ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ (ТЭО)

Стр 1 из 3Следующая ⇒

Комплексный курсовой проект

Выполнил:

Студент группы U3400

Плотников Сергей Павлович

Преподаватель:

Новикова Ирина Борисовна.

Санкт-Петербург

Введение

Рассматривая возможность строительства молочного предприятия в городе Луга Лен. области.

Численность жителей населенного пункта: 62000 человек

Целевой продукт для расчетов - сметана

В проекте содержатся три основных раздела:

1. Технико-экономическое обоснование.

2. Организационно-технический раздел.

3. Экономический раздел.

Выводы

Список литературы

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ (ТЭО)

Расчет доходов населения и его затрат на молочную продукцию за год

Таблица 1.1

Категория населения	Структура населения, %	Численность населения, тыс. чел.	Средне годовой доход на 1 чел, руб.-	Общая сумма доходов, млн. руб.	Возможные затраты на молочную продукцию, млн. руб.

1. Дети				1093, 7	218, 7
2. Пенсионеры			17745, 5	212, 9	42, 6
3. Активная часть			35491, 0	1171, 2	234, 2
4. Безработные			130200, 0	390, 6	78, 1
ИТОГО:			-	2868, 4	573, 7

Определение номенклатуры выпускаемой продукции и расчет мощности предприятия

Таблица 1.2

Наименование	Норма потребления продукта на 1 чел в год,	Годовая потребность населения в продукте, т	Коэффициент перевода продукции в молоко	Необходимый объем молока базисной жирности за год,	Сменная производственная мощ-ность по видам продук-ции, т в смену

по объему переработки	по выпуску готовой продукции


1. Цельномолочная продукция
– молоко
жирностью 3, 2 %			1, 0		7, 8	7, 8
жирностью 2, 5 %			0, 8		7, 84	9, 8
– диетпродукция жирностью 3, 2 %			1, 0		3, 8	3, 8
– творог 9 %	10, 3		3, 4	2101, 2	3, 502	1, 03
– сметана и сливки жирностью 20 %	10, 4		5, 7	3556, 8	5, 928	1, 04
ИТОГО по п.1	-		-		28, 87	23, 47
2. На местное потребление
– масло 82, 5 %	6, 4				12, 8	0, 64
– сыр	6, 9				8, 28	0, 69
ИТОГО по пп.1–2	-		-		49, 95	24, 8

2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

Стоимость технологического оборудования

Таблица. 2.1

Наименование участка и операции на нем	Объем работы в смену, т	Вид оборудования	Производительность оборудования, т/час	Расчетное количество оборудования, шт	Цена за единицу оборудования, тыс.р.	Общая стоимость оборудования, тыс. р.


Приемно-аппаратное отделение
– приемка молока		ПУМА (УПМ-10)
– промежуточное хранение		Резервуар Г6-ОМГ-25
– подогрев		Подогреватель трубчатый П8-ОПТ				229, 64
	Пластинчатый теплообменный аппарат ИПКС-119-2500	2, 5
– очистка		Сепаратор-молокоочиститель А1-ОЦМ-10				437, 78
– нормализация		Нормализатор НОРМА-1 НП-10
– пастеризация		Пастеризатор пластинчатый А1-ОКЛ-10
– охлаждение		Охладитель молока ОО1-У10				260, 19
– хранение		Резервуар Г6-ОМГ-25
Основное технологическое оборудование (по отделениям)		Пастеризационно-заквасочная установка ОЗУ-0.63			131, 924	1319, 24

		Резервуар Г6-ОМГ-25
		Автомат молокоразливочный АО-111	1500 пак/ч			1123, 36
Неучтенное технологическое оборудование	-	-	-	-	-	548, 52
Всего стоимость технологического оборудования	-	-	-	-	-	7156, 734

Расчет площади участков основного производства

Таблица. 2.2

Наименование участка	Объем переработки молока в смену, т (или выработки готовой продукции т в смену)	Удельная норма площади основного производства м² на 1 т	Расчетная площадь, м²	Площадь цеха в строительных квадратах	Полная площадь, м2

Приемка молока		0, 5		1, 0
Аппаратный участок				2, 0
Разлив молока и диетпродукты	12, 84		231, 12	2, 0
Производство сметаны	1, 04		20, 8	1, 0
Производство творога	1, 03		25, 75	1, 0
Маслодельное производство	0, 64		25, 6	1, 0
Сыродельное производство	0, 69		48, 3	2, 0
ИТОГО площадь основных участков
Площадь прочих участков:
централизованная мойка
холодильная камера		–	–
ИТОГО площадь прочих участков
ВСЕГО площадь основного производства

