Тема 1. Предмет, метод и источники налогового права

Тема 1. Предмет, метод и источники налогового права

Основные аспекты, рассматриваемые на лекции:

История возникновения и развития налогообложения в зарубежных странах. История возникновения и развития налогообложения в России. Налоговая политика государства. Предмет, система, метод налогового права. Налоговые правоотношения. Налоговое право в системе российского права. Источники налогового права.

 

Вопросы для обсуждения на практических занятиях:

1. История возникновения и развития налогообложения в зарубежных странах.

2. История возникновения и развития налогообложения в России.                                                                               

3. Налоговая политика государства.

4. Предмет, система, метод налогового права.

5.Налоговые правоотношения.

6.Налоговое право в системе российского права. Источники налогового права.

Вопросы для подготовки к занятию:

Проанализируйте разные этапы развития налогообложения за рубежом.

Проанализируйте разные этапы развития налогообложения в России

Виды и типы налоговой политики

Виды налоговых правоотношений

Литература

1. Конституция Российской Федерации. М., 1993.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ч 1: Принят 31 июля 1998 г. // Собр. Законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; То же: с изм. от 17.03.2009.

3. Налоговое право Российской Федерации: Учеб./ Под ред. В.А. Парыгина, А.А. Тедеева. Р. на Д., 2002.

4. Налоги и налогообложение./ Под ред. О.И. Мамрукова. М. 2003.

5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 9 от 11 июня 1999 г. // Вестник ВАС РФ. 1999. № 8.

6. Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 71 от 17 марта 2003 г.*

7. А.А. Тедеев. К вопросу о месте налогового права в системе российского права // Законодательство и экономика. 2004. № 4

8. А.С. Семенов. О некоторых вопросах развития электронной системы взаимодействия органов внутренних дел и Федеральной налоговой службы // Налоги и налогообложение. 2009. N 6.

9.А.С. Семенов. Взаимодействие милиционеров и сотрудников налоговых органов в борьбе с фирмами-" однодневками" // Налоги и налогообложение. 2009. N 3.

Тема 2. Система и правовое положение субъектов налоговых правоотношений

Основные аспекты, рассматриваемые на лекции:

Налогоплательщики. Права и обязанности. Налоговые органы. Правовое положение. Взаимозависимые лица. Правовая характеристика. Налоговое представительство. Правовое положение иных участников налоговых правоотношений.

Вопросы для обсуждения на практических занятиях:

1. Налогоплательщики. Права и обязанности.

2. Налоговые органы. Правовое положение.

3. Взаимозависимые лица. Правовая характеристика.

4. Налоговое представительство.

5. Правовое положение иных участников налоговых правоотношений.

Вопросы для подготовки к занятию:

В чем отличие понятий участники и субъекты налоговых отношений

Влияние субъектов на налоговую базу

Трансфертное ценообразование

Оформление налогового представительства

Литература

1. Конституция Российской Федерации. М., 1993.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ч 1: Принят 31 июля 1998 г. // Собр. Законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; То же: с изм. от 17.03.2009.

3. Налоговое право Российской Федерации: Учеб./ Под ред. В.А. Парыгина, А.А. Тедеева. Р. на Д., 2002.

4. Налоги и налогообложение./ Под ред. О.И. Мамрукова. М. 2003.

5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 9 от 11 июня 1999 г. // Вестник ВАС РФ. 1999. № 8.

6. Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 71 от 17 марта 2003 г.*

7. Тедеев А.А. К вопросу о месте налогового права в системе российского права // Законодательство и экономика. 2004. № 4

8. Семенов А.С. О некоторых вопросах развития электронной системы взаимодействия органов внутренних дел и Федеральной налоговой службы // Налоги и налогообложение. 2009. N 6.

9.. Семенов А.С. Взаимодействие милиционеров и сотрудников налоговых органов в борьбе с фирмами-" однодневками" // Налоги и налогообложение. 2009. N 3.

Тема 3. Налоговый закон

Основные аспекты, рассматриваемые на лекции:

Источники налогового права, Понятие и содержание налогового законодательства. Основные начала законодательства о налогах и сборах. Общая характеристика федерального, регионального и местного налогового законодательства. Действие налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц. Международные акты в системе налогового законодательства.

Вопросы для обсуждения на практических занятиях:

Понятие и содержание налогового законодательства.

2.Основные начала законодательства о налогах и сборах.

1. Общая характеристика федерального, регионального и местного налогового законодательства.

2. Действие налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

3. Международные акты в системе налогового законодательства.

Вопросы для подготовки к занятию:

Налоговое законодательство и законодательство о налогах

Источники и законодательство

Особенности налогового закона

Соотношение НК РФ и др. ФЗ

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации. М., 1993.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ч 1: Принят 31 июля 1998 г. // Собр. Законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; То же: с изм. от 9 июля 2002 г.

3. Налоговое право Российской Федерации: Учеб./ Под ред. В.А. Парыгина, А.А. Тедеева. Р. на Д., 2002.

4. Налоги и налогообложение./ Под ред. О.И. Мамрукова. М. 2003.

5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 9 от 11 июня 1999 г. // Вестник ВАС РФ. 1999. № 8.

6. Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 71 от 17 марта 2003 г.*

7. Боброва А.В.. Сравнительный анализ налогового законодательства России и зарубежных стран // Законодательство и экономика. 2004. № 7

8. Баброва А.В.. Спорные вопросы в налоговом законодательстве // Законодательство и экономика. 2003. № 2

9. Брызгалин А.В.. Обратная сила налогового законодательства // Главбух. 1999. N 15.

10. Кванталиани. И.Э. О некоторых проблемах налогового законодательства Российской Федерации // Налоги и налогообложение. 2009. N 6.

11. Андрощук В.В.. Вопросы совершенствования налогового законодательства и налогообложения в Республике Беларусь // Налоги и налогообложение. 2009. N 5.

12. Актуальные разъяснения федеральных органов налоговой администрации и решения судебных инстанций // Налоги и налогообложение. 2009. N 5. (без автора, подборка решений судов).

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

  Основные аспекты, рассматриваемые на лекции:                                                                                                                     Понятие и сущность налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики НДС. Объект налогообложения НДС. Налоговая база. Ставка НДС.Налоговый и отчетный период. Порядок и сроки исчисления НДС. Налоговые льготы.

Вопросы для обсуждения на практических занятиях:

1. Понятие и сущность налога на добавленную стоимость.

2. Налогоплательщики НДС.

3. Объект налогообложения НДС.

4. Налоговая база. Ставка НДС.

5. Налоговый и отчетный период. Порядок и сроки исчисления НДС.

6.Налоговые льготы.

Вопросы для подготовки

1. В чем специфика косвенных налогов

2. Расчет НДС

3. Возврат НДС

4. Отличия от налога с оборота

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации. М., 1993.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ч 2: Принят 05 августа 2000 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. ст. 3340.

3. Налоговое право Российской Федерации: Учеб./ Под ред. В.А. Парыгина, А.А. Тедеева. Р. на Д., 2002.

4. Налоги и налогообложение./ Под ред. О.И. Мамрукова. М. 2003.

5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 9 от 11 июня 1999 г. // Вестник ВАС РФ. 1999. № 8. //

6. Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 71 от 17 марта 2003 г.*

7. Казанцев Д. Недвижимый" налог // ЭЖ-Юрист. 2010. N 21.

8. Доброва А. Какой налог платить // ЭЖ-Юрист. 2010. N 17.

9. Семенихин В.В. Основные средства и нематериальные активы: автомобиль как основное средство, изменения в НДФЛ и НДС // Налоги (газета). 2010. N 18.

10. Дудник Д.В. Правовое регулирование применения земельного налога как инструмента экономического управления земельными ресурсами Российской Федерации // Современное право. 2010. N 4.

11. Авдеев В.В.Налог на добавленную стоимость: книга покупок // Налоги (газета). 2010. N 17. 

12. Авдеев В.В.Основные средства и нематериальные активы: учет наличия и движения основных средств – документооборот // Налоги" (газета). 2010. N 16. 

13. Павленко С.П. Некоторые проблемы определения объекта налогообложения по налогу на доходы физических лиц в России и за рубежом // Финансовое право. 2010. N 5.

14. Обзор изменений налогового законодательства за предыдущие девять месяцев // Налоги (газета). 2010. N 15.

15. Авдеев В.В.Основные средства и нематериальные активы: основные средства - налог на прибыль // Налоги (газета). 2010. N 15. 

16. Тимошенко В.А. Изменения в налогообложении в 2010 году //Право и экономика. 2010. N 4.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации. М., 1993.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ч 2: Принят 05 августа 2000 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. ст. 3340.

