Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология
Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии


Контроль за ведением внешнеэкономической деятельности



16.1. Государственный банк Луганской Народной Республики осуществляет финансовый контроль за валютными операциями в соответствии с настоящим Временным порядком.

16.2. Для контроля за своевременностью расчетов по внешнеэкономическим договорам (контрактам) Государственный банк Луганской Народной Республики ведет специальные журналы, в которые вносит информацию об импортных и экспортных операциях субъектов внешнеэкономической деятельности. Указанные журналы ведутся в электронном виде.

16.3. Государственный банк Луганской Народной Республики до десятого числа месяца, следующего за отчетным, предоставляет Государственному комитету налогов и сборов Луганской Народной Республики уведомления в случае непоступления в установленные сроки (или сроки, определенные в разрешении на превышение установленных сроков расчетов по экспортной (импортной) операции) предмета импорта или стоимости предмета экспорта.

В следующем отчетном месяце информация об этих нарушениях уже не предоставляется.

Уведомление о нарушении установленных сроков по импортной операции должно содержать следующую информацию:

- наименование субъекта внешнеэкономической деятельности, его местонахождение и код ЕГРЮЛ (фамилия, имя, отчество, место жительства, идентификационный номер – для физических лиц – предпринимателей);

- наименование нерезидента, страна его местонахождения;

- номер и дата внешнеэкономического договора (контракта);

- сумма снятых наличных денежных средств с текущего счета субъекта внешнеэкономической деятельности и дата их снятия (сумма перечисленных денежных средств и дата их перечисления);

- дата окончания установленных сроков расчетов;

- дата и номер разрешения Государственного банка Луганской Народной Республики на вывоз наличной валюты другой за пределы Луганской Народной Республики для оплаты по внешнеэкономическим операциям;

- сумма задолженности, наименование валюты.

Уведомление о нарушении установленных сроков по экспортной операции должно содержать следующую информацию:

- наименование субъекта внешнеэкономической деятельности, его местонахождение и код ЕГРЮЛ (фамилия, имя, отчество, место жительства, идентификационный номер – для физических лиц-предпринимателей);

- наименование нерезидента, страна его местонахождения;

- номер и дата внешнеэкономического договора (контракта);

- номер и дата ГТД или другого документа, подтверждающего поставку предмета экспорта;

- стоимость фактически поставленного предмета экспорта;

- дата окончания установленных сроков расчетов;

- сумма задолженности, наименование валюты.

Государственный банк Луганской Народной Республики до десятого числа месяца, следующего за отчетным, в произвольной форме уведомляет Государственный комитет налогов и сборов Луганской Народной Республики в следующих случаях:

- отсутствие информации от субъекта внешнеэкономической деятельности об экспортной операции, на которую в соответствии с действующим законодательством Луганской Народной Республики оформляется ГТД;

(абзац 20 пункта 16.3. в редакции Пост.Сов.Мин.ЛНР №181/18 от 03.04.18)

- изменение условий договора, вследствие чего выполнение нерезидентом обязательств по экспортной операции полностью или частично осуществляется путем поставки товара;

- непредоставление субъектом внешнеэкономической деятельности на требование Государственного банка Луганской Народной Республики документов, которые необходимы последнему для выяснения состояния расчетов по экспортной, импортной операциям.

16.4. Должностные лица Государственного комитета налогов и сборов Луганской Народной Республики в пределах своей компетенции имеют право:

- проводить проверки соблюдения субъектами внешнеэкономической деятельности нормативных правовых актов Луганской Народной Республики по вопросам валютного контроля;

- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

- применять установленные штрафные санкции и начислять пеню за нарушения требований настоящего постановления;

- запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;

- осуществлять иные действия, предусмотренные законодательством Луганской Народной Республики

16.5. Государственный таможенный комитет Луганской Народной Республики до пятого числа месяца, следующего за отчетным, передает в электронном виде информацию согласно приложению № 3 к Временному порядку об оформленных Государственным таможенным комитетом Луганской Народной Республики грузовых таможенных декларациях (реестры грузовых таможенных деклараций) Государственному комитету налогов и сборов Луганской Народной Республики и Государственному банку Луганской Народной Республики.

16.6. Государственный комитет налогов и сборов Луганской Народной Республики до десятого числа месяца, следующего за отчетным, передает Государственному банку Луганской Народной Республики в электронном и печатном виде информацию о вывозе/ввозе товаров железнодорожным транспортом с территории/на территорию Украины и Донецкой Народной Республики.

16.7. В целях осуществления финансового контроля за соблюдением требований валютного законодательства, субъекты внешнеэкономической деятельности либо их представители, по запросу Государственного комитета налогов и сборов Луганской Народной Республики, обязаны предоставить необходимую уточняющую информацию по выполнению условий внешнеэкономического договора (контракта), в том числе:

- информацию о наличии текущих счетов, открытых в Государственном банке Луганской Народной Республики, и движения денежных средств по ним;

- информацию о счетах, открытых для ведения внешнеэкономической деятельности, на территории других государств, в том числе информацию о счетах третьих лиц, на которые будут осуществляться расчеты по внешнеэкономическим операциям, согласно контракту;

- грузовые таможенные декларации, товарно – транспортные накладные и другие товарно – сопроводительные документы с отметками таможенных органов, железнодорожные накладные, на основании которых осуществлялся ввоз или вывоз товаров на территорию/ с территории Луганской Народной Республики;

- другие документы, подтверждающие проведение экспортно – импортных операций (акты выполненных работ и другое).

Срок предоставления информации не может превышать 10 календарных дней от даты получения запроса.

Результаты анализа полученной информации должностными лицами  органов налогов и сборов оформляются в виде аналитической справки в произвольной форме, которая регистрируется в специальном журнале и подписывается должностными лицами органов налогов и сборов и субъекта внешнеэкономической деятельности.

В случае установления нарушений требований настоящего Временного порядка, должностными лицами органов налогов и сборов проводятся контрольно-проверочные мероприятия согласно Закону Луганской Народной Республики от 28.12.2015 № 79-II «О налоговой системе» (c изменениями).

( пункт 16.7. дополнено абзацами 7, 8 в соответствии с Пост. СовМин ЛНР от 13.10.17 № 688/17)

16.8. Государственный банк Луганской Народной Республики в произвольной форме уведомляет Государственный комитет налогов и сборов Луганской Народной Республики в случае изменения условий расчетов, предусмотренных внешнеэкономическими договорами (контрактами) с субъектами ВЭД.

(дополнено пунктом 16.8 в соответствии с Пост СовМинЛНР от 27.06.2017 № 389/17)

 


Поделиться:



Последнее изменение этой страницы: 2019-03-29; Просмотров: 247; Нарушение авторского права страницы


lektsia.com 2007 - 2024 год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! (0.015 с.)
Главная | Случайная страница | Обратная связь