Совершившего преступление в сфере предпринимательской

Тюмень 2008

Аксенов Р.Г. Тактика изобличения лица, совершившего преступление в сфере предпринимательской деятельности: Методические рекомендации. – Тюмень: Тюменский юридический институт МВД России, 2008. – 72 с.

В методических рекомендациях раскрываются тактические проблемы изобличения лица, совершившего преступление в сфере предпринимательской деятельности, и предложены варианты их разрешения в условиях действия современного законодательства, чему способствовало выделение следственных ситуаций и алгоритмов их разрешения при реализации тактической операции по изобличению; выявление особенностей следственных действий, проводимых в целях изобличения субъекта преступления в сфере предпринимательской деятельности, и предложение тактических рекомендаций по повышению эффективности их производства.

Методические рекомендации рассчитаны для использования в практической деятельности работниками правоохранительных органов, а также могут быть рекомендованы студентам, слушателям и курсантам юридических вузов и факультетов

©Тюменский юридический

институт МВД России, 2008

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………4

§ 1. Содержание тактической операции по изобличению лица, совершившего преступление в сфере предпринимательской деятельности …………………………………………………………………………………..6

§ 2. Тактика допроса, направленного на изобличение лица, совершившего преступление в сфере предпринимательской деятельности………..21

§ 3. Тактические особенности иных следственных действий, проводимых в целях изобличения субъекта преступления в сфере предпринимательской деятельности……………………………………………………………43

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………..71

ВВЕДЕНИЕ

Криминалистическое обеспечение расследования преступлений, совершенных в сфере предпринимательства, в части научно-методического сопровождения представлено широким разнообразием частных методик расследования. Однако процент раскрываемости и привлечения к ответственности реальных участников большинства экономических преступлений остается по-прежнему на невысоком уровне.

Отчасти такая ситуация обусловлена высоким криминальным противодействием, оказываемым преступниками, которые по своим социально-психологическим качествам значительно превосходят общеуголовный элемент. Это выражается в наличии широких коррумпированных связей, сильной адвокатской поддержке, уровне собственного образования (как правило, высшее экономическое и/или юридическое), четкой ориентированности на сокрытие противоправности отдельных операций или всей коммерческой деятельности и т. п.

В противовес такому противодействию должно существовать надлежащее криминалистическое обеспечение деятельности правоохранительных органов, выражающееся в достаточных условиях оснащенности техническим, тактическим и методическим арсеналом средств борьбы с преступлениями. Однако уровень такой оснащенности следственных, оперативных, экспертных и других подразделений органов внутренних дел по-прежнему отстает от уровня развития противоборствующей стороны.

В этой ситуации возникает необходимость разработок не специфических, характерных для одних и не характерных для других категорий дел задач, а предложение общих универсалий разрешения проблемных ситуаций, возникающих по всем без исключения уголовным делам. Такой закономерный характер возникновения и разрешения имеет задача изобличения преступника в совершении преступления, выступающая в качестве цели всего уголовного преследования (п. 55 ст. 5 УПК РФ). Специфика преступного воздействия на общественные отношения в сфере предпринимательской деятельности определяет и особенности изобличения субъекта преступления, информация о котором выявляется уже до возбуждения уголовного дела и, как правило, оперативным путем. В круг таких преступлений мы включаем деяния, предусмотренные ст. ст. 171-174¹, 176-180, 188, 193-199², 201 и др. УК РФ, где в качестве основного субъекта выступает лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью как на законных основаниях, так и нелегально.

При подготовке методических рекомендаций проведен анализ следственной и судебной практики: изучено 275 уголовных дел о преступлениях в сфере предпринимательской деятельности (ст. ст. 171-174¹, 176-180, 188, 193-199², 201 и др. УК РФ), опрошено 211 сотрудников следственных и оперативных подразделений, осуществлявших раскрытие и расследование преступлений изучаемой категории. Такой обширный эмпирический материал позволил разработать конкретные практические рекомендации для следователей и оперативных работников по тактике изобличения лица, совершившего преступление в сфере предпринимательской деятельности.

Практические выводы и рекомендации предназначены также и для использования в учебном процессе при подготовке студентов (слушателей, курсантов) юридических вузов по курсу «Криминалистика», а также на курсах повышения квалификации сотрудников правоохранительных органов.