Расчет площади участков вспомогательного производства

Таблица. 2.3

Наименование участка	Норма площади в строительных квадратах	Полная площадь, м²

Холодильно-компрессорный участок
Ремонтно-механический участок
Электроремонтный участок
Энергетический участок
В том числе котельная
Тарный склад
Материальный склад
Гараж (на 1 смену)
ИТОГО площадь участков вспомогательного производства

Расчет площади административно-бытовых помещений

Таблица. 2.4

Площадь участков основного производства, м2	Площадь участков вспомогательного производства, м2	Площадь участков основного и вспомогательного производств, м2	Принятая норма площади административно-бытовых помещений, %	Площадь административно-бытовых помещений, м2	Общая площадь помещений предприятия, м2

	172, 8	532, 8	15%	79, 92	612, 72

Расчет среднегодовой численности рабочих участка

Таблица. 2.5

Наименование целевого продукта	Норма времени на 1 т готовой продукции, чел ч	Объем готовой продукции за год, т	Годовой фонд рабочего времени, чел ч	Численность основных рабочих, чел	Численность вспомогательных рабочих основного производства, чел	Численность рабочих вспомогательного производства, чел

Сметана	18, 7			304, 5
ИТОГО рабочих

Расчет численности АУП, специалистов и служащих

Таблица. 2.6

Подразделения, должности	Количество штатных единиц, чел	Месячный оклад, р.	Годовой фонд заработной платы, тыс. р.

Генеральный директор
Социально-кадровая служба
Начальник ОК
Секретарь директора
Инженер по ОТиТБ
Начальник АХЧ
Начальник охраны
Бухгалтерия
Главный бухгалтер
Бухгалтеры
Коммерческая служба
Руководитель
Специалисты по снабжению и сбыту
Экономисты (маркетологи)
Основное производство
Главный технолог
Технологи
Зав. лаборатории
Лаборанты
Мастер участка
Служба главного инженера
Главный инженер
Главный механик
Главный энергетик
Начальник гаража
Мастера
ИТОГО по предприятию

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

Стоимость основных производственных фондов

Расчет стоимости зданий и сооружений

Таблица. 3.1

Наименование	Площадь предприятия, м²	Цена 1 м² площади, р	Стоимость зданий и сооружений, тыс. р.	Сумма НДС, р	Стоимость зданий и сооружений с учетом НДС, тыс. р.

1. Главный производственный корпус	532, 8
2. АБК	79, 92		1198, 8	215, 8	1414, 58
3.Прочие сооружения	-		-	-	1257, 4
ИТОГО	-	-	-	-

Расчет стоимости оборудования с монтажом

Таблица. 3.2

Наименование оборудования	Стоимость оборудования, тыс. р.	Стоимость монтажных работ, тыс. р.	Стоимость оборудования с монтажом, тыс. р.	Сумма НДС, тыс. р.	Стоимость оборудования с монтажом и учетом НДС, тыс. р.

Технологическое оборудование	7156, 73	1073, 51	8230, 24	1481, 44	9711, 69
Оборудование вспомогательных производств	3578, 37	536, 76	4115, 12	740, 72	4855, 84
Непредвиденные расходы (10 %)					1456, 75
ИТОГО					16024, 29

Стоимость основных производственных

Фондов предприятия

Таблица. 3.3

Наименование фондов	Сумма, тыс. р.

Здания и сооружения всего
Здания и сооружения основного производства
Здания и сооружения общезаводского назначения	534, 40
Оборудование с монтажом всего	16024, 29
Оборудование с монтажом основного производства	16217, 24
Оборудование с монтажом общезаводского назначения	3884, 68
ИТОГО

Расчет затрат на сырье

Таблица. 3.4

Наименование сырья	1-й год работы предприятия	2-й и последующие годы работы предприятия

	Объем закупок сырья, т	Цена за 1т с учетом НДС, руб.	Сумма затрат на сырье, тыс. руб.	Объем закупок сырья, т	Цена за 1 т с учетом НДС, руб.	Сумма затрат на сырье, тыс. руб.

