу на прибыль. Методы и способы камеральной и налоговой проверки налога на прибыль. Источники информации при проведении налоговых проверок налога на прибыль. Типичные нарушения, выявляемые при проведении налоговых проверок по налогу на прибыль. Арбитражная практика по результатам камеральных проверок налога на прибыль.

Оформление результатов контроля: справок, актов, решений. Записи в акты и решения по результатам выездных налоговых проверок. Порядок применения видов ответственности за нарушение налогового законодательства.

Особенности проведения налоговых проверок единых налогов при применении специальных налоговых режимов: единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности; упрощенной системы налогообложения, единого сельскохозяйственного налога.

Налоговые проверки налога на доходы физических лиц. Особенности постановки на налоговый учет налогоплательщиков и налоговых агентов в целях исчисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Камеральные и выездные налоговые проверки налога на доходы физических лиц. Методы и способы проверок доходов физических лиц. Методы и способы проверок налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц. Типичные нарушения налогового законодательства при исчислении налога на доходы физических лиц.

Вопросы и компетенции по дисциплине «Налоговое администрирование».

Вопросы:

Сущность, функции и принципы налогового администрирования. Цели и задачи налогового администрирования. Функции налогового администрирования: планирование, учет, контроль, регулирование. Организация налогового администрирования в налоговых органах. Организационно-правовые основы профессиональной деятельности уполномоченных государственных органов, направленной на обеспечение надежного функционирования налоговых отношений. Правовой статус налоговых органов, их задачи и функции. Права, обязанности и ответственность налоговых органов. Полномочия налоговых органов.

Организация работы налоговых органов по государственной регистрации и постановки на налоговый учет. Процедура и этапы государственной регистрации. Стандарт обслуживания налогоплательщиков на стадии постановки на налоговый учет. Административный регламент предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по государственной регистрации юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств

Организация работы налоговых органов по контролю за уплатой текущих налоговых платежей, доначисленных налогов, пеней и штрафов. Порядок и сроки выставления требования об уплате налогов, пеней и штрафов. Судебное и внесудебное взыскание налоговой задолженности. Взыскание налогов за счет денежных средств. Взыскание налоговой задолженности за счет иного имущества. Порядок применения способов обеспечения по уплате налогов. Особенности начисления и взимания пеней.

Система ответственности за нарушение налогового законодательства. Налоговая, административная и уголовная ответственность в сфере налоговых отношений. Субъекты ответственности. Порядок привлечения к ответственности по Налоговому Кодексу РФ, применение налоговых санкций. Особенности применения административной ответственности. Особенности применения уголовной ответственности в налоговой сфере.

Права налогоплательщиков по обжалованию актов, действий и бездействий налоговых органов. Процедуры обжалования. Апелляционная жалоба. Результаты обжалования. Порядок их реализации. Обжалование актов, действий и бездействий налоговых органов в судебном порядке.

Компетенции

способностью анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д., и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-5);

способностью критически оценивать предлагаемые варианты управленческих решений, разрабатывать и обосновывать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-11);

способностью применять нормы, регулирующие бюджетные, налоговые, валютные отношения в области страховой, банковской деятельности, учета и контроля (ППК-9);

способностью участвовать в мероприятиях по организации и проведению финансового контроля в секторе государственного и муниципального управления, принимать меры по реализации выявленных отклонений (ППК-10);

Основными требованиями при решении комплексной задачи являются:

- знание нормативно-правовой базы для исчисления налоговых обязательств;

- умение провести расчеты налоговых обязательств;

- умение заполнить регистры налогового учета;

- умение обосновывать расчеты налоговых обязательств;

- умение проверить правильность исчисления налоговых обязательств и обосновать действия налоговых органов по контролю правильности исчисления налоговых обязательств;

- умение сформулировать вид нарушения налогового законодательства, обосновать меру ответственности, способ обеспечения и порядок их применения.

Задание при решение кейса и порядок их оценки

1.Произвести расчет налоговых обязательств – 20 баллов

заполнить регистры налогового учета- 10 баллов

обосновать решение - 20 баллов

2. Проверить правильность исчисления и полноту перечисления в бюджет налоговых обязательств и обосновать налоговые нарушения и правонарушения 20 баллов

3.Оценить возможность со стороны налоговых органов по применению обеспечительных мер и налоговых санкций – 20 баллов

4.Предложить возможности минимизации налоговых обязательств или налоговых рисков – 10 баллов

ЗАДАЧА Вариант 1

(Налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог)

ООО «Спектр» осуществляет производственную деятельность в Казани и ведет учет доходов и расходов по методу начисления. Организация зарегистрирована в декабре 2014 года, производственная деятельность начала в декабре 2014 года. Приобретено в декабре 2014 года, оприходовано, оплачено и введено в эксплуатацию здание сроком службы 20 лет, стоимостью 130 570 000 рублей (без НДС), регистрируемые специальным порядком.

В 2015 году ООО «Спектр» осуществила следующие операции, представленные в таблице:

Дата операции	Содержание операции
3 января	Отгружена продукция собственного производства розничному покупателю на сумму 800 000 руб.
9 февраля	Поступили на расчетный счет денежные средства в объеме 340 000 руб. в счет отгруженной в декабре 2014 года партии товаров
19 апреля	Приобретен земельный участок, право собственности на который зарегистрировано в установленном порядке. Кадастровая стоимость по состоянию на 1 января составляет 5 500 000 руб. При этом, данный земельный участок расположен в Казани, где ставка земельного налога составляет 1, 5%.
20 апреля	Приобретен автомобиль ЗИЛ с мощностью двигателя 290 л.с. стоимостью 1550 000 тыс. руб., срок полезного использования 5 лет. В органах ГИБДД автомобиль зарегистрирован 16 мая.
15 июня	Получен в аренду автомобиль ВАЗ-2115 с мощностью двигателя 155 л.с. Срок действия договора аренды – 1 год. При этом автомобиль учитывается на балансе арендодателя. Размер ежемесячного арендного платежа составляет 19 000 руб.
22 июля	Отгружена продукция оптовому покупателю в сумме 45 000 000 руб., том числе НДС.
22 августа	Приобретены два транспортных средства: а) автомобиль ВАЗ-2114 первоначальной стоимостью 400 000 руб. с мощностью двигателя 180 л.с. Автомобиль зарегистрирован в органах ГИБДД 29 августа. б) моторная лодка первоначальной стоимостью 160 000 руб. с мощностью двигателя 4 л.с. Моторная лодка в регистрирующих органах не зарегистрирована.
31 сентября	Выплачена из кассы заработная плата работникам основного цеха 530 000 руб.
17 декабря	Реализован за 380 000 руб. автомобиль ВАЗ-2114 и снят с учета в этот же день.

Примечание: Амортизация для целей налогового и бухгалтерского учета начисляется линейным методом.

Уплачены авансовые платежи и сумма налога на имущество организаций за год в следующих сроках: за I квартал – 20 апреля 2015 года, за 6 месяцев – 1 августа 2015 года, за 9 месяцев – 1 ноября 2015 года, за год – 10 апреля 2016 года, декларация за год подана 30 марта 2016 года.

Уплачены авансовые платежи и сумма транспортного налога за год в следующих сроках: II квартал – 1 августа 2015 года, III квартал – 1 ноября 2015 года, за год – 10 апреля 2016 года, декларация за год подана 30 марта 2016 года.

Уплачены авансовые платежи и сумма земельного налога за год в следующих сроках: II квартал – 1 августа 2015 года, III квартал – 1 ноября 2015 года, за год – 1 февраля 2016 года, декларация за год подана 1 февраля 2016 года.

Дата оформления акта камеральной проверки – 20 апреля 2016 года. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 8, 25%.

Задание:

1.Рассчитать авансовые платежи и сумму налога за 2015 год по налогу на имущество организаций, транспортному налогу, земельному налогу, заполнить регистры налогового учета, обосновать расчеты

2. Проверить правильность исчисления и полноту перечисления в бюджет налоговых обязательств и обосновать налоговые нарушения и правонарушения

3.Оценить возможность со стороны налоговых органов по применению обеспечительных мер и налоговых санкций

4. Предложить возможности минимизации налоговых обязательств или налоговых рисков.

Расчет налоговых санкций

Наименование правонарушения	Расчет налоговых санкций	Сумма санкций

Расчет транспортного налога

Расчет налоговых санкций

Наименование правонарушения	Расчет налоговых санкций	Сумма санкций

Расчет земельного налога

Расчет налоговых санкций

Наименование правонарушения	Расчет налоговых санкций	Сумма санкций

Комплексные задачи (кейс) для Государственной итоговой аттестации по профилю «Налоги и налогообложение»

Вопросы и компетенции

Вопросы и компетенции по дисциплине «Налогообложение юридических лиц».

Компетенции:

Вопросы:

Вопросы и компетенции по дисциплине «Налогообложение физических лиц»

Компетенции

Вопросы:

Налоговые ставки, применяемые к доходам разного вида.

Ставки налога на доходы физических лиц, порядок их применения в зависимости отобъекта и налоговой базы.