Анализ квалификационного состава работников

Показатель	Значение показателя			Изменение
	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Абсолютное			Относительное, %
				2008/ 2007	2009/ 2008	2008/ 2007		2009/ 2008
1. Образование
1.1. руководители, начальники отделов, специалисты, служащие	16	19	24	3	5	118, 8		126, 3
- высшее	16	19	24	3	5	118, 8		126, 3
- средне-специальное	-	-	-	-	-	-		-
профессионально-техническое	-	-	-	-	-	-		-
1.2. рабочие	47	53	60		7	112, 8		113, 2
- высшее	-	-	-	-	-	-		-
средне-специальное	18	24	29	6	5	133, 3		120, 8
профессионально-техническое	29	29	31	0	2	100, 0		106, 9
2. Квалификационные разряды рабочих
2	4	2	1	-2	-1	50, 0		50, 0
3	16	13	11	-3	-2	81, 3		84, 6
4	19	21	24	2, 2	3	111, 7		114, 3
5	6	10	16	4	6	166, 7		160, 0
6	2	7	8	5	1	350, 0		114, 3
Средний квалификационный разряд рабочих	3, 7	4, 13	4, 32

 

 Показатели таблицы говорят о том, что планируется ежегодное повышение квалификационных разрядов рабочих, при этом 100 % управленческого состава при приеме на работу изначально должны иметь высшее образование.

Рассмотрим систему оплаты труда, планируемую на предприятии:

 

Таблица 2.13

Планируемая организация заработной платы на предприятии

Показатель, тыс.руб.	Значение показателя			Изменение
	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Абсолютное			Относительное, %
				2008 к 2007	2009 к 2008	2008 к 2007		2009 к 2008
Фонд оплаты труда рабочих, в т.ч.:	1748, 20	1867, 8	1977, 36	119, 59	109, 56	106, 84		105, 87
1. Переменная часть оплаты труда рабочего персонала	961, 51	971, 26	1 127, 10	9, 74	155, 84	101, 01		116, 05
1.1 По сдельным расценкам	673, 06	728, 44	901, 68	55, 38	173, 23	108, 23		123, 78
1.2 Премии за производственные результаты	288, 45	242, 81	225, 42	-45, 64	-17, 39	84, 18		92, 84
2. Постоянная часть оплаты труда	786, 69	896, 54	850, 26	109, 85	-46, 28	113, 96		94, 84
2.1 Повременная оплата труда по тарифным ставкам	629	744	723	114, 78	-21, 41	118, 24		97, 12
2.2 Доплаты	157, 34	152, 41	127, 54	-4, 93	-24, 87	96, 87		83, 68
2.2.1 Материальная помощь	23, 60	38	36, 99	14, 50	-1, 12	161, 45		97, 07
2.2.2 Прочие премии	51, 92	53, 34	48, 47	1, 42	-4, 88	102, 74		90, 85
3. Оплата отпусков рабочих	94, 40	134, 48	144, 55	40, 08	10, 06	142, 45		107, 48
4. Оплата труда руководителей, специалистов, служащих	5155, 128	5400, 768	6017, 1	245, 64	616, 33	104, 76		111, 41
4.1 Премии за производственные результаты	773, 2692	918, 13	1083, 078	144, 86	164, 95	118, 73		117, 97
5. Постоянная часть оплаты труда руководителей, специалистов, служащих	4 381, 86	4 482, 64	4 934, 02	100, 78	451, 38	102, 30		110, 07
5.1 Повременная оплата труда по тарифным ставкам	1314, 56	1748, 23	1973, 61	433, 67	225, 38	132, 99		112, 89
5.2 Доплаты	197, 18	297, 20	414, 46	100, 02	117, 26	150, 72		139, 45
5.2.2 Материальная помощь	19, 72	35, 66	62, 17	15, 95	26, 50	180, 87		174, 32
5.2.3 Прочие премии	41, 41	83, 22	145, 06	41, 81	61, 84	200, 96		174, 32
6. Оплата отпусков служащих	136, 06	178, 32	207, 23	42, 26	28, 91	131, 06		116, 21
7. Общий фонд заработной платы	6903, 336	7268, 568	7994, 46	365, 23	725, 89	105, 29		109, 99
В том числе
Переменная часть	1 734, 78	1 889, 39	2 210, 17	154, 60	320, 79	108, 91		116, 98
Постоянная часть	5 168, 55	5 379, 18	5 784, 29	210, 63	405, 11	104, 08		107, 53
8. Удельный вес в общем фонде зарплаты, %
Переменной части	25, 13	25, 99	27, 65	0, 86	1, 65	103, 44		106, 36
Постоянной части	74, 87	74, 01	72, 35	-0, 86	-1, 65	98, 85		97, 77
Средняя з/п по предприятию	17, 43	17, 82	18, 51	0, 38	0, 69	102, 19		103, 88

 

В ООО «Стройиндустрия» предусмотрена сдельно – премиальная оплата труда рабочих и оклад для административно – управленческого персонала. В таблице 2.12 представлены данные по оплате труда за рассматриваемый период. Заработная плата рабочих представляет собой переменную часть фонда оплаты труда, следовательно, зависящую от объема работ, удельной трудоемкости и уровня среднечасовой оплаты труда. Фонд оплаты труда сдельщиков определяется произведением следующих факторов: численности рабочих, количества отработанных одним рабочим дней, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой оплаты труда данной категории работников.

Правовое обеспечение проекта

 

Правовым обеспечением проекта являются законодательные, нормативные и другие документы, имеющие правовую силу и отношение к данному проекту, в том числе:

· сертификаты качества продукции;

· международная, федеральная, региональная или местная программы;

· законодательные акты и другие решения органов власти;

· особенности налогообложения;

· договора, в том числе аренды, купли-продажи;

· гарантийные письма, заявки.

 

2.9 Оценка рисков проектаи меры по их минимизации

Политические риски

Связаны с нестабильностью хозяйственного, налогового, банковского, земельного и других законодательств в РФ, отсутствием поддержки или противодействием правительства и т.п.

Меры по снижению риска:

· выработка внутренней налоговой политики;

· формирование деловой внешней среды (партнеры, консорциумы, финансово-промышленные группы);

· активное участие учредителей во взаимодействии с властными структурами;

· придание учреждению статуса медицинского.

Юридические риски

Связаны с несовершенством законодательства, нечетко оформленными документами, неясностью судебных мер в случае разногласий учредителей (например, в иностранном суде и т.п.), затягивание сроков Подрядчиком.

Меры по снижению риска:

· четкая и однозначная формулировка соответствующих статей в документах;

· привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт в этой области;

· выделение необходимых финансовых средств для оплаты высококлассных юристов и переводчиков.

Технические риски

Связаны со сложностью проведения работ и отсутствием на настоящий момент технического проекта.

Возможно неполное использование оборудования и задержка во вводе технических систем.

Меры по снижению риска:

· ускоренная проработка (или получение гарантий от поставщиков) технической увязки оборудования и технических комплексов;

· заключение контрактов на условии «под ключ» с санкциями за неувязки и срывы сроков;

· страхование технических рисков.

Производственные риски

Связаны в первую очередь с возможностью задержек ввода в эксплуатацию новых технических средств и недостаточно высокого качества предоставляемых услуг.

Оценку качества и рейтинга оказываемых услуг невозможно сделать с достаточной степенью точности и поэтому есть риск, что она может быть недостаточно высокой.

Потенциал выпуска качественной продукции в перспективе высок.

Существенным риском может явиться отсутствие высоко квалифицированного персонала (по производству металлоконструкций).

Меры по снижению рисков:

· четкое календарное планирование и управление реализацией проекта;

· ускоренная разработка дизайн концепции, включая критерии качества;

· разработка и использование продуманной системы контроля качества услуг на всех этапах ее создания;

· обоснование и выделение достаточных финансовых средств для приобретения высококачественного оборудования;

· подготовка квалифицированных кадров (в том числе за рубежом).

Внутренний социально-психологический риск

При становлении данного вида бизнеса могут возникнуть следующие социально-психологические риски:

· социальная напряженность в коллективе;

· дефицит, текучесть профессиональных кадров;

· наличие деструктивной позиции.

Меры по снижению риска:

· подбор профессиональных кадров (включая тестирование), при необходимости – обучение;

· выработка механизма стимулирования работников, включая участие в результатах работы Компании;

· система сквозной многоуровневой информированности коллектива и управленцев;

· разработка эффективного подхода к формированию и распределению фонда оплаты труда.

Маркетинговые риски

Связаны с возможными задержками выхода на рынок, неправильным (без учета потребностей рынка) выбором услуг, ошибочным выбором маркетинговой стратегии, ошибками в ценовой политике и т.п.

Задержки выхода на рынок могут быть вызваны как производственно-техническими причинами, рассмотренными выше, так и неготовностью компании эффективно реализовать и продвинуть на рынок свой технический, производственный, художественный и другой потенциал, что требует соответствующей мировым стандартам маркетинговой программы и реализующей ее службы.

Поскольку в настоящий момент не имеется полномасштабной программы маркетинговых мероприятий, то оценка степени решения маркетинговых задач низкая. В то время как для фирмы, ставящей целью отвоевать часть рынка у конкурирующих фирм, маркетинговые задачи должны быть первоприоритетными.

Анализ конкурентов показывает, что конкурентная борьба будет жесткой, конкуренты имеют ряд преимуществ. В связи с этим необходимо тщательно осознать свои главные преимущества и сфокусировать на них основные усилия и ресурсы.

Меры по снижению риска:

· создание сильной маркетинговой службы;

· разработка маркетинговой стратегии;

· разработка и реализация продуктовой (ассортиментной) политики и подчинение ей деятельности всех подразделений (например, путем разработки и использования технологии управления по результатам);

· разработка и реализация программы маркетинговых мероприятий;

· проведение полного комплекса маркетинговых исследований и т.п.

Финансовые риски

Связаны в первую очередь с обеспечением доходов, зависящих в первую очередь от рекламы, а также с привлечением инвестиций.

Меры по снижению риска:

· неотложное проведение исследований требований заказчиков

· разработка и использование продуманной системы контроля качества услуг на всех этапах их создания;

· обоснование и выделение достаточных финансовых средств для создания и приобретения высококачественного оборудования;

· использование подхода диверсификации источников дохода;

· выход на фондовый рынок.

Другим важнейшим фактором финансового риска является необходимость своевременного получения крупных инвестиций.

Наличие инвестиций является необходимым условием начала проекта: насколько они задержатся, настолько задержится начало проекта.

Таким образом, инвестиции – это самый жесткий и жизненно важный фактор.

В следующей таблице представим методы страхования вышеуказанных видов рисков.

 

Таблица 2.14

Методы страхования рисков

Вид риска	Степень риска	Методы страхования от риска
1	2	3
1.Неблагоприятные изменения рыночной конъюнктуры	Неизбежный	1.Глубокое маркетинговое исследование рынка, проводимое систематически; 2.Применение прогрессивных методов обслуживания клиентов
2.Противодействие конкурентов. Недобросовестная конкуренция	Допустимый	1.Использование методов судебной защиты; 2.Отслеживание конъюнктуры рынка; 3.Использование аппарата маркетинга
3.Инфляционные процессы	Допустимый	1.Проведение разумно обоснованной ценовой политики: рост цен не отстаёт от уровня инфляции
4.Форс-мажорные обстоятельства	Чрезмерный	1.Страхование имущества и клиентов
5.Финансовые риски	Неизбежный	1.Создание высокого финансово-кредитного потенциала

 

Меры по снижению риска:

· разнообразие предлагаемых схем финансирования проекта;

· разработка инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования;

· проведение комплекса мер по поиску инвестиционных и кредитных ресурсов.

Ближайшие шаги разработчиков и собственников проекта:

· проведение углубленной проблемной диагностики проекта;

· проведение комплекса мер по поиску инвестиционных и кредитных ресурсов;

· организация коллективной работы руководства верхнего и среднего уровня с консультантами по выработке стратегии и конкретной программы мероприятий, в первую очередь, связанных с маркетингом, рекламой и диверсификацией и обеспечивающих:

· установление ООО;

· высокую экономическую эффективность проекта;

· минимизацию риска;

· формирование и организационное оформление команд для реализации выработанных мероприятий;

· поиск стратегических зарубежных партнеров, имеющих опыт в создании подобных учреждений и способных оказать техническую и инвестиционную поддержку.

Любое предприятие стремится обезопасить себя от случайных потерь, поэтому необходимо застраховать наиболее вероятные риски:

· Страхование имущества фирмы от пожара (6600 руб. в год);

· Страхование стоимости возможных убытков от небрежности работников фирмы (2500 руб. в год).

Общие расходы в год на страхование: 6600+2500 = 9100 руб.

2.10 Финансовый план

 

Цель этого раздела - выявить, каковы будут доходы от продаж и прибыль за первый, и последующие годы как результат выбранной финансовой стратегии. В бизнес-плане он представляется в виде расписания по финансированию (для вновь начатого проекта все оценки являются прогнозными).

Для нового проекта предсказание поступления денежных средств является более важным, чем предсказание прибылей, так как оно детализирует сумму и время притока и оттока денег. Обычно уровень прибылей (особенно в стартовый период) недостаточен для финансирования потребностей по операциям. Прогноз уровня продаж и расходов, предсказание поступления денег укажут требования к капиталу, определят необходимость в возможных изменениях в некоторых критических обстоятельствах, дополнительном финансировании, как и на каких условиях, может быть получено дополнительное финансирование, как может быть возвращен кредит.

Эта информация становится частью прогноза поступления денег.
Финансовые прогнозы составляются на несколько лет.

В бизнес-плане отражаются названные направления финансовой деятельности, включая предварительную оценку эффективности инвестиций.
Разработка финансового плана позволяет оценить финансовую устойчивость будущего предприятия и выработать стратегию финансирования, включая определение источников финансирования и их изменения в будущем, с учетом стратегии роста производства.

Предполагается, что предприятие будет использовать упрощенную систему налогообложения и будет уплачивать единый налог в размере 15% от полученного дохода, уменьшенного на величину расходов.

Для финансового анализа определяется объем реализации. Сумма выручки в 2007 г. составит 17 056 127 рублей в 2008 г. - 21 595 923 рубля и в 2009 г. она составит 27 381 089 рублей.

Для полного понимания изменения выручки, необходимо рассмотреть, каким образом изменяется динамика роста объемов продаж и почему.

 

Таблица 2.15

Динамика роста объемов продаж

наименование	2007 г.		2008 г.		2009 г.
	Кол-во	Выручка	Кол-во	Выручка	Кол-во	Выручка
Металло- конструкции	316345	17056127	400545, 93	21595923	507845, 1	27381089
Относительное изменение роста объемов продаж, %	100		127		161

 

Данное изменение динамики роста продаж обусловлено изученной динамикой производства в отдельных подотраслях промышленности строительных материалов (по данным Госкомстата) в настоящее время и маркетинговыми исследованиями потребительского спроса конкурирующих предприятий в данной сфере деятельности г. Южно-Сахалинска в 3-х летнем периоде.

Рассмотрим планирование денежных потоков предприятия в процессе оценки инвестиционного проекта в табл. 2.16.

 

Таблица 2.16

Планирование денежных потоков предприятия в процессе оценки инвестиционного проекта

1. Притоки (+) и оттоки (-) денежных средств от операционной деятельности предприятия (тыс.руб)
Показатель	2007 г.	2008 г.			2009 г.
Доход от строительных работ (+)	-	-			-
Себестоимость строительных работ (-)	-	-			-
Прочие операционные доходы (+)	-	-			-
Прочие операционные расходы(-)	-	-			-
Внереализационные доходы (+)	-	-			-
Внереализационные расходы (-)	-	-			-
Текущий налог на прибыль (-)	-	-			-
1.1.Денежные потоки от операционной деятельности	-	-			- ⇐ Предыдущая123 Поделиться:

Последнее изменение этой страницы: 2019-10-03; Просмотров: 172; Нарушение авторского права страницы