3. Налоговое право Российской Федерации: Учеб./ Под ред. В.А. Парыгина, А.А. Тедеева. Р. на Д., 2002.

4. Налоги и налогообложение./ Под ред. О.И. Мамрукова. М. 2003.

5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 9 от 11 июня 1999 г. // Вестник ВАС РФ. 1999. № 8. //

6. Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 71 от 17 марта 2003 г.*

7. Казанцев Д. Недвижимый" налог // ЭЖ-Юрист. 2010. N 21.

8. Доброва А. Какой налог платить// ЭЖ-Юрист. 2010. N 17.

9. Семенихин В.В. Основные средства и нематериальные активы: автомобиль как основное средство, изменения в НДФЛ и НДС // Налоги (газета). 2010. N 18.

10. Дудник Д.В. Правовое регулирование применения земельного налога как инструмента экономического управления земельными ресурсами Российской Федерации // Современное право. 2010. N 4.

11. Авдеев В.В.Налог на добавленную стоимость: книга покупок // Налоги (газета). 2010. N 17. 

12. Авдеев В.В.Основные средства и нематериальные активы: учет наличия и движения основных средств - документооборот// Налоги" (газета). 2010. N 16. 

13. Павленко С.П. Некоторые проблемы определения объекта налогообложения по налогу на доходы физических лиц в России и за рубежом // Финансовое право. 2010. N 5.

14. Обзор изменений налогового законодательства за предыдущие девять месяцев // Налоги (газета). 2010. N 15.

15. Авдеев В.В.Основные средства и нематериальные активы: основные средства - налог на прибыль // Налоги (газета). 2010. N 15. 

16. Тимошенко В.А. Изменения в налогообложении в 2010 году //Право и экономика. 2010. N 4.

 

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации. М., 1993.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ч 2: Принят 05 августа 2000 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. ст. 3340.

3. Налоговое право Российской Федерации: Учеб./ Под ред. В.А. Парыгина, А.А. Тедеева. Р. на Д., 2002.

4. Налоги и налогообложение./ Под ред. О.И. Мамрукова. М. 2003.

5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 9 от 11 июня 1999 г. // Вестник ВАС РФ. 1999. № 8. //

6. Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 71 от 17 марта 2003 г.*

7. Казанцев Д. Недвижимый" налог // ЭЖ-Юрист. 2010. N 21.

8. Доброва А. Какой налог платить// ЭЖ-Юрист. 2010. N 17.

9. Семенихин В.В. Основные средства и нематериальные активы: автомобиль как основное средство, изменения в НДФЛ и НДС // Налоги (газета). 2010. N 18.

10. Дудник Д.В. Правовое регулирование применения земельного налога как инструмента экономического управления земельными ресурсами Российской Федерации // Современное право. 2010. N 4.

11. Авдеев В.В.Налог на добавленную стоимость: книга покупок // Налоги (газета). 2010. N 17. 

12. Авдеев В.В.Основные средства и нематериальные активы: учет наличия и движения основных средств - документооборот// Налоги" (газета). 2010. N 16. 

13. Павленко С.П. Некоторые проблемы определения объекта налогообложения по налогу на доходы физических лиц в России и за рубежом // Финансовое право. 2010. N 5.

14. Обзор изменений налогового законодательства за предыдущие девять месяцев // Налоги (газета). 2010. N 15.

15. Авдеев В.В.Основные средства и нематериальные активы: основные средства - налог на прибыль // Налоги (газета). 2010. N 15. 

16. Тимошенко В.А. Изменения в налогообложении в 2010 году //Право и экономика. 2010. N 4.

 

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации. М., 1993.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ч 2: Принят 05 августа 2000 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. ст. 3340.

3. Налоговое право Российской Федерации: Учеб./ Под ред. В.А. Парыгина, А.А. Тедеева. Р. на Д., 2002.

4.Налоги и налогообложение./ Под ред. О.И. Мамрукова. М. 2003.

5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 9 от 11 июня 1999 г. // Вестник ВАС РФ. 1999. № 8. //Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 71 от 17 марта 2003 г.*

6. Казанцев Д. Недвижимый" налог // ЭЖ-Юрист. 2010. N 21.

7. Доброва А. Какой налог платить// ЭЖ-Юрист. 2010. N 17.

8. Семенихин В.В. Основные средства и нематериальные активы: автомобиль как основное средство, изменения в НДФЛ и НДС // Налоги (газета). 2010. N 18.

9. Дудник Д.В. Правовое регулирование применения земельного налога как инструмента экономического управления земельными ресурсами Российской Федерации // Современное право. 2010. N 4.

10. Авдеев В.В.Налог на добавленную стоимость: книга покупок // Налоги (газета). 2010. N 17. 

11. Авдеев В.В.Основные средства и нематериальные активы: учет наличия и движения основных средств - документооборот// Налоги" (газета). 2010. N 16. 

12. Павленко С.П. Некоторые проблемы определения объекта налогообложения по налогу на доходы физических лиц в России и за рубежом // Финансовое право. 2010. N 5.

13. Обзор изменений налогового законодательства за предыдущие девять месяцев // Налоги (газета). 2010. N 15.

14. Авдеев В.В.Основные средства и нематериальные активы: основные средства - налог на прибыль // Налоги (газета). 2010. N 15. 

15. Тимошенко В.А. Изменения в налогообложении в 2010 году //Право и экономика. 2010. N 4.

 

Тема 9. Общие положения налогообложения физических лиц

Основные аспекты, рассматриваемые на лекции: Понятие и принципы налогообложения физических лиц. Особенности налогообложения различных категорий физических лиц. Налогообложение физических лиц резидентов, нерезидентов, индивидуальных предпринимателей.

Вопросы для обсуждения на практических занятиях:

1. Понятие и принципы налогообложения физических лиц.

2. Особенности налогообложения различных категорий физических лиц.

3. Налогообложение физических лиц резидентов, нерезидентов, индивидуальных предпринимателей.

4. Налоги на доходы

5. Налоги на имущество

6. Обложение физических лиц предпринимателей

Вопросы для подготовки:

1. Налог в РФ и за рубежом

2. Налог в регионах

3. Устранение двойного налогообложения

4. Декларирование

Литература

1. Конституция Российской Федерации. М., 1993.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ч 2: Принят 05 августа 2000 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. ст. 3340.

3. Налоговое право Российской Федерации: Учеб./ Под ред. В.А. Парыгина, А.А. Тедеева. Р. на Д., 2002.

4. Налоги и налогообложение./ Под ред. О.И. Мамрукова. М. 2003.

5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 9 от 11 июня 1999 г. // Вестник ВАС РФ. 1999. № 8.

6. Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 71 от 17 марта 2003 г.*

7. Казанцев Д. Недвижимый" налог // ЭЖ-Юрист. 2010. N 21.

8. Доброва А. Какой налог платить// ЭЖ-Юрист. 2010. N 17.

9. Семенихин В.В. Основные средства и нематериальные активы: автомобиль как основное средство, изменения в НДФЛ и НДС // Налоги (газета). 2010. N 18.

10. Дудник Д.В. Правовое регулирование применения земельного налога как инструмента экономического управления земельными ресурсами Российской Федерации // Современное право. 2010. N 4.

11. Авдеев В.В.Налог на добавленную стоимость: книга покупок // Налоги (газета). 2010. N 17. 

12. Авдеев В.В.Основные средства и нематериальные активы: учет наличия и движения основных средств - документооборот// Налоги" (газета). 2010. N 16. 

13. Павленко С.П. Некоторые проблемы определения объекта налогообложения по налогу на доходы физических лиц в России и за рубежом // Финансовое право. 2010. N 5.

14. Обзор изменений налогового законодательства за предыдущие девять месяцев // Налоги (газета). 2010. N 15.

15. Авдеев В.В.Основные средства и нематериальные активы: основные средства - налог на прибыль // Налоги (газета). 2010. N 15. 

16. Тимошенко В.А. Изменения в налогообложении в 2010 году //Право и экономика. 2010. N 4.

Примерный образец (комплект) тестов

Вариант № 1

1. Что включается в законодательство РФ о налогах и сборах:

а) федеральные налоговые законы;

б) законодательство субъектов РФ;

в) указы Президента РФ;

2. Укажите последовательность возникновения налоговых правоотношений:

а) введение, взимание, установление;

б) введение, взимание, обжалование;

в) установление, налоговый контроль, привлечение к ответственности;

3. Укажите принципы налогообложения:

а) дифференцированность;

б) добровольность;

в) произвольность;

4. Какие законодательные акты вступают в силу не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия:

а) законы, вносящие изменения в Налоговый Кодекс;

б) законы, устанавливающие новые налоги;

в) законы, изменяющие ставки налогов;

5. Дайте понятие налога:

6. Выберите из предложенных субъектов участников налоговых правоотношений:

а) Министерство по налогам и сборам;

б) Государственная налоговая инспекция;

в) физические лица, достигшие 16 лет;

7. По какому критерию физические лица отнесены к налоговым резидентам:

а) гражданство;

б) срок нахождения на территории РФ;

в) место регистрации;

8. Что в соответствии с НК относится к счету:

а) депозитный счет;

б) корреспондентский счет;

в) ссудный счет;

9. Что составляет налоговую систему РФ:

а) только налоги;

б) налоги и сборы;

в) налоги и принципы налогообложения;

10. Какие из перечисленных налогов являются федеральными:

а) акцизы;

б) земельный налог;

в) экологический налог;

11. Чем является налоговая льгота для налогоплательщика:

а) правом;

б) обязанностью;

12.Перечислите виды налоговых льгот:

13. Выберите способы, с помощью которых создаются оффшорные зоны:

а) отсутствие ограничений на вывоз капитала

б) нарушение налогового законодательства не считается преступлением;

в) установление фиксированной платы за регистрацию;

14. Выберите из указанных субъектов взаимозависимых лиц:

а) косвенное участие в деятельности организации;

б) брачные отношения;

в) преподаватель и студент;

15. Какие из предложенных прав имеет налогоплательщик:

а) получать отсрочку по налогам;

б) не выполнять неправомерные требования должностных лиц налоговых органов;

в) вести учет своих доходов;

16. На основании чего представитель налогоплательщика будет уполномоченным:

а) на основании закона;

б) учредительных документов;

в) доверенности;

17. Какая налоговая проверка не может продолжаться по общему правилу более двух месяцев:

а) камеральная;

б) выездная;

в) контрольная;

18. Каким нормативно-правовым актом устанавливаются основания и меры налоговой ответственности:

а) налоговым кодексом;

б) налоговым законом;

в) Указом Президента;

19. Какое решение должно быть принято по ходатайству налогоплательщика об уменьшении размера налоговой санкции поданной в налоговый орган:

а) рассмотрено налоговым органом;

б) отклонено налоговым органом;

в) передано налоговым органом в суд.

20. Укажите обстоятельства, исключающие вину налогоплательщика за нарушение налогового законодательства:

а) действия на основе разъяснений данных другому налогоплательщику;

б) разъяснений данных МНС территориальным органам в виде инструкции;

в) действия на основе комментария к Налоговому Кодексу.

 

 

Тема 1. Предмет, метод и источники налогового права

Основные аспекты, рассматриваемые на лекции:

История возникновения и развития налогообложения в зарубежных странах. История возникновения и развития налогообложения в России. Налоговая политика государства. Предмет, система, метод налогового права. Налоговые правоотношения. Налоговое право в системе российского права. Источники налогового права.

 

Вопросы для обсуждения на практических занятиях:

1. История возникновения и развития налогообложения в зарубежных странах.

2. История возникновения и развития налогообложения в России.                                                                               

3. Налоговая политика государства.

4. Предмет, система, метод налогового права.

5.Налоговые правоотношения.

6.Налоговое право в системе российского права. Источники налогового права.

Вопросы для подготовки к занятию:

Проанализируйте разные этапы развития налогообложения за рубежом.

Проанализируйте разные этапы развития налогообложения в России

Виды и типы налоговой политики

Виды налоговых правоотношений

Литература

1. Конституция Российской Федерации. М., 1993.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ч 1: Принят 31 июля 1998 г. // Собр. Законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; То же: с изм. от 17.03.2009.

3. Налоговое право Российской Федерации: Учеб./ Под ред. В.А. Парыгина, А.А. Тедеева. Р. на Д., 2002.

4. Налоги и налогообложение./ Под ред. О.И. Мамрукова. М. 2003.

5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 9 от 11 июня 1999 г. // Вестник ВАС РФ. 1999. № 8.

6. Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 71 от 17 марта 2003 г.*

7. А.А. Тедеев. К вопросу о месте налогового права в системе российского права // Законодательство и экономика. 2004. № 4

8. А.С. Семенов. О некоторых вопросах развития электронной системы взаимодействия органов внутренних дел и Федеральной налоговой службы // Налоги и налогообложение. 2009. N 6.

9.А.С. Семенов. Взаимодействие милиционеров и сотрудников налоговых органов в борьбе с фирмами-" однодневками" // Налоги и налогообложение. 2009. N 3.

123Следующая ⇒

Поделиться: