Раздел 1 Общие сведения по проекту

Раздел 2 Анализ ситуации на рынке

В настоящее время рынок фотоуслуг развивается достаточно высокими темпами, и хотя повышенный интерес к услугам фотофирм начинает угасать, данный вид товаров всегда будет пользоваться популярностью, так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни любой семьи. Кроме того, в Вологде много памятников истории и культуры, город постоянно находится в центре политического внимания, а значит, с развитием города будет расти спрос на фотографии, открытки, как со стороны населения, так и со стороны гостей города.

Потенциальными потребителями фирмы является как постоянно проживающее население города Вологды, так и туристы и гости города. На конец 1999 года в население Вологдской области составило приблизительно 390 тыс. человек, из которых 94,7% проживает в городах. Динамика прироста населения свидетельствует о неблагополучной демографической ситуации в регионе: если в 1990 году общий прирост населения (естественный и миграционный) составлял 7,2 тысяч человек, то с 1995 года он сменился убылью. Из всего населения города пользоваться услугами фирмы будут, вероятнее всего, молодежь и молодые семьи, а также прочее трудоспособное население в возрасте до 50 лет. Доля лиц пенсионного возраста - 21,3%, тогда как доля лиц в трудоспособном возрасте очень велика и составляет 61,2%, то есть более половины населения региона. Таким образом, целевым сегментом для фирмы являются все семьи и одинокие, кроме пенсионеров. Исходя из этого, можно приблизительно определить емкость рынка услуг проявки и печати фотографий. В городе проживает приблизительно 110 тыс. семей и около 25 тыс. человек одиноких, 27% - пенсионеры. Если одна семья (кроме пенсионеров) снимает и печатает около 4-х 36-кадровых пленок плюс в летний период 200 тыс. пленок (300 тыс. человек, если семья составляет 3 человека, которые проявляют и печатают по 2 пленки), то потенциальная емкость рынка составит 541 тыс. пленок в год – спрос на фотопленку и проявку, 19476 тыс. в год на печать фотоснимков, а также около 8,5 тыс. фотоаппаратов в год (считая, что каждая десятая семья будет покупать раз в год новый фотоаппарат). Предполагая, что в связи с низким уровнем доходов населения лишь около 30% потенциальных потребителей смогут позволить себе пользоваться фотоуслугами, потенциальный объем продаж фотоснимков составит около 5 842 тыс. в год. Учитывая, что в последние годы наблюдаются отрицательные тенденции прироста населения и изменения в возрастной и социальной структуре населения для прогнозирования объемов спроса необходимо ежегодно отслеживать демографические и социальные процессы в городе.

В настоящее время на рынке фотоуслуг в городе Вологде работают десять фирм, которые предоставляют услуги по проявке и печати фотопленок, услуги фотосалонов (2-3 фирмы), услуги цифрового реставрирования, редактирования и печати фотографий.

Для оценки сравнительных преимуществ фирм-конкурентов можно использовать метод сегментации рынков по основным конкурентам.

Эту информацию удобно представить в виде таблицы:

Таблица 2-1. Сегментация рынков по основным конкурентам

Факторы

Конкурентоспособности

«Фотик»

Главные конкуренты

«Фотстар»

«Кадр»

«Плюс»

1. Товары

1.1 Качество

1.2 Ассортимент

1.3 Уровень послепродажного обслуживания

1.4 Гарантийный срок

2. Услуги

2.1. Качество

2.2.Время исполнения заказов

2.3. Ассортимент

2.4. Уровень обслуживания

3. Цена

2.1 Продажная

2.2 Процент скидки с цены

4. Продвижение товаров на рынках

4.1 Реклама

4.2 Индивидуальная продажа:

4.2.1 стимулирование потребителей

4.2.2 демонстрационная торговля

4.2.3 показ образцов товаров

4.2.4 подготовка персонала сбытовых служб

ОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО БАЛЛОВ

Из приведенной таблицы видно, что наиболее сильными конкурентом будет выступать

фирма «Фотостар», хотя интегральная оценка проектируемой фирмы выше, что связано с предполагаемым введением скидок на продукцию, повышением уровня обслуживания и продажей дорогостоящих товаров в рассрочку. Слабыми сторонами проектируемой фирмы являются слабый охват рынка, недостаточность опыта работы и более низкая норма прибыли за счет более низких цен.

В таблице представлены наиболее серьезные конкуренты, занимающие наиболее значительные доли рынка сбыта. В соответствии с экспертными оценками фирмы «Фотостар» и «Кадр» занимают около 40% рынка сбыта. Таким образом, в данной ситуации рынок фотоуслуг можно охарактеризовать как рынок олигополии, так как на рынке существуют лишь несколько крупных фирм-лидеров. Основной стратегией конкурентоспособности проектируемой фирмы будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и повышении уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширению объема продаж.

Прогнозируемая доля рынка проектируемой фирмы в первый год составит около 10%, что приблизительно равно 584,28 тыс. фотоснимков в год.

Товары и услуги

Фирма планирует предоставлять следующие услуги:

1. Проявка фотопленок;

2. Печать фотоснимков размером от 2´3 см до 30´45 см, как с цифровых, так и с обычных фотокамер;

3. Печать фотоснимков с видеокассет и цифровых видеокамер;

4. Реставрация и редактирование фотоснимков, разработка открыток, приглашений, виньеток, визиток и т.д.;

5. Изготовление визиток, бейджей, виньеток, открыток, календарей и т.д.;

6. Съемка в фотостудии;

7. Продажа сопутствующих товаров (фотоаппаратов, фотоальбомов, фотопленок, батареек и т.д.).

Планируется также предоставление сервисных услуг: гарантийное обслуживание фотоаппаратов, продажа в рассрочку и заказ дорогостоящих фототоваров по каталогу. В настоящее на рынке работают фирмы, предоставляющие аналогичные услуги, однако, основными недостатками конкурентных товаров и услуг являются стабильно высокие цены на фотоуслуги и сопутствующие товары, а также низкое качество продукции. Основными преимуществами проектируемой фирмы являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышения качества за счет использования нового оборудования, расширение ассортимента услуг. Проектируется оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати.

Помещения и оборудование

Проектируется использование следующего производственного оборудования:

1. Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 525;

2. Кассовый аппарат Mini 600;

3. 4 компьютера Pentium \/;

4. фотокамера и оборудование для фотосалона;

5. принтер;

6. кондиционер;

7. мебель.

Необходимая производственная площадь – 80 кв. метров, помещения под офис и торговый зал – 120 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду.

Раздел 4 Производственный план

4.1. Местонахождение фирмы

Специфика деятельности в сфере предоставления фотоуслуг требует особого внимания к месторасположению будущей фирмы. Для фотоцентра необходимо, чтобы его месторасположение было как можно более удобным для жителей города – его потенциальных клиентов. В то же время, необходимо учитывать также и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе. С целью выявление наиболее удачного месторасположения фотоцентра были оценены преимущества и недостатки месторасположения будущей фирмы на нескольких центральных улицах города.

Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет являться центр города, и наиболее его оживленная улица – пр. Мира или улицы, находящиеся в непосредственной близости от нее. Недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов. Предполагается взять помещение размером 200 кв. метров в аренду. Договор аренды предусматривает выполнение капитального ремонта помещения и наружного ремонта здания и ежемесячную арендную плату в размере 5300 руб. Договор заключается сроком на 20 лет. Кроме того, планируется взять в аренду склад площадью 50 кв. метров.

Наименование оборудования

годы

2009 2010 2011 2012

2013

2014

Количество единиц

Основное оборудование:

Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 525 1 1 1

1 1 компьютер Pentium III 2 2 2

6 8 фотокамера и оборудование для фотосалона 1 1 1

1 1 Слайд - сканер 1 1 1

3 4 Вспомогательное оборудование

принтер 1 1 1

1 1 кондиционер 1 1 1

1 1 Кассовый аппарат Mini 600 1 1 1

3 3 компьютер 1 1 1

3 3

Статьи затрат

Годы

2009 2010 2011 2012 2013

Затраты на единицу, руб.

бумага 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Химический состав 0,42 0,42 0,42 0,42 0,42 вода 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 конверт 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 Всего, затраты на материалы 1,48 1,48 1,48 1,48 1,48 электроэнергия 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 заработная плата 1,32 1,32 1,32 1,32 1,32 отчисления 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 итого, технологическая себестоимость 1,85 1,85 1,85 1,85 1,85 накладные расходы 1,54 1,48 0,32 0,26 0,21 итого расходов 3,45 2,33 2,23 2,23 2,23 прибыль 3,76 5,3 4,77 4,24 3,66 цена без НДС 3,76 3,39 3,13 2,97 2,92 НДС 0,48 0,37 0,32 0,32 0,27 цена 4,24 3,76 3,45 3,29 3,18

Таблица 4.4. – Калькуляция себестоимости фотопленки.

Статьи затрат	Годы
	2009		2010		2011		2012		2013
	Затраты на единицу, руб.
материалы	41,13	41,13		41,13		41,13		41,13
ТЗР	0,32	0,32		0,32		0,32		0,32
зарплата	0,48	0,21		0,32		0,27		0,32
накладные расходы	2,65	0,8		0,58		0,48		0,42
итого расходов	44,57	42,45		42,29		42,13		42,13
прибыль	9,96	5,25		5,41		5,56		5,56
цена без НДС	54,54	47,7		47,7		47,7		47,7
НДС	2,7	2,7		2,7		2,7		2,7
цена	57,24	57,24		57,24		57,24		57,24

Таблица 4.5. – Калькуляция себестоимости фотоаппаратов.

Статьи затрат	Годы
	2009	2010	2011	2012	2013
	*Затраты на единицу, руб.*
материалы	583,00	583,00	583,00	583,00	583,00
ТЗР	0,32	0,32	0,32	0,32	0,32
зарплата	2,39	1,06	1,48	1,33	1,48
накладные расходы	12,72	3,92	2,76	2,17	1,9
итого расходов	598,42	588,25	587,5	586,76	586,71
прибыль	37,58	47,75	48,5	49,24	49,29
цена без НДС	636,00	636,00	636,00	636,00	636,00
НДС	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6
цена	646,6	646,6	646,6	646,6	646,6

Таблица 4.6. – Калькуляция себестоимость прочих услуг.

Статьи затрат	Годы
	2009	2010	2011	2012	2013
	*Затраты на единицу, руб.*
материалы	2,23	2,23	2,23	2,23	2,23
накладные расходы	14,95	4,56	3,23	2,6	2,23
заработная плата	2,81	2,81	2,81	2,81	2,81
Накладные расходы	1,06	1,06	1,06	1,06	1,06
итого	19,93	9,59	8,27	7,58	7,26
прибыль	0,47	2,43	2,68	2,80	2,87
цена без НДС	2,49	2,47	2,47	2,47	2,47
НДС	4,03	4,03	4,03	4,03	4,03
Цена	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5

Раздел 5 План маркетинга

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа фирмы. Главными конкурентными преимуществами данного проекта являются: использование нового высокопроизводительного оборудования, которое позволит повысить качество и снизить стоимость предоставляемых услуг; оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати; введение системы накопительных скидок и индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.

Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом сезонного характера спроса и его высокой эластичности в зимний период времени и более низкой эластичности в летний период времени, установление цен будет осуществляться методом «издержки плюс прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. С целью расширения рынка сбыта и стимулирования спроса на товары и услуги планируется установление минимальных надбавок в цене на фотоаппараты (в пределах 5% к полной себестоимости), а также продажу дорогостоящих фотоаппаратов постоянным клиентам в рассрочку. Цены на фотопленку и фотоаксессуары будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли. Главным элементом ценовой политики фирмы должно стать введение компьютерного учета всех клиентов фирмы с целью предоставления накопительных скидок с цены. Это позволит привлечь и сохранять постоянных клиентов и стабилизировать объем спроса.

Послепродажное обслуживание клиентов будет включать гарантийное обслуживание приобретаемых фототоваров.

Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную компанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.

Таблица 5.1. - Прогноз объема продаж, тыс. шт.

2009

2010

2011

2012

2013

1 2 3 4

Рост рынка, в процентах к предыдущему периоду

Максимальный 30 50 100 50

Средний 15 35 85 35

Минимальный 10 30 80 30

доля рынка,%

Максимальный 5 7 10 11

100

Средний 3 5 9 10

Минимальный 1 2 5 8

Услуга

Показатели, тыс.руб.

Годы

2009

2010

2011

2012 2013 Поступления тыс. руб

Тыс. руб

тыс. руб тыс. руб

Тыс. руб

за счет себестоимости продукции 53,00

53,00

53,00 53,00

53,00

из фонда развития производства 9,81

151,58

194,3 245,65

288,74

ИТОГО, поступлений 62,81

204,58

247,3 298,66

341,74

Расходы на маркетинг:

реклама 43,99

71,6

49,45 44,79

51,25

проведение маркетинговых исследований 6,31

30,69

49,45 74,68

85,44

разработка новых услуг 0,00

0,00

37,1 44,79

51,25

мероприятия "Паблик рилейшнз" 0,00

20,46

49,45 59,73

68,37

Новогодние подарки постоянным клиентам 12,56

40,92

37,1 44,79

51,25

Конкурсы 0,00

20,46

12,35 46,75

17,07

повышение качества обслуживания клиентов 0,00

20,46

12,35 14,95

17,07

ИТОГО, расходов 62,81

204,58

247,3 298,66

341,74

Раздел 6 Организационный план

Наименование показателя

Годы

2009

2010

2011

2012

2013

1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1. Плановый объем реализации, шт: Фотоснимков Фотопленок 46340 1290 90670 2520 223650 6210 47010 1310 1363370 37870 2003310 55650 2629350 73040 3246110 90170 2. Среднее количество заказов 2370 4635 11430 2405 69683 102393 134390 165913 3. Затраты времени кассира на обслуживание, час 182 309 500,06 105,23 3048,64 4479,7 5879,56 7558,70 4. Затраты времени на печать фотоснимков, час 46,3 90,67 223,65 47,01 1363,37 2003,31 2629,35 3246,11

Таблица 6.3. - Плановый годовой баланс эффективного фонда рабочего времени на одного рабочего.

№ п/п	Наименование показателя	дни	часы	В % от номинального фонда раб. Времени
1.	Плановый номинальный фонд рабочего времени для рабочих, работающих посменно	163	1650	100
2.	Целодневные потери
2.1.	Очередной отпуск	12	120	7,2
2.2.	Невыходы по болезни	3	30	1,8
3.	Внутрисменные потери:
3.1.	Плановый ремонт и профилактика оборудования	6	60	3,6
4.	ИТОГО, потерь	21	210	12,7
5.	Эффективный фонд рабочего времени	142	1440	87,3

Таблица 6.4. - Плановая численность рабочих.

№	Наименование показателя	Годы
		2009				2010	2011	2012	2013
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	2010	2011	2012	2013
1.	Явочная численность кассиров на смену	1	1	2	1	2	3	4	5
2.	Явочная численность операторов	1	1	1	1	1	2	2	2
3.	Среднесписочная численность кассиров	2	3	6	3	5	7	10	12
4.	Среднесписочная численность операторов	2	3	3	2	3	5	5	5
5.	Среднесписочная численность операторов цифровой печати	1	2	3	1	5	6	7	9
	ИТОГО, среднесписочная численность	7	10	15	8	16	23	28	33

Плановая явочная численность работников определялась исходя из плановой трудоемкости и номинального фонда рабочего времени на одного рабочего. Плановая списочная численность рабочих определялась исходя из трудоемкости и эффективного фонда рабочего времени на одного рабочего (номинального фонда за вычетом потерь – см. таб. 6.3.).

Таблица 6.5. - Штатное расписание персонала, работающего по сменам на 2009 год.

№ п/п	Должность	Среднесписочное количество рабочих	Форма оплаты труда	Сдельная расценка за снимок, руб.	Часовая тарифная ставка, руб.
1.	оператор	3	сдельная	0,42	65,45
2.	Оператор цифровой печати	2	сдельная	2,65	157,41
3.	кассир	4	почасовая		15,9
	ИТОГО	9

Таким образом, в плановом периоде численность рабочих составит 9 человек, служащих – 12 человек. Плановый фонд рабочего времени на одного рабочего составит 1650 часов, что находится в пределах требований трудового законодательства.

Таблица 6.6. - Плановый фонд оплаты труда, тыс. руб.

Наименование показателя	Годы
Наименование показателя	2009	2010	2011	2012	2013
Общий фонд оплаты труда работающих	2339,31	1379,38	2068,59	2692,01	3359,14
отчисления на социальное страхование	608,23	517,28	775,71	1009,49	1259,70
заработная плата административно-управленческого персонала	404,28	404,28	404,28	404,28	404,28
ИТОГО ФОТ	3351,82	2300,94	3248,58	4105,78	5023,12

Фонд оплаты труда на предприятии состоит из основной заработной платы, доплат за работу сверхурочно и фонд оплаты труда отпускных, а также страхового резерва в размере 10% от фонда оплаты труда. Фонд оплаты труда отпускных рассчитывается (в соответствии с Письмом Минтруда от 17.05.94. №05-1761) путем деления суммы заработка рабочего за год на количество календарных дней (за вычетом праздничных) и умножением на количество календарных дней отпуска.

Средняя заработная плата составит 2846,1 руб.

Таблица 6.7. - План накладных расходов, руб.

Статьи затрат	Годы
Статьи затрат	2009	2010	2011	2012	2013
расходы на содержание административного персонала	404281,35	404281,35	404281,35	404281,35	404281,35
расходы на содержание офиса	2756	2125,3	2260,45	2395,6	2395,6
арендные платежи	5300	5300	6625	7950	7950
расходы на маркетинг	53000	53000	53000	53000	53000
платежи за лизинг	1134926,1	1134926,1	1134926,1	1134926,1	1134926,1
коммунальный налог	1729,92	1946,16	2378,64	2703	2919,24
транспортный сбор	2885,74	5704,39	6414,54	6594,26	7615,89
инновационный фонд	48095,80	95072,88	106909,16	109904,25	126931,34
фонд социальной защиты инвалидов защиты	34156,91	34156,9	34156,9	34156,9	34156,9
Амортизационные отчисления	165863,5	165863,5	216902,5	293328,5	425086,5
затраты на ремонт	34076,35	34076,35	39180,25	46822,85	59998,65
ИТОГО	1887071,67	1936452,93	2007034,89	2096062,81	2259261,57

Расходы на содержание административного персонала рассчитывались в соответствии с должностными окладами и штатным расписанием на планируемый год. Расходы на содержание офиса включают расходы на электроэнергию, потребляемую компьютерами и прочим вспомогательным оборудованием, канцелярские расходы и пр. Коммунальный налог рассчитывался исходя из нормы отчислений – 90,1 руб. (один необлагаемый налогом минимум доходов граждан) с работающего в месяц. Транспортный сбор (Сбор на строительство, реконструкцию, ремонт и содержание автомобильных дорог) – 0,06% от суммы товарооборота (выручки от реализации продукции). Отчисления в инновационный фонд – 1% от выручки от реализации продукции. Отчисления в фонд социальной защиты инвалидов – 1 средняя заработная плата в месяц. Норма амортизационных отчислений для основного и вспомогательного оборудования использовалась в размере 20% в год от первоначальной стоимости, для нематериальных активов 5% в год. Затраты на ремонт рассчитывались в размере 0,5% от стоимости машины для печати фотоснимков и 2% от стоимости прочего оборудования.

Простые риски

Эксперты

Средняя

Прио-

Ритет Pi

Вес

Оценка

I i

Эксперт 1 Эксперт 2 Эксперт 3

Подготовительная стадия

11,92 1 . Непредвиденные затраты 50,00 50,00 75,00 58,33 1 0,09 5,25 2 . Валютный риск 75,00 50,00 75,00 66,67 1 0,09 6,00 3 . Недостатки проектно-изыскательских работ 25,00 50,00 25,00 33,33 3 0,01 0,33 4 . Несвоевременная поставка комплектующих 25,00 25,00 0,00 16,67 3 0,01 0,17 5 . Несвоевременная подготовка оборудования и рабочих 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0,04 0,00 6 . Недобросовестность подрядчика 25,00 25,00 0,00 16,67 3 0,01 0,17

Функционирование

Финансово-экономические:

26,83 7 . Неустойчивость спроса 50,00 75,00 50,00 58,33 1 0,09 5,25 8 . Появление альтернативного продукта 50,00 75,00 50,00 58,33 3 0,01 0,58 9 . Снижение цен конкурентами 75,00 100,00 75,00 83,33 1 0,09 7,50 10 . Рост налогов 50,00 25,00 50,00 41,67 3 0,01 0,42 11 . Неплатежеспособность потребителей 50,00 50,00 25,00 41,67 1 0,09 3,75 12 . Рост цен на сырье, материалы, перевозки 75,00 50,00 75,00 66,67 1 0,09 6,00 13 . Зависимость от поставщиков 25,00 50,00 25,00 33,33 3 0,01 0,33 14 . Недостаток оборотных средств 25,00 25,00 50,00 33,33 1 0,09 3,00

Социальные:

5,33 15 . Трудности с набором квалифицированной рабочей силы 75,00 50,00 50,00 58,33 2 0,04 2,33 16 . Угроза забастовки 25,00 0,00 0,00 8,33 2 0,04 0,33 17 . Отношение местных властей 25,00 25,00 0,00 16,67 2 0,04 0,67 18 . Недостаточный уровень заработной платы 0,00 25,00 25,00 16,67 2 0,04 0,67 19 . Квалификация кадров 25,00 50,00 25,00 33,33 2 0,04 1,33

Технические:

0,50 20 . Нестабильность качества сырья и материалов 25,00 0,00 25,00 16,67 3 0,01 0,17 21 . Новизна технологии 0,00 25,00 25,00 16,67 3 0,01 0,17 22 . Недостаточная надежность технологии 0,00 25,00 25,00 16,67 3 0,01 0,17 23 . Отсутствие резерва мощности 0,00 0,00 0,00 0,00 3 0,01 0,00

Экологические:

0,25 24 . Вероятность залповых выбросов 0,00 0,00 0,00 0,00 3 0,01 0,00 25 . Вредность производства 50,00 25,00 0,00 25,00 3 0,01 0,25

Суммарный риск проекта

0,99 44,83

Таблица 7.2. Наиболее значимые риски проекта.

Вид риска	Уровень
Непредвиденные затраты	5,25
Валютный риск	6,00
Неустойчивость спроса	5,25
Снижение цен конкурентами	7,5
Рост цен на материалы	6,00

Кроме экспертной оценки рисков был проведен анализ чувствительности проекта, т.е. анализ отклонений величины чистой текущей стоимости (см. раздел 8) в зависимости от основных факторов: ставки дисконтирования, объема первоначальных инвестиций, периода окупаемости, издержек и цен.

Таблица 7.3. – Чувствительность проекта.

Элемент проекта	величина	маржа отклонения, %
Инвестиции, тыс. руб.	1812,86	+705,65
Срок проекта, лет	5,50	-111,54
Ставка дисконта, %	0,22	+511,02
цена продукции		-12,00
издержки производства		+29,10

Таблица показывает, что объем инвестиций в проект может быть увеличен более чем в 7 раз, прежде чем проект окажется неэффективным. Срок реализации проекта может быть снижен в два раза (период окупаемости составляет 2,5 года). Ставка дисконта (годовая реальная ставка по кредитам) может быть увеличена в 5 раз, прежде чем проект станет неэффективным. Общий уровень цен на продукцию может быть снижен не более чем на 12% - в этом случае период окупаемости составит 5,5 лет. Издержки производства могут увеличиться не более чем на 29%, прежде чем проект станет неэффективным (не принесет прибыли).

В качестве условий предотвращения рисков могут быть рекомендованы следующие мероприятия:

* Страхование имущества и ответственности работников фирмы, заключение договоров с фиксированными суммами, детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;

* заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими условиями и штрафными санкциями;

* использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).

Раздел 8 Финансовый план

Все расчеты производились с учетом приведенного в разделе 5 прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается. Затраты на приобретение сырья, оборудования и т.д. переносятся на первый месяц запуска проекта, а затраты на приобретение оборудования не включаются в план доходов и расходов и план движения денежных средств. Эти затраты отражаются в балансовом плане в статьях основных средств и нематериальных активов.

В плане доходов и расходов приведены средние цены на продукцию с учетом планового снижения цен и применения скидок постоянным клиентам.

Таблица 8.1. – План доходов и расходов.

Показатели		2010
Показатели		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Машины для упаковки кирпича	Объем продаж, тыс. шт	9,27	13,90	23,17	18,13	36,27	36,27	89,46	67,09	67,09	18,81	14,10	14,10
	цена, руб.	4,24	4,24	4,24	4,24	4,24	4,13	4,13	4,13	4,03	4,03	4,03	3,92
	издержки, руб/шт	3,45	3,45	3,45	3,45	3,45	3,45	3,45	3,45	3,45	3,45	3,45	3,45
	НДС, руб/шт	0,48	0,48	0,48	0,48	0,48	0,48	0,48	0,48	0,48	0,48	0,48	0,48
Компьютер для контроля	Объем продаж, тыс. шт	0,26	0,39	0,64	0,50	1,01	1,01	2,48	1,86	1,86	0,52	0,39	0,39
	цена, руб.	57,24	57,24	57,24	57,24	57,24	57,24	57,24	57,24	57,24	57,24	57,24	57,24
	издержки, руб/шт	44,57	44,57	44,57	44,57	44,57	44,57	44,57	44,57	44,57	44,57	44,57	44,57
	НДС, руб/шт	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6
Прочие услуги	Объем продаж, тыс. шт	1,85	2,78	4,63	3,63	7,25	7,25	17,89	13,42	13,42	3,76	2,82	2,82
	цена, руб.	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	25,44	25,44	25,44	25,44	25,44	25,44	25,44
	издержки, руб/шт	19,93	19,93	19,93	19,93	19,93	19,93	19,93	19,93	19,93	19,93	19,93	19,93
	НДС, руб/шт	4,03	4,03	4,03	4,03	4,03	4,03	4,03	4,03	4,03	4,03	4,03	4,03
Сводные показатели	выручка от реализации, тыс. руб.	111,88	167,8	279,68	218,89	437,78	426,23	1051,36	788,53	781,43	219	164,25	162,76
	издержки, тыс. руб.	88,24	132,34	220,59	172,62	345,29	345,29	851,66	638,76	638,76	179,03	134,25	134,25
	НДС, тыс. руб.	14,68	21,99	36,62	28,67	57,35	57,35	141,46	106,11	106,11	29,73	22,31	22,31
	прибыль, тыс. руб.	8,96	13,46	22,47	17,6	35,14	23,58	58,25	43,67	36,57	10,23	7,68	6,2

Продолжение план доходов и расходов

Показатели		2010
Показатели		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Машина для упаковки кирпича	Объем продаж, тыс. шт	119,29	51,13	170,42	114,52	114,52	152,70	163,60	122,70	122,70	92,71	69,53	69,53
	цена, руб.	3,92	3,92	3,87	3,87	3,87	3,82	3,82	3,82	3,76	3,76	3,76	3,76
	издержки, руб/шт	2,33	2,33	2,33	2,33	2,33	2,33	2,33	2,33	2,33	2,33	2,33	2,33
	НДС, руб/шт	0,37	0,37	0,37	0,37	0,37	0,37	0,37	0,37	0,37	0,37	0,37	0,37
Компьютер для контроля	Объем продаж, тыс. шт	3,31	1,42	4,73	3,18	3,18	4,24	4,54	3,41	3,41	2,58	1,93	1,93
	цена, руб	57,24	57,24	57,24	57,24	57,24	57,24	57,24	57,24	57,24	57,24	57,24	57,24
	издержки, руб/шт	42,45	42,45	42,45	42,45	42,45	42,45	42,45	42,45	42,45	42,45	42,45	42,45
	НДС, руб/шт	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6
Прочие услуги	Объем продаж, тыс. шт	23,86	10,23	34,08	22,90	22,90	30,54	32,72	24,54	24,54	18,54	13,91	13,91
	цена, руб	24,38	24,38	24,38	23,32	23,32	23,32	23,32	22,26	22,26	22,26	21,2	21,2
	издержки, руб/шт	9,59	9,59	9,59	9,59	9,59	9,59	9,59	9,59	9,59	9,59	9,59	9,59
	НДС, грн/шт	0,76	0,76	0,76	0,76	0,76	0,76	0,76	0,76	0,76	0,76	0,76	0,76
сводные показатели	выручка от реализации, тыс. руб.	1351,45	579,18	1921,57	1267,02	1267,02	1681,27	1801,36	1325	1318,53	996,19	732,41	732,41
	издержки, тыс. руб	751,8	322,19	1073,99	721,75	721,75	962,32	103,06	773,27	773,27	584,27	438,2	438,2
	НДС, тыс. руб	179,14	76,8	255,94	171,98	171,98	229,33	245,71	184,28	184,28	139,23	104,41	104,41
	прибыль, тыс. руб.	420,45	34,00	111,63	70,43	70,43	92,39	98,98	69,33	68,10	51,46	35,81	35,81

Продолжение таблицы доходов и расходов

Показатели		2009	2010	2011		2012		2013
Машина для упаковки кирпича	Объем продаж, тыс. шт	407,67	1363,37	2003,31	2629,35		3246,11
	цена, руб.	3,92	3,76	3,44	3,29		3,18
	издержки, руб/шт	3,44	2,33	2,23	2,23		2,23
	НДС, руб/шт	0,48	0,37	0,32	0,32		0,26
Компьютер для контроля	Объем продаж, тыс. шт	11,32	37,87	55,65	73,04		90,17
	цена, руб	57,24	57,24	57,24	57,24		57,24
	издержки, руб/шт	44,57	42,45	42,29	42,13		42,08
	НДС, руб/шт	10,6	10,6	10,6	10,6		10,6
Прочие услуги	Объем продаж, тыс. шт	81,53	272,67	400,66	525,87		649,22
	цена, руб	25,44	21,2	20,67	20,14		19,61
	издержки, руб/шт	2,38	9,59	8,27	7,58		7,1
	НДС, руб/шт	0,48	4,03	4,03	4,03		4,03
Сводные показатели	выручка от реализации, тыс нруб	4809,59	14973,51	20252,68	25884,83		31268,41
	издержки, тыс. руб	3881,14	8592,15	11792,5	15116,5		18348,86
	НДС, тыс. руб.	644,64	2047,5	2902,44	3739,73		4559,64
	прибыль, тыс. руб.	283,81	4333,86	5557,74	7028,54		8359,9

План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия. Его принципиальное отличие от плана денежных поступлений и платежей заключается в том, что план движения денежных средств учитывет фактическое движение денежных средств, что позволяет учесть и отследить неравномерное использование предприятием денежных средств во времени (связанное, например со сроками уплаты налогов, оплатой поставок и т.д.)

Таблица 8.3.- План денежных поступлений и расходов.

	2009
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	год
Доход от продажи товаров и услуг	111,88	167,8	279,68	218,89	437,78	426,23	1050,99	788,53	781,43	219	164,25	162,76	4809,59
наличные оборотные средства	156,452	104,09	94,13	73,78	211,68	416,84	627,63	1275,02	1767,55	2253,03	2313,87	2375,09	2219,74
Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям													0,00
коммунальный налог	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16
транспортный сбор	0,05	0,11	0,16	0,11	0,26	0,26	0,64	0,48	0,48	0,11	0,11	0,11	2,86
инновационный фонд	1,11	1,7	2,81	2,17	4,4	4,24	10,49	7,9	7,9	2,17	1,64	1,64	48,07
фонд социальной защиты	2,86	2,86	2,86	2,86	2,86	2,86	2,86	2,86	2,86	2,86	2,86	2,86	2,86
НДС	14,68	21,99	36,62	28,67	57,35	57,35	141,46	106,11	106,11	29,73	22,31	22,31	644,64
заработная плата	41,76	45,79	53,85	49,5	65,24	65,24	111,56	92,11	92,11	50,08	45,95	45,95	759,22
Отчисления с фонда заработной платы	15,63	17,17	20,19	18,55	24,49	24,49	41,82	34,56	34,56	18,76	17,22	17,22	284,72
отчисления 10% амортизации	1,38	1,38	1,38	1,38	1,38	1,38	1,38	1,38	1,38	1,38	1,38	1,38	16,59
Инвестиции в имеющееся оборудование					17,01							17,01	34,08
Инвестиции на приобретение нового оборудования													0,00
Закупка материалов, сырья, комплектующих	78,17	78,17	78,17	50,99	50,99	50,99	41,98	41,98	41,98	2,91	2,91	2,91	522,16
Процентные издержки												1134,94	1134,94
аренда	0,42	0,42	0,42	0,42	0,42	0,42	0,42	0,42	0,42	0,42	0,42	0,42	5,3
расходы на содержание офиса и оплата торгового патента	2,76	2,76	2,76	2,76	2,76	2,76	2,76	2,76	2,76	2,76	2,76	2,76	33,07
расходы на электроэнергию	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,16	0,16	0,16	0,05	0,05	0,05	0,74
Затраты, связанные с повышением качества товаров, разработкой новых моделей	5,25	5,25	5,25	5,25	5,25	5,25	5,25	5,25	5,25	5,25	5,25	5,25	62,8
налог на прибыль				13,46			43,04			41,55
Суммарные затраты денежных средств	164,25	177,76	204,69	176,33	232,62	215,44	403,97	296	295,95	158,2	103,03	1254,99	3585,18
Добавление к активной части баланса	104,09	94,13	73,78	211,68	416,84	627,63	1275,02	1767,55	2253,03	2313,87	2375,09	1282,86	12890,98

Продолжение таблицы

	2010				год
	1	2	3	4
Доход от продажи товаров и услуг	726,83	795,35	838,66	464,35	2825,19
наличные оборотные средства	242,05	405,68	506,05	608,87	1762,65
Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям					0,00
коммунальный налог	0,09	0,09	0,09	0,09	0,37
транспортный сбор	0,44	0,48	0,50	0,28	1,70
инновационный фонд	7,27	7,95	8,39	4,64	28,25
фонд социальной защиты	1,61	1,61	1,61	1,61	6,44
НДС	96,58	108,17	115,90	65,67	386,32
заработная плата	74,57	81,23	85,67	56,81	298,28
Отчисления с фонда заработной платы	27,96	30,46	32,13	21,30	111,86
отчисления 10% амортизации	0,78	0,78	0,78	0,78	3,13
Инвестиции в имеющееся оборудование		3,21		3,21	6,43
Инвестиции на приобретение нового оборудования
Закупка материалов, сырья, комплектующих	341,32	382,28	409,58	232,10	1365,27
Процентные издержки				214,14	214,14
аренда	0,25	0,25	0,25	0,25	1,00
расходы на содержание офиса и оплата торгового патента	1,20	1,20	1,20	1,20	4,81
расходы на электроэнергию	0,12	0,12	0,12	0,12	0,46
Затраты, связанные с повышением качества товаров, разработкой новых моделей	9,65	9,65	9,65	9,65	38,60
налог на прибыль	1,37	67,49	69,98	70,92
Суммарные затраты денежных средств	563,21	694,98	735,85	682,79	2676,82
Добавление к активной части баланса	405,68	506,05	608,87	390,43	1911,02

Продолжение таблицы 8.3.

Показатели	2009	2010	2011	2012	2013
Доход от продажи товаров и услуг	907,47	2825,19	3821,26	4883,93	5899,70
наличные оборотные средства	2219,74	1762,65	1786,69	1810,21	1833,44
Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям	0,00	0,00
коммунальный налог	0,33	0,37	0,45	0,45	0,45
транспортный сбор	0,54	1,70	2,29	2,93	3,54
инновационный фонд	9,07	28,25	38,21	48,84	59,00
фонд социальной защиты	6,44	6,44	6,44	6,44	6,44
НДС	121,63	386,32	547,63	705,61	860,31
Расходы на оплату труда	143,25	298,28	403,34	505,08	603,29
Отчисления с фонда оплаты труда	53,72	111,86	151,25	189,41	226,23
отчисления 10% амортизации	3,13	3,13	4,09	5,53	8,02
Инвестиции в имеющееся оборудование	6,43	6,43	7,39	8,83	11,32
Инвестиции на приобретение нового оборудования	0,00		9,63	14,42	0,00
Закупка материалов, сырья, комплектующих	98,52	1365,27	2005,86	2632,52	3249,90
Процентные издержки	214,14	214,14	214,14	214,14	214,14
аренда	1,00	1,00	1,25	1,25	1,25
расходы на содержание офиса и оплата торгового патента	6,24	4,81	5,12	5,42	5,42
расходы на электроэнергию	0,14	0,46	0,17	0,22	0,28
Затраты на маркетинг	11,85	38,60	46,66	56,35	64,48
налог на прибыль			361,20	397,84	467,55
Суммарные затраты денежных средств	676,45	2676,82	3805,13	4795,30	5781,62
Добавление к активной части баланса	2432,26	1911,02	1802,81	1898,84	1951,52

Таблица 8.4. - Определение уровня общей рентабельности.

Показатели	Годы
Показатели	2009	2010	2011	2012	2013
балансовая прибыль, тыс. руб.	283,81	4333,86	5557,74	7028,54	8359,9
среднегодовая стоимость ОПФ и нормируемых оборотных средств, тыс. руб.	1685,4	1806,66	2189,27	1763,26	1862,53
уровень общей рентабельности, %	16,84	239,88	253,86	398,61	448,85

Высокие показатели рентабельности активов фирмы достигаются за счет использования оборудования на условиях финансового лизинга, платежи по которому относятся на затраты. Однако, даже с учетом наличия на балансе печатной машины и выплаты процентов за кредит (в случае приобретения машины с использованием кредита банка) в размере 40% годовых рентабельность активов составила бы в первый год реализации проекта - 6,94%, а к 2010 году – около 120%.

Таблица 8.5. – План распределения прибыли.

Показатели, тыс. руб.	норматив отчислений и ставка налога, %	2009	2010	2011	2012	2013
балансовая прибыль, тыс. руб.	Х	283,81	4333,86	5557,74	7028,54	8260,1
налог на прибыль	30	85,12	1300,14	1667,33	2108,55	2478,01
Оплата торгового патента		2,33	2,33	4,66	7	7
прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия	Х	196,31	3031,39	3885,75	4912,99	5775,09
отчисления в резервный фонд предприятия	5	9,8	151,58	194,3	245,65	288,74
отчисления в фонд развития производства
из прибыли	50	98,16	1515,69	1942,87	2456,5	2887,55
амортизационные отчисления	90	107,32	107,32	153,22	222,02	340,58
отчисления в фонд социального развития	20	39,27	606,27	777,14	982,62	1155,03
отчисления в фонд материального поощрения	25	49,08	757,85	4988,03	1228,27	1443,77

В Приложении Г приводятся проектируемые показатели балансового отчета на 5 лет. Фонд материального поощрения направляется на увеличение активов предприятия (дополнительный капитал), однако, по решению учредительного собрания эти средства могут направляться на выплаты участникам. Фонд социального развития обеспечивает дополнительные выплаты работникам.

Приложен

Раздел 1 Общие сведения по проекту

Ø Цели в бизнесе. Настоящий проект представляет собой создание нового предприятия, путем учреждения общества с ограниченной ответственностью с тремя учредителями и участием заемного капитала в форме лизинга или кредита на покупку оборудования в сфере предоставления услуг фотопечати, редактирования и восстановления фотоснимков и продажи сопутствующих товаров. В производстве планируется использовать машину для печати фотоснимков и проявки фотопленок «Frontier», которая обеспечивает высокую производительность печати – 5 тыс. фотоснимков в час, позволяет работать как с цифровыми файлами, так и с фотопленками и обеспечивает высокое качество фотоснимков. Предполагается осуществить развертывание бизнес-проекта в течение 5,5 лет, (в том числе 6 месяцев –подготовительная стадия) с среднегодовой численностью персонала в первый год – 21 человек ( к концу 6-го года - 45 человек) . Для успешной реализации проекта необходимо обеспечить выручку не менее 5056.2 тыс. руб. в первый год реализации проекта. Прогноз уровня спроса показывает, что к концу 5-го года выручку можно будет увеличить до 31800 тыс. руб. Необходимая производственная площадь – 80 кв. метров, помещения под офис и торговый зал – 120 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду.

Ø Возможности бизнеса и стратегия их реализации. В настоящее время рынок фотоуслуг развивается достаточно высокими темпами, и хотя повышенный интерес к услугам фотофирм начинает угасать, данный вид товаров всегда будет пользоваться популярностью, так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни любой семьи. Кроме того, в Вологде много памятников истории и культуры, город постоянно находится в центре политического внимания, а значит, с развитием города будет расти спрос на фотографии, открытки, как со стороны населения, так и со стороны гостей города.

Потенциальными потребителями фирмы является как постоянно проживающее население города Вологды, так и туристы, и гости города. Целевым сегментом для фирмы являются все семьи и одинокие люди, кроме пенсионеров. Потенциальная емкость рынка составит 541 тыс. пленок в год – спрос на фотопленку и проявку, 19476 тыс. в год на печать фотоснимков, а также около 8,5 тыс. фотоаппаратов в год (считая, что каждая десятая семья будет покупать раз в год новый фотоаппарат). Кроме того, услуги цифровой печати, рынок которых находится на стадии формирования, будут пользоваться большим спросом с ростом благосостояния населения. Основной стратегией конкурентоспособности проектируемой фирмы будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширения объема продаж.

Ø Конкурентные преимущества. В настоящее время рынок фотоуслуг развивается достаточно высокими темпами и достаточно сформировался. В данный момент на рынке г. Вологды работают около 10 фирм, предоставляющих фотоуслуги, причем наиболее крупными и потенциально серьезными конкурентами являются лишь 2-3 фирмы. Следует отметить, что оборудование практически всех фотофирм значительно устарело, является малопроизводительным и, зачастую не позволяет получать снимки высокого качества. Кроме того, в Вологде не существует крупного специализированного центра по предоставлению комплексных недорогих фотоуслуг, очень мал ассортимент фототоваров.

Основными конкурентными преимуществами данного проекта является:

1) использование нового высокопроизводительного оборудования;

2) оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати;

3) Основной стратегией конкурентоспособности проектируемой фирмы будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширения объема продаж.

4) Снижение издержек за счет высокой производительности оборудования, повышение качества обслуживания, снижение цен, более полное удовлетворение потребителей за счет расширения спектра услуг и введения гибкой системы скидок.

Ø Финансовые ресурсы, необходимые для осуществления проекта составляют 5152,9 тыс. руб., в том числе имеющиеся в наличии у инициаторов проекта 1654,9 тыс. руб. Остальную сумму планируется получить путем приобретения машины для проявки и печати фотоснимков по лизингу. Лизинговые платежи будут осуществляться ежегодно. Предпочтительная сумма оплаты услуг лизинга составляет 50% от стоимости оборудования.

Ø Срок окупаемости проекта, рассчитанный путем определения чистой текущей стоимости нарастающим итогом, составляет 2,5 года. При расчетах была использована прогнозируемая реальная ставка процента по кредитам – 22% годовых.

Ø Прогнозируемые финансовые результаты. Чистая прибыль за пять с половиной лет составит 17797,4 тыс. руб., при этом средняя рентабельность активов составит 201,75%.

Ø Предпочтительная организационно-правовая форма реализации проекта – общество с ограниченной ответственностью.

12 3 Следующая ⇒