Молоко

Расчет объема оборотных средств

Таблица3.5

Наименование оборотных средств	Процент к стоимости оборотных средств на сырье	Сумма оборотного капитала, тыс. р.
в 1-й год работы	во 2-й и последующий годы
Запасы основного сырья	100%
Прочие производственные запасы	70%	327272, 4	409090, 5
Незавершенное производство	10 %	46753, 2	58441, 5
Готовая продукция	55%	257142, 6	321428, 25
Денежные средства	15%	70129, 8	87662, 25
ИТОГО			1461037, 5

Источники и объемы финансирования

Таблица3.6

Источники финансирования	Всего средств, тыс. р.	Предпроизводственный период (строительство), тыс. р.	Производственный период, тыс. р.
1-й год	2-й год	1-й год	2-й год

Общая сумма финансовых средств (всего),					1461037, 5
в том числе:
– собственные средства				–	–
– кредит банка				–	–
Оборотные средства, собственные средства, тыс.р.	-	–	–		1461037, 5

Расчет суммы выплат % за пользование кредитом и возврата кредита на капитальное строительство

Таблица 3.6.1

Сроки погашения кредита	Объем кредитования, тыс. р.	Выплата в счет погашения долга, тыс. р.	Выплата % за кредит, тыс. р.	Общая сумма выплат, тыс. р.

1. Кредит на капиталовложения
1-й год кредитования		–	–	–
2-й год кредитования		–	–	–
3-й год кредитования	–
4-й год кредитования	–
5-й год кредитования	–
ИТОГО

Расчет объема выручки от реализации целевой и побочной продукции

Таблица.3.7

Наименование продукта	Оптовая цена за 1 т без НДС, р.	Выпуск готовой продукции за год, т	Стоимость годового выпуска продукции, тыс. р.
1-й год работы	2-й год работы	1-й год работы	2-й год работы

Сметана
ИТОГО

Расчет стоимости сырья по целевой продукции

Таблица.3.8

Наименование продукции	Количество сырья, на 1 т продукции, т	Стоимость сырья на 1 т продукции, р.	Стоимость возвратных отходов на 1т продукции, р.	Сумма транспортно-заготовительных расходов на 1 т продукции, р.	Стоимость сырья на 1 т готовой продукции, вкл. гр.5, р.	Годовой выпуск продукции, т	Стоимость сырья на годовой выпуск, тыс. р.
1-й год работы	2-й и последующие годы работы	1-й год работы	2-й и последующие годы работы

Сметана	2, 85								586512, 9
ИТОГО:								1055723, 22

На технологические нужды

Таблица. 3.9

Наименование продукции	Расход вспомогательных материалов на 1 т готовой продукции, р.	Годовой выпуск продукции, т	Сумма затрат на вспомогательные материалы за год, тыс. р.

1-й год работы	2-й и последующие годы	1-й год работы	2-й и последующие годы


Сметана				91588, 32	114485, 4
ИТОГО				206073, 72

Таблица. 3.10

Виды персонала	Среднегодовая численность работающих, чел.	Месячная зарплата 1-го чел, руб.	Годовой фонд оплаты труда, тыс. р.	Отчисления во внебюджетные страховые фонды, тыс. р.	Годовой фонд оплаты труда на численность, тыс. р.

1.Основные рабочие основного производства				33159, 6	142959, 6
2. Вспомогательные рабочие основного производства
3. Вспомогательные рабочие вспомогательного производства				6577, 56	28357, 56
4. Цеховой персонал				141, 94	611, 94

5. Общезаводской персонал				323, 744	1395, 744
ИТОГО:				178820, 844	357842, 844

Таблица 3.11

Наименование основных производственных фондов	Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. р.	Амортизационные отчисления	Расходы на текущий ремонт
Норма, % в год	Сумма, тыс. р.	Норма, % в год	Сумма, тыс. р.

1.Здания и сооружения
– основного производства		1, 2	120, 71		201, 19
– общезаводского назначения	534, 40	1, 2	6, 41		10, 69
2.Оборудование с монтажом
– основного производства	16217, 24		1621, 72	4, 5	729, 78
– общезаводского назначения	3884, 68		388, 47	4, 5	174, 81
ИТОГО:		-	2137, 32	-	1116, 46

Таблица 3.12

Наименование	Удельная норма расхода на 1 т готового продукта	Тариф за единицу энергоресурса, р.	Стоимость энергоресурса на 1 т готовой продукции, р.	Годовой выпуск продукции, т	Расход энергоресурса за 2-й и последующие годы работы	Сумма затрат на энергоресурсы, тыс. р.
1-й год работы	2-й и последующие годы работы	1-й год работы	2-й и последующие годы

Пар, Гкал
Продукт	1, 64		2984, 8
Итого на технологические цели
На цеховые расходы		7156, 3
На общезаводские нужды		7156, 3
ВСЕГО (пар)	-
Электроэнергия, КВт *ч
Продукт		4, 1					3440, 56	4300, 70
Итого на технологические цели		3440, 56	4300, 70
На цеховые расходы		-
На общезаводские нужды		-
ВСЕГО (электроэнергия)		6881, 11	4945, 80
Вода, м³
Продукт		23, 1	900, 9				3046, 15	3807, 69
Итого на технологические цели		3046, 15	-
На цеховые расходы			-
На общезаводские нужды			-
ВСЕГО (вода)		6701, 53	3807, 69
Сточные воды, м³
На общезаводские нужды		26, 9				178021, 8	4788, 79	4788, 79
ИТОГО стоимость энергоресурсов на технологические цели		35723, 04	40846, 11
ИТОГО стоимость энергоресурсов на цеховые нужды
ИТОГО стоимость энергоресурсов на общезаводские нужды

Таблица. 3.13

	Статьи затрат	Сумма затрат за год, тыс. руб.

	Заработная плата с начислениями вспомогательных рабочих основного производства и цехового персонала	56334, 54
	Амортизация зданий и оборудования цеха	2137, 32
	Расходы на содержание и эксплуатацию зданий и оборудования цеха	1331, 49
	Расходы на охрану труда и технику безопасности
	Прочие цеховые расходы	2991, 77
	ИТОГО цеховые расходы	62827, 12

Таблица 3.14

Наименование статей затрат	Сумма затрат на год, тыс. руб.
1-й год работы	2-й год работы

1. Зарплата с отчислениями общезаводского персонала рабочих, ИТР и служащих
2. Охрана труда и техника безопасности
3. Расходы на содержание и эксплуатацию зданий, сооружений и оборудования общезаводского назначения	62827, 12	62827, 12
4. Амортизация зданий и оборудования общезаводского назначения	2137, 32	2137, 32
5. Земельный налог	3, 996	3, 996
6. Прочие накладные расходы	13744, 04	13744, 04
ИТОГО общезаводских затрат	302368, 95	302368, 95

Таблица 3.15

Наименование статей затрат	Сумма затрат на год, тыс. руб.
1-й год работы	2-й и последующие годы работы

1.Сырье с учетом транспортно-заготовительных расходов	469210, 32	586512, 9
2. Вспомогательные материалы на технологические нужды	91588, 32	114485, 4
3. Энергозатраты на технологические нужды	35723, 04	40846, 11
4. Зарплата основных рабочих с социальными начислениями	75932, 64	75932, 64
5. Цеховые расходы	62827, 12	62827, 12
6. Общезаводские расходы	302368, 95	62827, 12
7. Прочие производственные расходы	36519, 61	12565, 42
Итого производственная себестоимость	1074170, 00	955996, 72
8. Внепроизводственные расходы	40664, 20	19419, 63
ИТОГО полная себестоимость продукции	2189004, 21	1931413, 07

Таблица 3.16

Наименование статей затрат	Сумма затрат на год, тыс. р.
1-й год работы	2-й и последующие годы работы

1. Расходы на рекламу	19180, 8	299, 7
2. Прочие внепроизводственные расходы	21483, 40	19119, 93
ИТОГО	40664, 20	19419, 63

Таблица. 3.17

Наименование статей затрат	Сумма расходов 1-го года работы, тыс. р.	Вид продукции годовой объем, т
За год (2-й год работы), тыс. р.	на 1 т, р.

1. Сырье с учетом транспортно-заготовительных расходов	586512, 9	586512, 9
2. Вспомогательные материалы на технологические нужды	114485, 4	114485, 4
3. Энергозатраты на технологические нужды	40846, 11	40846, 11	1489, 95
4. Зарплата основных рабочих с начислениями	75932, 64	75932, 64	2, 53
5. Цеховые расходы	62827, 12	62827, 12	2, 096333716
6 Общезаводские расходы	302368, 95	62827, 12	2, 10
7. Прочие производственные расходы	36519, 61	12565, 42	0, 42
Производственная себестоимость	1219492, 73	955996, 72	24887, 10
8. Внепроизводственые расходы	19419, 63	19419, 63	0, 65
Полная себестоимость продукции	2458405, 10	1931413, 07	64, 44

Таблица 3.18

Наименование налога	1-й год работы	2-й год работы	3-й год работы	Последующие годы работы

1. Налог на имущество	12307, 96
ИТОГО внереализационных затрат	12307, 96

Таблица. 3.19

Наименование налога	1-й год работы	2-й год работы	3-й год работы	Последующие годы работы

1. Объем выручки от реализации продукции (без НДС)
2. Полная себестоимость продукции	2189004, 21	1931413, 07	1931413, 07	1931413, 07
3. Балансовая прибыль	-270924, 21	466186, 93	466186, 93	466186, 93
4. Внереализационные затраты	12307, 96
5. Возврат кредита на капиталовложения и уплата % за него (не более 50 % от п. 3–п.5)
6. Налогооблагаемая прибыль	-291272, 16	442370, 89	441896, 89	450956, 89
7. Налог на прибыль	-69905, 32	106169, 01	106055, 25	108229, 65
8. Чистая прибыль предприятия	-221366, 85	336201, 88	335841, 64	342727, 24
9. Амортизационные отчисления	2137, 32	2137, 32	2137, 32	2137, 32
10. Чистый доход предприятия	-219229, 53	338339, 19	337978, 95	344864, 55

Таблица. 3.20

Наименование показателей	Всего	Предпроизводственный период (строительство)	Производственный период (эксплуатация предприятия)
1-й год	2-й год	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	Последующие годы

1. Капиталовложения (всего)					1461037, 5	1461037, 5	1461037, 5	1461037, 5
а) за счет собственных средств					1461037, 5	1461037, 5	1461037, 5	1461037, 5
б) за счет заемных средств
2. Объем выручки отреализации продукции
3. Полная себестоимость продукции				2189004, 21	1931413, 07	1931413, 07	1931413, 07	1931413, 07
4. Балансовая прибыль				-270924, 21	466186, 93	466186, 93	466186, 93	466186, 93
5. Сумма налогов от прибыли				-69905, 32	106169, 01	106055, 25	108229, 65	108229, 65
6. Чистая прибыль предприятия				-221366, 85	336201, 88	335841, 64	342727, 24	342727, 24
7. Амортизационные отчисления				2137, 32	2137, 32	2137, 32	2137, 32	2137, 32
8. Чистый доход предприятия				-219229, 53	338339, 19	337978, 95	344864, 55	344864, 55
9. Прибыль на собственные нужды предприятия				-22136, 68	33620, 19	33584, 16	34272, 72	34272, 72
10. Средства на погашение кредита
11. Средства на выплату % за кредит
12. Задолженность по кредиту на конец года
13. Баланс доходов и расходов		-41900	-20066	-201052, 85	296133, 00	24524, 16	310591, 83	310591, 83
14. Баланс нарастающим итогом		-41900	-61966	-263019	33114, 22	57638, 39

Таблица 3.20

Таблица 3.21

Наименование показателей	Единица измерения	Величина показателя

1. Мощность в натуральном выражении по готовому продукту	т в смену
2. Годовой объем переработки молока	тыс. т
3.Годовой выпуск продукции (молоко, диетпродукты и т. д.)	т
4. Объем выручки от реализации продукции (без НДС)	тыс. р.
5. Полная себестоимость продукции	тыс. р.	1931413, 07
6. Среднегодовая численность работающих	чел
7. Стоимость основных производственных фондов (всего) в т.ч.	тыс. р.
– здания и сооружения	тыс. р.
– оборудование с монтажом	тыс. р.	16024, 29
8. Удельные капиталовложения на 1 т перерабатываемого молока	тыс. р. / т в смену	1239, 32
9. Годовой объем энергоресурсов:
– пар	т	36545, 42
– вода	м³	3807, 69
– электроэнергия	тыс. КВт*ч	4945, 80
– сброс сточных вод	м³	4788, 79
10. Чистый доход	тыс. р.	-219229, 53
11. Интегральный эффект (за ____ лет)	тыс. р.	577572, 80
12. Срок окупаемости	лет
13. Срок окупаемости с учетом дисконтирования	лет	0, 12
14. Рентабельность производства	%	0, 22
15. Рентабельность продукции в целом	%	0, 17
16. Сумма налогов, получаемая государством за 1 год деятельности	тыс. р.	260453, 71

Табл. 3.22

Наименование налога	Сумма, тыс. руб.
1. Налог на добавленную стоимость (НДС)	152831, 96
2. Налог с доходов физических лиц
3. Отчисления во внебюджетные страховые фонды	32483, 72
5. Земельный налог	3, 996
6. Сумма налогов, выплачиваемых из прибыли
ИТОГО	260453, 71

ВЫВОД:

Строительство молочного предприятия в Лужском районе Лен. Области является целесообразным.

Список литературы:

· https: //сельхозпортал.рф/articles/molochnoe-zhivotnovodstvo-v-rossii/

· http: //knowledge.allbest.ru/economy/2c0a65625a3ac68a4c43b88421206c26_0.html

· http: //lektsia.com/4x164c.html