Тема 3. Формирование и управление банковскими ресурсами. Пассивные операции. Собственный капитал банка. Пруденциальное регулирование банков

Цель: Рассмотреть нормативные и законодательные акты, регулирующие деятельность банков второго уровня.

Вопросы лекции:

1. Сущность и особенности формирования и источники банковских ресурсов.

2. Классификация пассивов банка. Направления формирования банковских ресурсов на современном этапе, пути капитализации.

3. Собственный капитал банка: структура, функции, источники прироста,

4. Регулирование и достаточность собственного капитала банка

5. Пруденциальные нормативы.

Содержание лекции: Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемые им для осуществления активных операций, а также обеспечения экономической основы деятельности и конкурентоспособности его как финансового посредника.

Основными источниками банковских ресурсов являются собственный капитал и привлеченные средства.

Собственный капитал банка формируется в тенге за счет взносов его учредителей или владельцев (акционеров, участников) – уставный капитал, а также части прибыли остающейся в его распоряжении. Учредители и акционеры банка – юридические лица приобретают акции банка в пределах собственного капитала, за вычетом активов, размещенных в акции в уставных капиталах других лиц. Учредителями могут быть также и физические лица.

Источники прироста собственного капитала традиционно делятся на внутренние (прибыль, переоценка фондов) и внешние (выпуск акций, капитальных долговых обязательств (облигаций).

Внутренние источники прироста собственного капитала:

- Накопление прибыли.

- Дивидендная политика.

- Переоценка основных средств.

Внешние источники прироста каптала.

- Выпуск и продажа обыкновенных и привилегированных акций.

- Выпуск субординированных обязательств.

- Продажа активов и аренда недвижимого имущества.

- Обмен акций на долговые ценные бумаги.

Собственный капитал выполняет следующие функции:

- Оперативную,

- Защитную,

- Регулирующую,

- Оборотную,

- Резервную.

Собственный капитал рассчитывается как сумма капитала первого уровня и капитала второго уровня (капитал второго уровня включается в размере, не превышающем капитал первого уровня) и капитала третьего уровня (капитал третьего уровня включается в размере, не превышающем двести пятьдесят процентов части капитала первого уровня, предназначенного для покрытия рыночного риска) за вычетом инвестиций банка.

Инвестиции банка представляют собой вложения банка в акции (доли участия в уставном капитале) юридического лица, а также субординированный долг юридического лица, совокупный размер которых превышает десять процентов суммы капитала первого уровня и капитала второго уровня банка.

Капитал первого уровня рассчитывается как сумма:

- оплаченного уставного капитала, в части простых акций, за минусом собственных выкупленных простых акций;

- оплаченного уставного капитала, в части привилегированных акций, за минусом собственных выкупленных привилегированных акций;

- дополнительного капитала;

- нераспределенного чистого дохода прошлых лет (в том числе фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет);

- бессрочных договоров,;

за минусом:

- нематериальных активов, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности банка и соответствующего Международному стандарту финансовой отчетности 38 «Нематериальные активы»,

- убытков прошлых лет;

- превышения расходов текущего года над доходами текущего года.

Капитал второго уровня рассчитывается как сумма:

размера превышения доходов текущего года над расходами текущего года;

размера переоценки основных средств и ценных бумаг;

размера резервов (провизий) на общебанковские риски в сумме, не превышающей 1, 25 процентов суммы активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом не инвестированных остатков средств, принятых на условиях кастодиального договора;

оплаченных бессрочных финансовых инструментов, а также привилегированных акций, не включенных в расчет капитала первого уровня;

субординированного долга второго уровня банка, включаемого в собственный капитал, в сумме, не превышающей пятьдесят процентов суммы капитала первого уровня, за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка.

Субординированный долг второго уровня банка - это необеспеченное обязательство банка, соответствующее следующим условиям: не является вкладом либо обязательством на предъявителя; не является залоговым обеспечением по требованиям банка или аффилиированных с ним лиц; при ликвидации банка удовлетворяется до исполнения банком обязательств по бессрочным финансовым инструментам; может быть погашено (полностью или частично) банком.

Субординированный долг второго уровня банка, включаемый в собственный капитал, - это субординированный долг, имеющий срок привлечения более пяти лет до начала погашения.

Достаточность собственного капитала банка характеризуется тремя коэффициентами:

«1)отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня, к сумме активов, условных и возможных обязательств банка, за исключением полностью обеспеченных деньгами или аффинированными драгоценными металлами, предоставленными в распоряжение банка, уменьшенных на сумму сформированных по ним провизий, уменьшенных на сумму инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня (kl-1); »)

2) отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня к сумме:

- активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет капитала второго уровня;

- активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;

- операционного риска (k1-2);

3) отношением собственного капитала к сумме:

- активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизии), не включенных в расчет капитала второго уровня;

- активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;

- операционного риска (k2).

Капитал третьего уровня представляет собой субординированный долг третьего уровня, соответствующего следующим условиям: не имеет обеспечения, предоставленного банком, лицом, связанным с ним особыми отношениями или аффилиированным лицом банка; не является депозитом либо обязательством на предъявителя; может быть погашен (полностью или частично) банком; имеет первоначальный срок до погашения более двух лет.

Значение коэффициента достаточности собственного капитала банка:

k1-1 составляет не менее 0, 06;

с 01 июля 2012 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0, 08;

с 01 июля 2013 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0, 09;

k1-2 составляет не менее 0, 06;

с 01 июля 2011 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-2 составляет не менее 0, 09.

Для банка, не имеющего крупного участника – физического лица, значение коэффициента достаточности собственного капитала банка:

k1-1 составляет не менее 0, 07;

с 01 июля 2012 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0, 09;

с 01 июля 2013 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0, 10;

k1-2 составляет не менее 0, 07;

с 01 июля 2011 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-2 составляет не менее 0, 10.

Для банка, участником которого является банковский холдинг либо родительский банк, для банка, более пятидесяти процентов размещенных акций которого принадлежат государству либо национальному управляющему холдингу, значение коэффициента достаточности собственного капитала банка:

k1-1 составляет не менее 0, 05;

с 01 июля 2012 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0, 07;

с 01 июля 2013 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0, 08;

k1-2 составляет не менее 0, 05;

с 01 июля 2011 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-2 составляет не менее 0, 08.

Значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к2 составляет не менее 0, 12.

Для банка, не имеющего крупного участника – физического лица, значение коэффициента достаточности собственного капитала банка k2 составляет не менее 0, 14.

Для банка, участником которого является банковский холдинг либо родительский банк, для банка, более пятидесяти процентов размещенных акций которого принадлежат государству либо национальному управляющему холдингу, значение коэффициента достаточности собственного капитала банка k2 составляет не менее 0, 10.

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться: