Очередной год (i) 2018 год ⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 3Следующая ⇒
Предложено ОКК	Утверждено ГКТ РБ
1	Объем твердых коммунальных отходов, в т.ч.:	тыс. куб. м	2808, 0	2808, 0
	обработка	тыс. куб. м	-	-
	обезвреживание	-//-	-	-
	захоронение	-//-	2808, 0	2808, 0
2	Объем реализации, в т.ч.:	-//-	2808, 0	2808, 0
	население	-//-	1703, 33	1703, 33
	бюджетные организации	-//-	374, 59	374, 59
	прочие потребители	-//-	730, 08	730, 08

 

Прием ТКО производится согласно заключенным договорам с потребителями.

Объем необходимой валовой выручки на 2018 год на захоронение твердых коммунальных отходов организацией заявлен в размере 238887, 99 тыс. руб.

В результате анализа соответствия представленных расчетов действующим нормативам и ценам на регулируемый период и проведения корректировок расходы по основным статьям затрат составили (в среднем за год):

1. Производственные расходы приняты в размере 59583, 38 тыс. руб., в том числе:

– расходы на сырье и материалы – 16929, 07 тыс.руб. В данную статью затрат включены затраты на ГСМ, на приобретение необходимых запасных частей для осуществления бесперебойной работы по обслуживанию полигона и техники и т.д. (приказ «об утверждении норм расхода горюче смазочных материалов», анализ счета 10 по субсчетам, оборотно-сальдовая ведомость по счету 20 за 2016 год приложены к материалам дела);

- расходы на энергетические ресурсы – 1892, 66 тыс. руб. Затраты на электрическую энергию приняты в соответствии с расчетом нормативного расхода эл. энергии, с учетом представленного договора с ООО «ЭСКБ» от 21.04.2014 г. №100600254, а также счет-фактур за 2016 год. На 2018 год применен индекс 1, 063 согласно основным параметрам прогноза социально–экономического развития Российской Федерации на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов;

- расходы на работы и (или) услуги по эксплуатации объектов, используемых для обработки, обезвреживания, захоронения твердых коммунальных отходов – 7000, 00 тыс. руб, приняты затраты на выполнение работ по засыпке грунтом территории полигона нерадиоактивных твердых коммунальных отходов (контракты и протокола рассмотрения заявки на участие в электронном аукционе приложены в деле организации);

- общехозяйственные расходы – 3454, 36 тыс. руб. приняты по предложению организации. Согласно п.11.7 учетной политики бухгалтерский учет затрат на производство ведется на счете 26 «Общехозяйственные расходы». В конце отчетного периода косвенные расходы подлежат распределению между объектами калькулирования пропорционально полученным доходам (оборотно-сальдовая ведомость по счету 26 имеется в деле организации);

- расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды основного производственного персонала – 29198, 09 тыс. руб. Расчет численности основного производственного персонала составляет 47 человек. Расходы на оплату труда определены исходя из утвержденного штатного расписания, из представленных организацией расчетов и положением об оплате труда работников. Расходы на оплату труда составил 22425, 57 тыс. руб., страховые взносы основного ПП – 6772, 52 тыс. руб. Тариф страхового взноса в размере 30% принят согласно ФЗ от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ (ст.58.2). Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере 0, 20% принят согласно уведомлению Фонда социального страхования РФ (уведомление приложено в деле).

- прочие производственные расходы – 1109, 20 тыс. руб. приняты по предложению организации. Расходы включают в себя расходы на водопотребление, дератизацию, исследование почвы на полигоне ТБО (сч.60) и общепроизводственные расходы (сч. 25) за минусом расходов на оплату труда ремонтного персонала (договора, оборотно-сальдовая ведомость по данным затратам имеется в деле организации);

2. Ремонтные расходы приняты в размере 4364, 80 тыс. руб., в том числе:

- расходы на текущий ремонт – 193, 75 тыс. руб. приняты по предложению организации затраты на ремонт (договора приложены в деле);

- расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды ремонтного персонала – 4171, 05 тыс. руб. Расчет численности ремонтного персонала составляет 11 человек. Расходы на оплату труда определены исходя из утвержденного штатного расписания, из представленных организацией расчетов и положением об оплате труда работников. Расходы на оплату труда составил 3203, 57 тыс. руб., страховые взносы основного ПП – 967, 48 тыс. руб. Тариф страхового взноса в размере 30% принят согласно ФЗ от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ (ст.58.2). Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере 0, 20% принят согласно уведомлению Фонда социального страхования РФ (уведомление приложено в деле).

3. Административные расходы приняты в размере 8148, 68 тыс. руб., в том числе:

– расходы на оплату услуг связи, вневедомственной охраны, юридических, информационных, аудиторских, консультационных услуг – 245, 98 тыс.руб. приняты по предложению организации на услуги связи и интернет, охраны и т.д. на основании представленных договоров и оборотно-сальдовой ведомости по 26 и 20 счету (договора имеется в деле организации);

– арендная плата, лизинговые платежи, не связанные с арендой (лизингом) объектов, используемых для обработки, обезвреживания, захоронения твердых коммунальных отходов – 696, 80 тыс. руб. принята на основании договора № 150 от 01.03.2016 с гр. Байгильдином К.У. о возмездном временном пользовании транспортными средствами.

- расходы на страхование производственных объектов, учитываемые при определении базы по налогу на прибыль – 88, 55 тыс. руб. приняты по предложению организации (договора на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств приложены в деле);

- расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды административно-управленческого персонала – 7117, 35 тыс. руб. Расходы на оплату труда определены исходя из утвержденного штатного расписания, из представленных организацией расчетов и положением об оплате руда работников (оборотно-сальдовая ведомость по счету 26 имеется в деле организации). Расходы на оплату труда составили 5466, 48 тыс. руб. Страховые взносы административно-управленческого персонала – 1650, 88 тыс. руб. Тариф страхового взноса в размере 30% принят согласно ФЗ от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ (ст.58.2). Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере 0, 20% принят согласно уведомлению Фонда социального страхования РФ (уведомление приложено в деле).

4. Сбытовые расходы (расходы по сомнительным долгам) приняты в размере 4814, 36 тыс. руб. по предложению организации на основании представленных материалов по расходам по сомнительным долгам (оборотно - сальдовая ведомость по счету 63 «Резервы по сомнительным долгам» имеется в деле организации).

5. Расходы на амортизацию основных средств и нематериальных активов, относимые к объектам, используемым для обработки, обезвреживания, захоронения твердых коммунальных отходов приняты в размере – 802, 68 тыс. руб. принята в соответствии с классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы (оборотно-сальдовая ведомость по счету 20 имеется в деле организации);

6. Расходы на арендную плату и лизинговые платежи в отношении объектов, используемых для обработки, обезвреживания, захоронения твердых коммунальных отходов – не заявлены организацией;

7. Расходы по уплате налогов и сборов приняты в размере 3593, 40 тыс. руб., в том числе:

       - налог на прибыль – 3500, 00 тыс. руб. принят по предложению организации согласно представленному расчету организации по налоговой базе по налогу на прибыль и налоговой декларации за 2016 г.

       - налог на имущество – 30, 30 тыс. руб. принят по предложению организации (налоговые декларации приложены в деле)

8. Расходы на оплату товаров, работ и услуг других операторов по обращению с твердыми коммунальными отходами – 24913, 40 тыс. руб., приняты на основании договора об оказании услуг по обращению с отходами № В2018-01 от 07.12.2017 г. с ООО «ЭКО-УФА»;

Нормативная прибыль – 2492, 96 тыс. руб. принят по предложению организации в соответствии с п. 38 Основ ценообразования в области обращения с твердыми коммунальными отходами, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 30.05.2016 № 484 «О ценообразовании в области обращения с твердыми коммунальными отходами» расходы на выплаты, предусмотренные коллективными договорами, не учитываемые при определении налоговой базы налога на прибыль (расходов, относимых на прибыль после налогообложения) в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации;

⇐ Предыдущая123Следующая ⇒

Поделиться: