Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
Тема 2. Система и правовое положение субъектов налоговых правоотношений
Основные аспекты, рассматриваемые на лекции: Налогоплательщики. Права и обязанности. Налоговые органы. Правовое положение. Взаимозависимые лица. Правовая характеристика. Налоговое представительство. Правовое положение иных участников налоговых правоотношений. Вопросы для обсуждения на практических занятиях: 1. Налогоплательщики. Права и обязанности. 2. Налоговые органы. Правовое положение. 3. Взаимозависимые лица. Правовая характеристика. 4. Налоговое представительство. 5. Правовое положение иных участников налоговых правоотношений. Вопросы для подготовки к занятию: В чем отличие понятий участники и субъекты налоговых отношений Влияние субъектов на налоговую базу Трансфертное ценообразование Оформление налогового представительства Литература 1. Конституция Российской Федерации. М., 1993. 2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ч 1: Принят 31 июля 1998 г. // Собр. Законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; То же: с изм. от 17.03.2009. 3. Налоговое право Российской Федерации: Учеб./ Под ред. В.А. Парыгина, А.А. Тедеева. Р. на Д., 2002. 4. Налоги и налогообложение./ Под ред. О.И. Мамрукова. М. 2003. 5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 9 от 11 июня 1999 г. // Вестник ВАС РФ. 1999. № 8. 6. Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 71 от 17 марта 2003 г.* 7. Тедеев А.А. К вопросу о месте налогового права в системе российского права // Законодательство и экономика. 2004. № 4 8. Семенов А.С. О некоторых вопросах развития электронной системы взаимодействия органов внутренних дел и Федеральной налоговой службы // Налоги и налогообложение. 2009. N 6. 9.. Семенов А.С. Взаимодействие милиционеров и сотрудников налоговых органов в борьбе с фирмами-" однодневками" // Налоги и налогообложение. 2009. N 3. Тема 3. Налоговый закон Основные аспекты, рассматриваемые на лекции: Источники налогового права, Понятие и содержание налогового законодательства. Основные начала законодательства о налогах и сборах. Общая характеристика федерального, регионального и местного налогового законодательства. Действие налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц. Международные акты в системе налогового законодательства. Вопросы для обсуждения на практических занятиях: Понятие и содержание налогового законодательства. 2.Основные начала законодательства о налогах и сборах. 1. Общая характеристика федерального, регионального и местного налогового законодательства. 2. Действие налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц. 3. Международные акты в системе налогового законодательства. Вопросы для подготовки к занятию: Налоговое законодательство и законодательство о налогах Источники и законодательство Особенности налогового закона Соотношение НК РФ и др. ФЗ Список литературы 1. Конституция Российской Федерации. М., 1993. 2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ч 1: Принят 31 июля 1998 г. // Собр. Законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; То же: с изм. от 9 июля 2002 г. 3. Налоговое право Российской Федерации: Учеб./ Под ред. В.А. Парыгина, А.А. Тедеева. Р. на Д., 2002. 4. Налоги и налогообложение./ Под ред. О.И. Мамрукова. М. 2003. 5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 9 от 11 июня 1999 г. // Вестник ВАС РФ. 1999. № 8. 6. Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 71 от 17 марта 2003 г.* 7. Боброва А.В.. Сравнительный анализ налогового законодательства России и зарубежных стран // Законодательство и экономика. 2004. № 7 8. Баброва А.В.. Спорные вопросы в налоговом законодательстве // Законодательство и экономика. 2003. № 2 9. Брызгалин А.В.. Обратная сила налогового законодательства // Главбух. 1999. N 15. 10. Кванталиани. И.Э. О некоторых проблемах налогового законодательства Российской Федерации // Налоги и налогообложение. 2009. N 6. 11. Андрощук В.В.. Вопросы совершенствования налогового законодательства и налогообложения в Республике Беларусь // Налоги и налогообложение. 2009. N 5. 12. Актуальные разъяснения федеральных органов налоговой администрации и решения судебных инстанций // Налоги и налогообложение. 2009. N 5. (без автора, подборка решений судов). Тема 4. Общая характеристика налогов с организаций Основные аспекты, рассматриваемые на лекции: Понятие налогов с организаций и их признаки. Система налогов и сборов с организаций в Российской Федерации. Правовая характеристика основных элементов налогообложения организаций. Соотношение понятий налоговая система и система налогов и сборов для организаций. Прямые и косвенные налоги, взимаемые с организаций. Специфика налогообложения коммерческих, бюджетных, некоммерческих организаций. Особенности налогообложения иностранных организаций. Вопросы для обсуждения на практических занятиях: 1. Понятие налогов с организаций и их признаки. 2. Система налогов и сборов с организаций в Российской Федерации. 3. Правовая характеристика основных элементов налогообложения организаций. 4. Соотношение понятий налоговая система и система налогов и сборов для организаций. 5. Прямые и косвенные налоги, взимаемые с организаций. 6. Специфика налогообложения коммерческих, бюджетных, некоммерческих организаций. 7. Особенности налогообложения иностранных организаций. Вопросы для подготовки: Отличия налогов с организаций от налогов с физических лиц Виды налогов с организаций Особенности их применения в зависимости от вида деятельности
Список литературы 1. Конституция Российской Федерации. М., 1993. 2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ч 1: Принят 31 июля 1998 г. // Собр. Законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; То же: с изм. от 17.03.2009. 3. Налоговое право Российской Федерации: Учеб./ Под ред. В.А. Парыгина, А.А. Тедеева. Р. на Д., 2002. 4. Налоги и налогообложение./ Под ред. О.И. Мамрукова. М. 2003. 5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 9 от 11 июня 1999 г. // Вестник ВАС РФ. 1999. № 8. // 6. Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 71 от 17 марта 2003 г.* 7. Герасименко Н.В.. Правовое регулирование деятельности органов местного самоуправления в бюджетно-налоговой сфере // Законодательство и экономика. 2004. № 4 8. Иванова В.Н.. О системном подходе к пониманию правовых категорий «юридическая конструкция налога» и « система налогообложения» // Законодательство и экономика. 2004. № 7. 9. Уплата налогов в 2013 году: общемировая картина (Продолжение)// Налоги и налогообложение. 2013. N 5. 10. Налоги: изменения за 2014 год // Налоги и налогообложение. 2014. N 1. Тема 5. Налог на добавленную стоимость Основные аспекты, рассматриваемые на лекции: Понятие и сущность налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики НДС. Объект налогообложения НДС. Налоговая база. Ставка НДС.Налоговый и отчетный период. Порядок и сроки исчисления НДС. Налоговые льготы. Вопросы для обсуждения на практических занятиях: 1. Понятие и сущность налога на добавленную стоимость. 2. Налогоплательщики НДС. 3. Объект налогообложения НДС. 4. Налоговая база. Ставка НДС. 5. Налоговый и отчетный период. Порядок и сроки исчисления НДС. 6.Налоговые льготы. Вопросы для подготовки 1. В чем специфика косвенных налогов 2. Расчет НДС 3. Возврат НДС 4. Отличия от налога с оборота Список литературы 1. Конституция Российской Федерации. М., 1993. 2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ч 2: Принят 05 августа 2000 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. ст. 3340. 3. Налоговое право Российской Федерации: Учеб./ Под ред. В.А. Парыгина, А.А. Тедеева. Р. на Д., 2002. 4. Налоги и налогообложение./ Под ред. О.И. Мамрукова. М. 2003. 5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 9 от 11 июня 1999 г. // Вестник ВАС РФ. 1999. № 8. // 6. Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 71 от 17 марта 2003 г.* 7. Казанцев Д. Недвижимый" налог // ЭЖ-Юрист. 2010. N 21. 8. Доброва А. Какой налог платить // ЭЖ-Юрист. 2010. N 17. 9. Семенихин В.В. Основные средства и нематериальные активы: автомобиль как основное средство, изменения в НДФЛ и НДС // Налоги (газета). 2010. N 18. 10. Дудник Д.В. Правовое регулирование применения земельного налога как инструмента экономического управления земельными ресурсами Российской Федерации // Современное право. 2010. N 4. 11. Авдеев В.В.Налог на добавленную стоимость: книга покупок // Налоги (газета). 2010. N 17. 12. Авдеев В.В.Основные средства и нематериальные активы: учет наличия и движения основных средств – документооборот // Налоги" (газета). 2010. N 16. 13. Павленко С.П. Некоторые проблемы определения объекта налогообложения по налогу на доходы физических лиц в России и за рубежом // Финансовое право. 2010. N 5. 14. Обзор изменений налогового законодательства за предыдущие девять месяцев // Налоги (газета). 2010. N 15. 15. Авдеев В.В.Основные средства и нематериальные активы: основные средства - налог на прибыль // Налоги (газета). 2010. N 15. 16. Тимошенко В.А. Изменения в налогообложении в 2010 году //Право и экономика. 2010. N 4. |
Последнее изменение этой страницы: 2019-05-18; Просмотров: 197; Нарушение авторского права страницы