ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Трастовые операции - это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах.

В трастовых операциях фигурируют различные виды имущества клиентов.

В зависимости от вида имущества и пожеланий его собственника меняется содержание трастовых операций, а также функции коммерческого банка в них.

Объекты трастовых операций: - недвижимость производственного и непроизводственного характера.

движимое имущество (транспортные средства, средства связи и т.д.)

имущественные права

денежные средства

ценные бумаги.

При выполнении трастовых операций коммерческий банк может выступать в двух ролях:

- являться полным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно в пределах договора,

- выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению.

В условиях рыночной экономики трастовые операции приобретают возможность решить ряд задач по упрочнению своих позиций на рынке.

В зависимости от специфики банка, его клиентской базы, ситуации на фондовом рынке, а также от конкретных экономических и прочих условий меняются содержание задач и их приоритет в деятельности трастовых подразделений банка.

Участники трастовых операций.

Доверительный управляющий - лицо, которому по договору владелец передаёт своё имущество или имущественное право во временное управление (пользование) или для совершения определённых действий.

Комиссионер - лицо, которое в соответствии с договором комиссии обязуется совершать за счёт средств клиента определённые действия от своего имени, получая при этом комиссионное вознаграждение.

Поверенный - лицо которое по поручению клиента действует за его счёт и от его имени. Услуги поверенного оплачиваются клиентом либо по существующим тарифам, либо в соответствии с договором.

Бенефициар, или выгодоприобретатель, - лицо, в пользу которого заключён трастовый договор, в частности относительно получения доходов от трастовых компаний.

В ходе осуществления трастовых операций между их участниками складывается система финансово-экономических отношений, характер которых зависит от условий трастового договора, типа имущества, передаваемого по трасту, содержание самой операции, а также от роли отдельных участников.

В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки имеют право заниматься трастовыми операциями

В практической деятельности понятие траст, трастовая операция стали использоваться после появления Указа Президента РФ от 1 июля 1992 года №721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества». привлеченный заемный банк трастовый

Классификация трастовых операций может быть разработана с учётом различных признаков.

Первый вид трастовых операций - это доверительное управление, т.е. система отношений между собственником имущества и другим лицом, доверительным управляющим, которое в силу заключенного договора получили от собственника право на распоряжение его собственностью. Это право может включать совершение сделок и других юридических действий при получении соответствующего поручения от собственника или без предварительного согласования с ним. Доверительный управляющий в своих действиях выступает от своего имени, но по поручению и за счёт средств своего клиента - собственника имущества, и в случаях, предусмотренных договором, несёт материальную ответственность за результаты действий.

Второй вид трастовых операций - агентские услуги. Участниками агентских услуг являются:

- принципал (доверитель) - лицо, поручающее другому лицу выполнить какие-либо действия и передающее ему свои полномочия;

- агент - лицо, действующее от имени принципала и выполняющее в точности его поручение.

В агентских услугах право собственности на имущество (имущественные права) остаётся у принципала (доверителя). Агент выполняет лишь функции поверенного. В соответствии с договором он несет ответственность только за качество исполнения самого поручения, а не за конечные результаты, последствия данного поручения. Агент может от имени клиента заключать договора, получать ссуды. выписывать чеки, оплачивать счета доверителя, оформлять страховые полисы и … Агент действует за счёт средств принципала и получает от него вознаграждение.

Рассмотрим подробнее отдельные виды трастовых операций.

Передача имущества в наследство связана с соблюдением интересов всех наследников. В ходе данной операции доверительный управляющий получает решение суда на открытие наследства, собирает наследуемое имущество, определяет его состав, рассчитывается по долгам, оплачивает административные издержки и налоги, делит оставшееся имущество между наследниками в соответствии с завещанием или законом о наследовании.

Управление имуществом по договору осуществляется в интересах доверителя (учредителя траста) или бенефициара. Оно может включать размещение денежных средств, покупку недвижимости с последующим управлением, формирование портфеля ценных бумаг и другие операции. Обычно физические лица поручают трастовым подразделениям банка заботу о своём имуществе, поскольку сами не владеют необходимой информацией и квалификацией. Целью подобной деятельности, как правило, является извлечение дохода.

Управление указанными видами имущества актуально и для юридических лиц. Оно способствует большей эффективности их деятельности и повышению их доходов. Поэтому подобная операция предлагается банками. Наиболее распространенным вариантом является управление портфелем ценных бумаг. Трастовое подразделение анализирует состояние портфеля, следит за изменением фондового рынка и принимает наиболее рациональные решения по качеству портфеля ценных бумаг, корректировке его ориентации и содержимого.

В ряде случаев возникает необходимость опеки или попечительства над имуществом лиц недееспособных или частично утративших дееспособность. Трастовые подразделения банка, накопившие большой опыт по управлению имуществом и имущественными правами, способны эффективно выполнять эти функции, заключать сделки, оформлять договора, решать спорные вопросы, защищая интересы подопечных.

Управление средствами пенсионных фондов. Подобные негосударственные фонды «обладают долгосрочными ресурсами и нуждаются в их эффективном размещении. Трастовые операции банков позволяют пенсионным фондам не только поместить денежные средства на банковские депозиты, но и сформировать рациональный портфель ценных бумаг, с тем чтобы способствовать получению дохода, достаточного для возмещения расходов по деятельности и роста активов пенсионных фондов.

Создание таких фондов и рациональное управление ими со стороны трастовых подразделений способствует материальному обеспечению членов фондов. Если пенсионные фонды образованы фирмой, предприятием, то возникают дополнительные стимулы к повышению производительности труда персонала и стабилизации кадрового состава.

Управление благотворительными и другими фондами специального назначения (например, фонды помощи, создаваемые учебными заведениями, местными властями и т.д.) со стороны трастовых подразделений выполняет две функции: 1) размещение средств фондов; 2) их распределение в соответствии с задачами фондов. Поручение трастовым подразделениям банка управления фондами эффективно, так как круг трастовых операций в банках достаточно обширен и накоплен богатый опыт их выполнения.

Управление инвестиционными компаниями и фондами. В 1993--1994гг. в России активно создавались инвестиционные фонды и компании. Насчитывалось более трехсот. В настоящее время выжили считанные десятки. Имели место крупные потери финансовых ресурсов. Особенно существенно пострадали средства физических лиц. Одной из важнейших причин случившегося было отсутствие в инвестиционных фондах специалистов по управлению денежными средствами и ценными бумагами. К тому же развитие трастовых операций коммерческих банков России в этот период находилось на начальном этапе. В зарубежной банковской практике управление средствами инвестиционных фондов и компаний относится к числу наиболее распространенных трастовых операций.

В ходе операций банки не только занимаются размещением денежных средств фонда, но и ведут реестр его акционеров, помогают распределять доходы, выплачивают дивиденды, размещают акции фондов и выполняют другие функции.

Трастовые подразделения банков оказывают физическим и юридическим лицам и агентские услуги по работе на фондовом рынке.

Существуют и другие агентские услуги, связанные с обслуживанием фондового рынка. При развитых трастовых операциях их состав велик.

Хранение и передача денежных и прочих ценностей направлены на гарантирование прав и интересов сторон. Данные услуги могут включать:

-- прием ценных бумаг, документов и других ценностей на хранение;

-- предоставление для этого сейфовых ячеек;

-- организация передачи ценностей другому лицу;

-- хранение акций, облигаций с извещением клиента о поступлении дохода или выигрыше;

хранение с последующей доставкой ценностей клиенту или лицу, указанному им.

В настоящее время в некоторых коммерческих банках России (в частности, в Сбербанке РФ) внедрена операция по гарантированию передачи крупных денежных среде при сделках с недвижимостью. Для этого клиент арендует сейфовую ячейку, оформляет договор с банком, по которому партнер клиента при купле-продаже недвижимости получает доступ к содержимому ячейки (денежные средства) только после выполнения определенного условия (передаче права собственности на недвижимость). При данной услуге практически исключается риск мошенничества и утраты денежных средств.

Важным видом агентских услуг является оформление доверенности, завещания других юридических и нотариальных документов. Российские банки уже предоставляю клиентам подобные услуги по вкладам. Однако практика зарубежных банков в это плане значительно шире. В частности, сберегательные кассы Германии предлагают клиентам услуги по подбору необходимой недвижимости (жилые дома, квартиры) с желаемыми качествами, консультированию клиентов по операциям с недвижимостью, включая оформление всех документов по купле-продаже, аренде.

К числу агентских услуг также относится депозитарное обслуживание эмитентов ценных бумаг. Оно может распространяться как на государственных эмитентов, так и на акционерные общества. Ряд коммерческих банков осуществляет депозитарное обслуживание государственных краткосрочных и казначейских обязательств. Сбербанк России работал с облигациями государственного сберегательного займа для физических лиц, осуществляя их размещение, продажу, погашение и выплату купонного дохода.

В целом депозитарное обслуживание может включать следующие операции:

-- хранение глобального или частичного сертификата ценных бумаг;

-- ведение реестра акционеров;

-- ведение бухгалтерского учета и отчетности эмитента;

-- размещение его акций и других ценных бумаг;

-- организация обмена акций на новые или облигаций на акции;

-- выплата дивидендов по акциям и дохода по облигациям;

-- возврат (частичный или полный) отзывных облигаций или привилегированных акций при их досрочном отзыве эмитентом.

Достаточно часто депозитарное обслуживание предлагается таким собственникам ценных бумаг, как предприятия, организации, акционерные общества, компании, инвестиционные фонды, финансовые компании, органы государственной власти и пр.

В целом перечисленные выше трастовые операции не исчерпывают их разнообразия. В банковской системе западных стран их перечень включает несколько сот видов. В России в настоящее время формируются условия для развития и расширения трастовых операций. И одним из таких условий является эффективная организация трастовых операций включая создание специализированных банковских служб.

Консалтинговые операции

Банки предоставляют клиентам различные консультационные услуги, что способствует расширению спектра банковских услуг и круга клиентов. Они могут быть бесплатными и платными.
      К бесплатным консультационным услугам, связанным с банковскими операциями, можно отнести консультации:
1) о порядке открытия и веления счетов клиентов;
2) о порядке осуществления кредитных, расчетных и кассовых операций;
3) о порядке осуществления операций с ценными бумагами;
4) о порядке оформления расчетных документов, поступающих в банк;
5) о порядке совершения операций с ценными бумагами;
6) об оформлении расчетных документов, поступающих в банк.
      К платным консультационным услугам относятся квалифицированные консультации по вопросам об инвестировании средств, бухгалтерскому учету, реорганизации предприятий и т.д.
      Кроме предоставления консультаций, банки могут брать на себя практическое решение вопросов, которые интересуют клиентов. Например, банк может оказать практическую помощь в управлении активами и пассивами, в организации бухгалтерского учета и составлении отчетности, провести аудиторскую проверку.
      Комплексное обслуживание клиентов банка (от консультирования по отдельным вопросам до разработки путей реализации рекомендованных предложений) осуществляется при помощи консалтинговых операций.
      Коммерческие банки владеют достаточно разнообразной коммерческой информацией, которой обмениваются с другими банками, консалтинговыми фирмами, информационными агентствами, не нарушая при этом коммерческой тайны своих клиентов. Современные коммуникационные системы способствуют постоянному обновлению и увеличению базы данных.
      Предоставление банком информационных услуг расширяет спектр его операций, а следовательно, его клиентуру. Как правило, в банках создаются специальные отделы — отделы консалтинговых услуг, которые занимаются сбором и обработкой информации, а также непосредственно предоставлением консультационных услуг клиентам. Эти отделы занимаются также изданием сборников аналитических обзоров, прогнозов экономического развития страны и его влияния на финансовые рынки.
      Банки предоставляют консалтинговые услуги как отечественным, так и зарубежным инвесторам, в том числе оказывают консалтинговую помощь:
1) в привлечении иностранных инвесторов под конкретные проекты отечественных компаний;
2) в размещении капиталов российских компаний за рубежом;
3) в подборе и оценке возможностей зарубежных партнеров;
4) в организации страхования;
5) по налогообложению иностранных компаний на территории своей страны, отечественных компаний за рубежом;
6) составлению контрактов в соответствии с законодательством зарубежных стран;
7) по вопросам валютного и банковского регулирования за рубежом и т.д.
      Банки могут также предоставлять консультационные услуги по проведению инвентаризации выполненных и оплачиваемых объемов строительно-монтажных работ, техническому надзору за строительством объектов, проверке смет на пуско-наладочные работы, экспертизе проектно-сметной документации.
      Доходы банка от консалтинговык операций зависят:
1) от объема работ, который выполняет банк;
2) стоимости услуг привлеченных банком специалистов;
3) эффективности сделки клиента, пользовавшегося консультацией банка.
          Обычно консультационные услуги оплачиваются на основе оплаты часа консультационной работы специалиста.

Отдельная плата, согласованная сторонами, взимается; за участие банка в разработке рекомендаций и за посреднические услуги в их реализации.
Договор о предоставлении консалтинговых услуг включает:
1) предмет договора;
2) сроки;
3) стоимость услуг;
4) порядок оплаты каждого этапа выполненных работ;
5) ответственность сторон за выполнение условий договора.
Если консалтинговая услуга состоит только в консультации,
форма договора значительно упрощается: банк обязуется консультировать клиента по определенному вопросу, а клиент — оплатить услугу банка.

Консалтинговые операции

Расширение разнообразия и сферы банковских операций, а также увеличение их сложности вызывают необходимость предоставления клиентам различных консультационных услуг, консалтинговых операций. Банки заинтересованы в предоставлении клиентам консультационных услуг по многим операциям, выполняемым или для привлечения новых клиентов, увеличения реализации набора услуг и, в конечном счете- в получении прибыли в этой новой сфере деятельности.

К консультационным услугам, связанным с банковскими операциями, можно отнести консультации: 1. о порядке открытия и ведения расчетных, текущих, валютных счетов 2. о применении правил и положений по кредитным, расчетным и кассовым операциям 3. об операциях с ценными бумагами 4. об оформлении расчетных документов, поступающих в банк.

Подобные консультационные услуги- необходимая часть операций банка и оказываются им без оплаты.

Ряд консультационных услуг позволяет повысить авторитет банка, сделать ему дополнительную рекламу, но не обязательно приносит прямую коммерческую выгоду. В тоже время банки могут оказывать клиентам различные консультационные услуги, которые связаны не только с разъяснением особенностей выполнения тех или иных банковских операций, но и с квалифицированными консультациями в сфере экономики и финансов, иностранных и отечественных инвестиций, операций с валютой, ценными бумагами.

Оказываемые банками консультационные услуги варьируются в широких пределах и зачастую выходят за рамки консультаций как таковых. Например, банки не ограничиваясь консультациями по отдельным вопросам учета тех или иных операций, берут на себя организацию бухгалтерского учета клиента, составление отчетности, предоставление аудиторских услуг для своих клиентов. Большие возможности имеют банки по оказанию услуг в финансовом менеджменте, управлении активами и пассивами, приватизации и акционировании.

Развитие консультационных услуг предполагает разработку рекомендации, поиск партнеров по сделке, экспертизу проекта, финансовую поддержку или непосредственное участие банка в его реализации. Комплексное обслуживание клиентов банка от консультирования по отдельным вопросам до разработки путей реализации рекомендованных предложений осуществляется при помощи консалтинговых операций.

Коммерческие банки имеют достаточно разнообразную коммерческую информацию, которой могут обмениваться с другими банками, консалтинговыми фирмами, информационными агентствами, не нарушая коммерческой тайны своих клиентов. Современные средства телекоммуникаций, компьютерной сети способствуют развитию базы данных, за доступ к которой клиент готов платить большие деньги. Возможность пользоваться информационными услугами банка, с помощью которых увеличивается деловая активность клиентов, делает банк для них более привлекательным.

Для консалтинговых операций в банках создаются специальные службы, занимающиеся сбором и обработкой экономической информации, разработкой рекомендаций по отдельным вопросам, разработкой и внедрением консалтинговых слуг, а часто их финансовой поддержкой. Отделы консалтинговых услуг занимаются также изданием экономических обзоров, публикаций, аналитических разработок, проводят анализ и прогноз политической и экономической ситуации в России и СНГ и их воздействие на валютные, финансовые и денежные рынки.

Консультации иностранных инвесторов по реализации проектов обычно связаны с разработкой схем и методов акционирования, приватизации и взаимодействия с инвестором, разработкой и экспертизой бизнес-плана инвестиционных программ и проектов.

Банки оказывают консалтинговую помощь в привлечении иностранных инвесторов под конкретные проекты отечественных компаний; в инвестировании капиталов российских предприятий, банков и предпринимателей за рубежом; организации их страхования; в подборе и оценке возможностей зарубежных партнеров.

Наибольшее распространение получили консалтинговые услуги по операциям с валютой на внутреннем и внешних рынках, по созданию предприятий за рубежом и их налогообложению; операциям с ценными бумагами, работы товарных бирж; составлению финансовых контрактов в соответствии с законодательством зарубежных стран; по вопросам валютного и банковского регулирования за рубежом, а также аудиторские услуги инвестиционной службы, анализ экономической эффективности инвестиционных проектов.

Консалтинговые операции юридической службы включают: 1. предоставление информации о законодательстве в области внешнеэкономической деятельности, арендных отношений, собственности, землепользования, организация и деятельности совместных и малых предприятий, акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью в России и зарубежных странах 2. подготовку пакетов учредительных документов о создании совместных предприятий, акционерных обществ, малых предприятий, кооперативов, ассоциаций 3. анализ конкретных экономических ситуаций и помощь в выборе оптимальных путей развития 4. консультации по юридическим вопросам, связанным с финансово-экономической деятельностью 5. составление деловых и официальных бумаг 6. составление контрактов по внешнеэкономической деятельности.

Банки могут предоставлять услуги по проведению инвентаризации выполненных и оплачиваемых объемов строительно-монтажных работ, техническому надзору за строительством объектов, проверке смет на пуско-наладочные работы, экспертизе проектно-сметной документации.

Стоимость консалтинговых операций зависит от объема работ, который выполняет банк, предоставляя услуги клиенту, от стоимости услуг привлеченных банком специалистов, от эффективности сделки клиента, пользовавшимся консультацией банка. Обычно консультационные услуги оплачиваются на основе оплаты часа консультационной работы специалиста. Участие банка в разработке рекомендаций подлежит отдельной оплате, размер которой согласовывается сторонами, как и комиссионные за посреднические услуги в оказании помощи в реализации рекомендаций.

Договор о предоставлении консалтинговых услуг, заключаемый банком с клиентов содержит следующие основные положения: 1. предмет договора (конкретизация консалтинговой операции) 2. сроки, цена договора 3. порядок оплаты каждого этапа выполненных работ 4. ответственность сторон за выполнение условий договора.

Если консалтинговая услуга предполагает только предоставление консультации, то форма договора значительно упрощается. Банк обязуется консультировать клиента по определенному вопросу, а клиент- оплатить услугу банка.

 

 

Контрольные вопросы

Раскройте понятие облигация. Какую весомость она имеет в отношении с остальными ценными бумагами?

Что включает в себя договор о предоставлении консалтинговых услуг, если консалтинговая услуга состоит только в консультации?

Перечислите способы оценки кредитоспособности заемщика.

Перечислите виды ценных бумаг. Раскрой понятие вексель.

Раскрой понятие кредитная документация. Перечислите виды кредитной документации.

В чем отражается сущность коммерческих банков. Перечислите их функции.

Перечислите участников трастовых операций. Какое значение в них имеет бенефициар?

 

⇐ Предыдущая123456

Поделиться: