Способы безналичных расчетов.

Способы безналичных расчетов в широком смысле - это экономически и финансово обусловленный порядок проведения денежных отношений между поставщиками и плательщиками, продавцами и покупателями. Они определяются конкретными условиями выполнения хозяйственными субъектами своих денежных обязательств.

В современной системе безналичных расчетов хозяйствующие субъекты используют два основных способа платежа:

- перевод средств с банковского счета на счет получателя средств путем соответствующей записи;

- зачисление взаимных требований плательщика и получателя средств.

В современных условиях на Украине применяется такой способ платежа, как предварительная оплата (деньги - затем поставка товара), что свидетельствует о дисбалансе между товарными и денежными потоками, нехватке оборотных средств на предприятиях.

В условиях платежного кризиса растет значение способа расчетов на основе проведения зачета взаимной задолженности (между двумя или группами плательщиков).

Недостаток этого способа -это ограничение реальных денежных средств (не поступление налогов в государственный бюджет).

Безналичные расчеты осуществляются по таким формам расчетных документов:

- платежными поручениями

- платежными требованиями -поручениями

- чеками

- аккредитивами

- вексельной

- платежными требованиями

- инкассовыми поручениями (распоряжениями)

Платежные требования и инкассовые поручения применяются в случаях, которые предусмотренные действующим законодательством и нормативными актами НБУ.

Безналичные расчеты за товары и услуги могут осуществляться с помощью банковских платежных карточек.

Расчетные документы, предоставляемые клиентами в банк в бумажной форме, должны отвечать требованиям установленных стандартов и содержать такие реквизиты:

- название документа;

- № документа,

- дату, месяц, год его выписки;

- название и коды (номера) плательщика и покупателя средств;

- название банков плательщика и получателя, их местонахождение и условные номера по МФО, (код банка);

- сумму платежа цифрами и прописью;

- назначение платежа и ссылку на документ, на основании которого осуществляется операция;

- на первом экземпляре - оттиск печати и подписи ответственных лиц;

- коды бюджетной классификации и срок платежа (в случае перевода денег в бюджет);

- сумму налога на добавленную стоимость цифрами или надпись «без налога на добавленную стоимость».

Клиент, исходя из своих технических возможностей и технических возможностей банка, в котором он открыл счет, может предоставлять в банк расчетные документы как в бумажной форме, так и в виде электронных расчетных документов (электронных уведомлений) каналами связи. Расчетные документы принимаются банками без ограничения их максимального или минимального размера суммы, но в пределах остатков средств на счете клиента на начало операционного дня.

При проведении расчетов клиенты могут применять систему «клиент-банк», которая обеспечивает:

- передачу уведомлений между клиентами и банком в зашифрованном виде;

- автоматическое ведение протокола и ведение протокольных архивов в конце дня.

Юридическим основанием для вхождения клиента в систему электронных платежей «клиент-банк» служит договор между банком и клиентом.

Автоматизированное рабочее место (АРМ) клиента обеспечивает автоматическое ведение текущего состояния своего счета, и составление «Реестра расчетных документов, отправленных в банк каналами связи и принятые банком к оплате».

43. Договор финансирования под уступку денежного требования.

В соответствии с п. 1 ст. 824 ГК по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом (абз. 2 п. 1 ст. 824 ГК).

Данный договор является новым для нашего гражданского права. Из его определения следует, что он сочетает в себе признаки договора об уступке требования (договора цессии) и договора займа или кредита. Помимо этого, особенность рассматриваемого договора состоит в том, что он может включать в себя условия о ведении финансовым агентом для клиента бухгалтерского учета, а также предоставлении клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки (п. 2 ст. 824 ГК). Договор финансирования под уступку денежного требования применяется в практике развитого рыночного оборота под названием договора факторинга, в качестве стороны в котором выступает финансовый агент – фактор.

По своей юридической природе договор факторинга является возмездными двусторонним.Данный договор может быть как реальным, так и консенсуальным, причем как в части передачи денег финансовым агентом клиенту, так и в части уступки последним денежного требования финансовому агенту. Договор факторинга должен совершаться в форме, установленной законом для уступки требования (ст. 389 ГК).

Договоры факторинга используются исключительно в предпринимательской деятельности, поэтому их участниками могут стать только коммерческие организации или индивидуальные предприниматели. В качестве финансовых агентов могут выступать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, причем последние при наличии у них разрешения (лицензии)на осуществление деятельности такого вида (ст. 825 ГК).

Обязанности клиента в рассматриваемом договоре составляют осуществление уступки финансовому агенту денежного требования и оплата его услуг. Согласно ст. 827 ГК клиент несет ответственность перед финансовым агентом за действительность требования, являющегося предметом уступки. В то же время по общему правилу он не отвечает за его исполнениедолжником по этому требованию. Таким образом, факторинг предполагается безоборотным, но договором может быть предусмотрено и несение клиентом ответственности перед финансовым агентом за реальную исполнимость уступленного требования (п. 3 ст. 827 ГК). Предметом уступки, по которому предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование)(п. 1 ст. 826 ГК).

Клиент также несет обязанность по оплате услугфинансового агента, размер которой определяется в виде процентов от стоимости уступаемого требования, в твердой денежной сумме и т.д.

Обязанностью финансового агента является финансированиеклиента в качестве оплаты уступленного им требования. Такое финансирование может осуществляться в виде передачи клиенту денежных сумм в обмен на состоявшуюся уступку (единовременно или отдельными частями) либо в виде открытия ему кредита, обеспеченного возможной в будущем уступкой права требования. По условиям конкретного договора обязанностью финансового агента может также стать оказание клиенту оговоренных дополнительныхфинансовых услуг.

При расчетах с должником финансовый агент приобретает право на все суммы, которые ему удастся получить от должника во исполнение уступленных ему требований. Их размер может превышать сумму выданного клиентом кредита, а может быть и менее этой суммы, причем при безоборотном факторинге клиент не несет ответственности за это перед финансовым агентом.

Обязанность должника произвести платеж не своему кредитору (клиенту), а его финансовому агенту возникает только при условии письменного уведомленияо состоявшейся уступке требования. Кроме того, по просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок предоставить ему доказательство состоявшейся уступки. При невыполнении указанных условий должник вправе произвести платеж клиенту, т.е. первоначальному кредитору (ст. 832 ГК).

По общему правилу переуступка денежного требования, т.е. ее перепродажа, финансовым агентом не допускается. В случае, когда ее возможность предусмотрена договором, последующая уступка требования должна осуществляться с соблюдением всех правил, регулирующих отношения факторинга.

⇐ Предыдущая234567891011Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. Понятие, формы и порядок ведения безналичных расчетов
2. Характеристика форм безналичных расчетов. (платежные поручения, аккредитивы, инкассо, чеки)