Содержание тактической операции по изобличению лица,

Деятельности

Изобличение как процессуальная деятельность стороны обвинения предполагает систему действий по обнаружению, собиранию, исследованию, оценке и демонстрации доказательств, направленных на установление их достаточности для обвинения и доказывание виновности лица, совершившего преступление.

Достижение цели изобличения лица в совершении содеянного реализуется в рамках тактической операции, содержащей комплекс необходимых следственных и иных процессуальных действий, оперативно-розыскных и организационных мероприятий.

Методики расследования преступлений в сфере предпринимательской деятельности имеют сходные условия их применения на различных этапах расследования. Эти условия именуются следственными ситуациями.

С учетом анализа изученных уголовных дел по рассматриваемой категории преступлений и результатов опроса следователей и оперативных работников, можно выделить следующие следственные ситуации, обусловливающие содержание тактической операции по изобличению лица, совершившего преступление в сфере предпринимательской деятельности.

1. Операция реализуется по делу, возбужденному по материалам оперативной разработки при задержании с поличным всех участников преступной группы. Разновидности этой ситуации будут обусловлены уровнем криминального противодействия. Такое противодействие может вообще отсутствовать. Так, по уголовном у делу, возбужденному в отношении семьи С. (отец, мать и сын), занимавшейся незаконным изготовлением и реализацией водки в своем частном доме, задержанные, находясь в состоянии фрустрации от внезапности для них операции выдали сотрудникам милиции не только все используемое оборудование, но и достаточно хорошо припрятанные деньги, вырученные от реализации спиртного, а также черновые записи, отражающие весь ход преступного бизнеса. Впоследствии они не противодействовали (за исключением матери, старавшейся выгородить сына) в даче правдивых показаний[1].

Может присутствовать внешнее противодействие, осуществляемое в виде влияния коррумпированных связей, незаконных действий защитников в основном на заключительной стадии досудебного производства или в суде. Внутреннее противодействие, сводящееся к воздействию на доказательственную информацию посредством уничтожения, утаивания, фальсификации и пр., при качественно проведенной оперативной разработке и надлежащем закреплении источников доказательственной информации в период первоначального этапа расследования может быть сведено к минимуму (11 %). Например, гр-не Узбекистана К., О. и Т. Были задержаны с поличным при реализации вина, привезенного контрабандным путем из Узбекистана. Задержание производилось всех соучастников одновременно в разных местах. Предварительно были задокументированы факты контрабандного провоза вина через Черлакский таможенный пост, реализации вина в различных розничных торговых точках, хранения и придания ему товарного вида (наклеивание этикеток) на складах базы «Вторресурсы»[2].

2. Операция реализуется по делу, возбужденному по материалам оперативной разработки при задержании с поличным одного или нескольких соучастников. Поскольку другие соучастники скрылись или неизвестны, то противодействие ярко выражено, при этом в смешанной форме, в которой акцент деятельности преступников смещается на воздействие на источники доказательственной информации, включая и свое сокрытие (18, 1 %). Например, гр-не С. и З. были задержаны при изготовлении алкогольной продукции с использованием кустарно смонтированной поточной линии по розливу и укупорке, установленной в подвале гаража на окраине г. Челябинска. Иные соучастники, осуществлявшие организацию и прикрытие преступной деятельности, поставку сырья, транспортировку, реализацию готовой продукции были установлены по результатам изобличения указанных выше задержанных лиц[3].

3. Операция реализуется по делу, возбужденному по материалам оперативной разработки, задержание осуществляется по результатам проведенных следственных действий. Уровень противодействия высок (12 %). Так, в ходе оперативной разработки гр-на Б. – руководителя строительной фирмы «Уралэлитстрой» были получены сведения о хищении денежных средств путем необоснованного начисления и получения из бюджета налога на добавленную стоимость и сокрытие доходов от налогообложения. В частности, сведения о реальной финансово-хозяйственной деятельности («черновая бухгалтерия») хранились на съемном жестком диске у главного бухгалтера, а документы на фиктивные фирмы, с которыми были заключены договоры субподряда в сейфе в кабинете директора. По результатам серии обысков гр-н Б. был задержан[4].

4. Операция реализуется по делу, возбужденному по факту случайного задержания одного или нескольких соучастников в результате оперативно-профилактических мероприятий. Уровень противодействия высок (9, 1 %). Так, сотрудниками дорожно-патрульной службы был задержан автомобиль КАМАЗ, перевозивший 15 тонн колбасных изделий, полученных со слов водителя на складе Омского мясокомбината, а в сопроводительных документах места отгрузки были иные. В ходе проверки выяснилось, что гр-не М. и З. мошенническим путем завладели продукцией Омского мясокомбината и намеревались реализовать ее в северных городах Тюменской области[5].

5. Операция реализуется по делу, возбужденному по материалам доследственной проверки заявления, сообщения граждан, организаций о преступлении при задержании одного или нескольких соучастников по результатам проведенных следственных действий. Уровень противодействия в смешанной форме очень высокий (12, 7 %). Например, предприниматели Д. и С. осуществляли заготовку древесины по выданным лесорубочным билетам на соседних участках. При заготовке весь лес экспортного стандарта вывозился на участок гр-на Д., а некачественная древесина  на участок гр-на С, который согласно представленным официальным документам остался без прибыли и не начислял налог на добавленную стоимость, а также получил из бюджета часть затраченных средств. В ходе доследственной проверки, проведенной по заявлению лесхоза были получены достаточные данные для возбуждения уголовного дела по ст. ст. 159, 198 УК РФ в отношении указанных субъектов, которые были задержаны по результатам обысков[6].

6. Операция реализуется по делу, возбужденному по материалам доследственной проверки заявления, сообщения граждан, организаций о преступлении, совершенном подозреваемым, которому избрана мера пресечения не связанная с заключением под стражу. Уровень противодействия в различных формах самый высокий (37, 1 %). Такая ситуация особо типична для преступлений, связанных с банкротством. Например, в результате расследования уголовного дела № 390773, возбужденного в отношении директора ОАО «ДРСУ-3» Ш., главного бухгалтера К. по ст. ст.199 ч. 2 и 196
УК РФ, было установлено, что расчет по дебиторской задолженности предприятия производился контрагентами на расчетный счет ООО «Вираж-плюс», учрежденного женой Ш., в счет оплаты за аренду формально переданного оборудования[7].

В зависимости от выделенных ситуаций обозначим модели тактических операций по изобличению преступника.

Заподозренное лицо выступает в качестве главного носителя информации. Появление в поле зрения следствия этого носителя информации сопряжено с выходом на другие, закономерно связанные с личностью и деятельностью преступника и отражающие обстоятельства его жизнедеятельности, имеющие значение для дела, включая элементы криминального поведения в рамках расследуемого деяния, а также и тех лиц, с которыми он взаимодействовал в пред- и посткриминальный периоды.

Обнаружение и исследование таких носителей позволяет собрать сведения, дополняющие уже имеющуюся картину происшедшего, познать информацию о его личности, содеянном в ходе подготовки к реализации незаконных действий в какой-либо сфере хозяйствования, действиях по сокрытию своей незаконной деятельности, особенно в посткриминальный период, а также о связи его с предметом посягательства (деньги, ценные бумаги, товары и пр.), средствами достижения преступного результата (например, оборудование подпольного цеха) и других обстоятельствах преступления. Как правило, познание данной информации идет за счет использования вещных объектов, а установление их связи с преступником, самим посягательством составляет процесс изобличения по материальным следам.

Кроме этого преступник и сам являет собой следообразующий объект, и в то же время выступает следовоспринимающим объектом, неся на себе (теле, одежде) материально-фиксируемую информацию (например, частицы грунта, сырья из организованного им «подпольного» цеха; частицы специальных химических веществ, использовавшихся при задержании с поличным на обуви и одежде) и идеальную информацию, хранящуюся в его памяти. Эту информацию он в любом случае прямо или косвенно, полностью или частично передает другим людям в процессе или после осуществления преступной деятельности, т. е. образуя новые источники и открывая возможности их познания.

Поиск таких источников идет через изучение личности лица, совершившего преступление, что является задачей создания информационного фонда, необходимого для реализации тактической операции. При этом данный информационный фонд должен содержать информацию не только о личности, но и о возможных источниках доказательственной и ориентирующей информации, предположение о наличии которых можно построить из сведений составляющих криминалистическую характеристику (особенно это данные о способе и механизме следообразования). Тогда при проведении операции по изобличению, действия инициирующего субъекта должны быть направлены не только на поиск доказательств, уличающих лицо в совершении преступления, но и на устранение возможности их уничтожения. Особенно это значимо по пятой и шестой следственным ситуациям, где уровень противодействия самый высокий.

В то же время не следует в содержание рассматриваемой операции включать все возможные действия, связанные с получением уголовно-релевантной или ориентирующей информации, отождествляя тем самым операцию с полным процессом расследования по делу.

На наш взгляд, модели данной операции должны содержать в себе комплексы согласованных следственных действий, оперативно-розыскных и иных мероприятий, проводимых при установленном лице, и направленных на обнаружение фактических данных и их демонстрацию ему и другим участникам производства по делу. При этом не обязательно ставить цель получения от него полного признания в содеянном. Это может быть факультативной тактической задачей, которую вполне заменяет задача демонстрации несостоятельности позиции лица, совершившего преступление, и его защитника.

С учетом изложенного модель тактической операции по изобличению лица, совершившего преступление в сфере предпринимательской деятельности, в первой следственной ситуации может содержать в себе следующие действия[8]:

1. Учитывая, что рассматриваемой тактической операции предшествует операция по задержанию, то в случае применения специальных химических веществ должны быть проведены выемка и осмотр одежды и сопутствующих вещей задержанных.

2. Провести освидетельствование с целью выявления следов специальных химических веществ на теле (руках, лице, волосах) подозреваемых.

3. Произвести с их участием осмотры предметов преступления (незаконно реализуемое имущество, сырье для его производства, деньги, которыми за него рассчитывались, похищенные ценности и пр.).

4. Сразу после задержания должны быть запланированы и проведены одновременные обыски у всех соучастников. Допрос задержанных целесообразно отложить до получения как можно большего количества доказательств. Благо, что закон позволяет нам провести допрос задержанного не сразу, а в течение 24 часов. В этот временной промежуток должно быть проведено максимальное количество следственных действий и ОРМ, направленных на закрепление доказательственной информации, недопущение уничтожения ее источников.

Параллельно с обысками оперативным подразделениям должно быть поручено выявление близких связей подозреваемых для планирования дополнительных обысков; преступных связей (особенно коррупционных) с целью принятия мер по нейтрализации противодействия; продолжено прослушивание телефонных переговоров подозреваемых, их близких и родственников.

5. По результатам обыска оперативному подразделению должно быть поручено установление имущества подозреваемых (транспортных средств, расчетных счетов, вкладов, сейфов в банках, ценных бумаг в депозитариях, недвижимости и пр. по документам, обнаруженным в ходе обыска), обстоятельств его приобретения, источников средств на его приобретение.

6. Допросить родственников подозреваемых по результатам обысков и обстоятельствам преступной деятельности.

7. Получить у подозреваемых необходимые образцы для сравнительного исследования (в большинстве случаев это образцы почерка (98 %), а также голоса (21 %) и отпечатков пальцев (13 %)).

8. Осмотреть изъятые при обысках объекты в присутствии подозреваемых. Предварительное получение у них определенных образцов и акцент при осмотре на признаки объекта, для идентификации с которыми эти образцы получены, имеет хороший наглядный изобличительный эффект, дополняемый собственным, подчас преувеличенным домысливанием подозреваемого.

9. По имеющимся по делу объектам назначить соответствующие судебные экспертизы, с постановлениями о назначении которых ознакомить подозреваемых.

10. Дать поручение оперативным подразделениям на установление неизвестных ранее контрагентов подозреваемых и мест незаконной предпринимательской деятельности.

11. Допросить выявленных свидетелей из числа контрагентов подозреваемых.

12. Провести предъявление подозреваемых для опознания свидетелям, если имеются и потерпевшим.

13. Допросить подозреваемых. Если проведение обозначенных выше действий и мероприятий невозможно в 24-х часовой срок, то допрос подозреваемых должен быть ограничен, вполне возможно даже только их свободным рассказом, чтобы оставить их в информационном вакууме, тем самым создав впечатление о полной осведомленности следствия о их действиях.

14. Поручить оперативным подразделениям организовать оперативные мероприятия в местах нахождения задержанных с целью получения информации о их линии поведения, осведомленности о деятельности следствия, неизвестных источниках доказательственной информации, недопущения общения между собой и их связями на свободе.

15. Поручить организовать наблюдение за свидетелями со стороны обвинения для установления фактов криминального воздействия на них с целью изменения показаний, и свидетелями со стороны защиты для выявления причин дачи ложных показаний.

16. Провести следственные эксперименты с участием подозреваемых. Как правило, по делам рассматриваемой категории это эксперименты по установлению механизма события, следообразования либо проверка профессиональных навыков субъекта.

17. Осмотреть с участием подозреваемых представленные оперативными подразделениями фонограммы прослушивания их телефонных переговоров.

18. Ознакомить подозреваемых с заключениями проведенных экспертиз и допросить по их результатам.

19. Предъявить обвинение и допросить в качестве обвиняемых с демонстрацией в ходе допроса всех полученных доказательств.

20. В случае несогласия с обвинением и продолжением дачи ложных показаний в целом или по отдельным эпизодам провести очные ставки с потерпевшими и свидетелями (контрагентами, налоговым инспектором, арбитражным управляющим, аудитором и пр.). Анализ изученных уголовных дел свидетельствует, что до предъявления обвинения следователь старается провести все возможные следственные действия, а после обвинения завершает производство по делу. В связи с этим, нецелесообразно проводить до указанного момента очные ставки, чтобы оставить их как иллюстрацию противоречивости позиции обвиняемого и после предъявления обвинения.

21. При признании вины полностью или частично необходимо провести проверки показаний на месте.

22. Дать поручение оперативным подразделениям продолжать выявлять неизвестные эпизоды преступной деятельности и выяснение дальнейших намерений обвиняемых в ходе судебного разбирательства и после вынесения приговора.

Во второй следственной ситуации, когда по результатам оперативной разработки задержан один или несколько соучастников, остальные скрылись или остаются неизвестными для органов следствия, акцент в проведении операции по изобличению смещается на решение следующих задач:

1. Выявление информации о личности и местонахождении соучастников.

2. Недопущение уничтожения источников доказательственной информации, поскольку уровень внутреннего противодействия достаточно высокий, незадержанные лица предпринимают все возможные попытки к их сокрытию.

3. Используя различные тактические приемы, в том числе основанные на разжигании конфликта, добиться от одного из задержанных признательных показаний для получения необходимой изобличительной информации в целях успешной реализации рассматриваемой тактической операции в отношении в последующем задержанных подозреваемых.

Таким образом, при рассматриваемой ситуации предложенный выше алгоритм сохраняется за некоторыми изменениями. Одновременные групповые обыски возможны в случае известности мест пребывания других незадержанных соучастников. Параллельно оперативно-розыскные мероприятия должны быть направлены на получение максимально возможной информации из мест содержания задержанного, оперативных установок по местам жительства, работы, отдыха задержанного и соучастников, из прослушиваемых телефонных переговоров, снятия информации с технических каналов связи и т. п.

При получении признания задержанного хотя бы по отдельным эпизодам необходимо закрепить как можно раньше его с помощью следственного эксперимента и проверки показаний на месте.

Третья следственная ситуация возникает, когда момент задержания с поличным упущен либо сотрудники правоохранительных органов столкнулись с результатами преступной деятельности, имевшей место в прошлом. В таком случае задержание осуществляется, как правило, по результатам обыска, в процессе которого обнаруживаются изобличающие лицо источники доказательственной информации. Здесь успех расследования также будет зависеть от качественного оперативного сопровождения, направленного на отработку связей задержанного, отыскание имущества, приобретенного преступным путем, выявление других источников доказательственной информации. В большинстве случаев (58, 7 %) в такой ситуации допросы свидетелей из числа сослуживцев, контрагентов уже проведены, поэтому необходимо уделять внимание допросу родственников и близких по результатам проведенного обыска, а также другим обстоятельствам жизнедеятельности задержанного. Последующий алгоритм изобличения может быть такой же, как и в первой ситуации.

Схожа с данной ситуацией по своим внешним признакам пятая ситуация[9], когда дело возбуждено по материалам доследственной проверки и лицо задерживается по результатам проведения следственного действия (также, как правило, обыска). Однако третья ситуация благоприятней в силу предшествующей возбуждению уголовного дела оперативной работе, направленной как на выявление источников доказательственной информации, так и на их сохранность, включая нейтрализацию криминального противодействия. Примером этому может служить уголовное дело по обвинению гр-н К. и Ш. по ст. ст. 171, 327, 159 УК РФ, которые совершили мошенничество в отношении Кормиловского ЛВЗ, завладев его продукцией на сумму 900 000 000 руб. и в последующем реализовав ее по поддельным документам через различные торговые точки, не имея лицензии на данный вид деятельности. Так, в процессе оперативной разработки было установлено, что указанные лица имеют коррупционные связи в подразделении по борьбе с экономическими преступлениями, где находилось уголовное дело по факту мошенничества в отношении ЛВЗ. Получив информацию о намерении коррумпированных оперуполномоченных в процессе предполагаемого обыска уничтожить изобличающие Ш. доказательства, чтобы избежать уголовной ответственности, настоящее уголовное дело было истребовано в вышестоящее подразделение, к обыску привлечены другие сотрудники. По результатам обыска были обнаружены документы, с помощью которых совершалось мошенничество, изготовленные Ш., последний был задержан[10].

В пятой ситуации оперативное сопровождение возможно, но оно будет базироваться на производной информации, полученной в ходе следствия. Как правило, преступниками уже подготовлена свидетельская база, обеспечивающая их алиби, либо оправдывающая их действия, предприняты действия по сокрытию средств преступной деятельности и имущества, нажитого преступным путем. Тактика изобличения строится в основном на результатах обыска, их исследовании с помощью экспертиз, материалах ревизий, налоговых проверок и экономических экспертиз. В этой ситуации особое значение приобретает проведение контроля и записи переговоров, с помощью которого можно получить сведения о не уничтоженных источниках информации о преступной деятельности, местах их сокрытия, соучастниках, преступном умысле и пр.

Проведение тактической операции в условиях четвертой следственной ситуации при случайном задержании одного или нескольких соучастников в результате оперативно-профилактического мероприятия с одной стороны осложняется неожиданностью факта существования преступной деятельности и практически полным отсутствием информации о ее объемах, с другой стороны облегчается за счет особенностей работы с задержанным. В большинстве подобных ситуаций задерживаются второстепенные участники преступной деятельности, выполняющие одну или две функции в преступной цепи. Осознавая свою незначительную роль, стараясь показать себя в выгодном свете, они в противовес раскрывают всю степень участия других причастных к преступлению лиц. В то же время основные участники преступной деятельности, даже будучи осведомленными о факте случайного задержания их соучастника, не связывают это с возможностью раскрытия совершенных ими посягательств. Для них это рядовое мероприятие, проводимое контролирующими органами, в отношении которых они предпринимают открытые попытки разрешения ситуации коррумпированными методами (за взятку, оказание спонсорской помощи подразделению, использование коррумпированных связей и пр.).

В данном случае появляется уникальная возможность с помощью оперативно-розыскных средств и методов не просто пресечь их деятельность, а подробно задокументировать, с организацией оперативного внедрения выявить все эпизоды, преступные связи и дальнейшие намерения. В этой ситуации начальная фаза операции по изобличению должна реализовываться сразу после задержания и базироваться на таких следственных действиях, как:

– осмотр предмета посягательства и средств преступления;

– получение образцов для сравнительного исследования;

– обыски по месту задержания, жительства и работы подозреваемых;

– проведение следственного эксперимента;

– производство проверки показаний на месте;

– допрос задержанных;

– назначение экспертиз.

Вторая фаза изобличения подозреваемых будет после проведения разработки в отношении основных соучастников, реализации операции по их задержанию. Ее содержание будет зависеть от работы с основными соучастниками, которая в большей степени может иметь развитие по условиям первой или второй следственной ситуации.

Как уже было сказано ранее, самая неблагоприятная ситуация – это шестая, когда подозреваемому избрана мера пресечения, не связанная с заключением под стражу. Тактическая операция осложнена тем, что еще в ходе предварительной проверки информация о выявленных фактах преступных действий становится известной всем соучастникам, которые успевают скрыть следы преступления, уничтожить черновые записи и поддельные документы, сменить места хранения, производства, сбыта товаров, повлиять на возможных свидетелей, предпринять иные меры криминального противодействия расследованию. В такой ситуации ни в коем случае нельзя отказываться от проведения обысков, что на практике, к сожалению, зачастую бывает (61, 7 %). По результатам опроса следователей, непроведение обыска они объясняют отсутствием: а) возможности обнаружить доказательства, поскольку подозреваемый скорее всего их уничтожил; б) оснований к производству обыска (так как их не нашлось для ареста, следовательно и к обыску они отсутствуют). Результаты таких обысков даже при условии сокрытия изобличающих фактов могут дать сведения о других источниках криминалистически значимой информации из обнаруженных ежедневников, записных книжек, мобильных телефонов, компьютеров. Результаты таких поисков должны быть отработаны сначала оперативным, затем следственным путем. Результаты допросов вновь выявленных свидетелей, а может быть и косвенно причастных к преступной деятельности лиц, получение информации в организациях, контролирующих учреждениях, подтверждающие факты занятия подозреваемым определенным видом деятельности, также могут быть использованы в целях изобличения.

Значительное внимание в этой ситуации уделяется специальным познаниям: экспертным возможностям в области экономики, технологии производства, компьютерной техники (особенно по восстановлению уничтоженных файлов); допросам подозреваемых с участием специалистов, особенно по результатам проведенных экспертиз.

При наличии соответствующей квалификации преступной деятельности, нельзя отказываться от контроля и записи переговоров, результаты которого подчас могут дать недостающую информацию в доказывании прямого умысла на совершение преступления.

Если в ходе расследования доказать вину лиц в совершении преступлений в сфере предпринимательской деятельности не представилось возможным, в силу чего уголовное преследование прекращается, процесс изобличения на этом может не закончиться. Необходимо в отношении указанных лиц инициировать активную оперативную разработку, так как по результатам исследования названная категория преступников в редких случаях отказывается от продолжения выгодной криминальной деятельности. В случае успешной разработки сложится более благоприятная ситуация, позволящая привлечь виновных к уголовной ответственности.

Описанные варианты моделей тактической операции по изобличению в процессе их использования должны постоянно подвергаться анализу, оценивая их ход, промежуточные результаты, полученные после каждого действия. Это позволяет скорректировать (уточнить, дополнить, сократить, предусмотреть кадровые изменения и пр.) намеченную программу по изобличению.

Естественно, что такие модели не могут носить характер шаблона, поскольку предложенная типизация относительна, и в любом случае специфика расследования по конкретному уголовному делу будет вносить свои коррективы. Особенно такая специфика ярко будет проявляться при проведении входящих в операцию отдельных следственных действий, тактические особенности которых будут рассмотрены в последующих параграфах.

Деятельности

Отличие допроса подозреваемого от допроса обвиняемого выражается в информационных условиях, в которых данное следственное действие будет реализовано. Допрос подозреваемого по возможности должен быть проведен как можно позже после его задержания или возбуждения уголовного дела, если лицо, совершившее преступление, не задерживали. Это необходимо, чтобы получить максимально возможную доказательственную базу для изобличения. Если достаточных доказательств пока не собрано и реализовать тактический замысел, направленный на получение признательных показаний или демонстрацию несостоятельности позиции подозреваемого, еще не возможно, целесообразно, на наш взгляд, ограничить допрос подозреваемого его свободным рассказом. Это не только позволит следователю сохранить пока втайне объем уже собранных и предполагаемых к получению доказательств, но и создаст у подозреваемого информационный вакуум, обусловленный отсутствием информации о состоянии уголовного дела и его положении. Как следствие, возможно это породит представление о полной осведомленности следователя о его преступной деятельности из других источников, ввиду чего и отсутствует надобность в его подробном допросе.

Такие следственные ситуации информационной достаточности определяют отличия в тактике допроса подозреваемого и обвиняемого. В целом же их тактика схожа и определяется линией поведения допрашиваемого и реализацией предоставленных прав. По линии поведения ситуации могут быть бесконфликтными и конфликтными. Реализация права на защиту позволяет как подозреваемому, так и обвиняемому влиять на тактический рисунок допроса, выбранный следователем. С учетом этого следственные ситуации допроса будут детерминированы не только поведением допрашиваемого, но и его защитника. Поведение защитника может выражаться в 3-х вариантах:

1) действие в рамках отведенных законом прав и обязанностей по защите своего клиента;

2) принятие противозаконных мер для ухода подзащитного от уголовной ответственности;

3) апатичное присутствие, бездействие на допросе при осуществлении защиты по назначению.

По делам рассматриваемой категории случаи защиты подозреваемых, обвиняемых по назначению единичны. У лиц, совершающих преступления в сфере предпринимательской деятельности, достаточно средств для того, чтобы нанять адвоката, к тому же квалифицированного, имеющего практику защиты по таким делам. Поэтому следователю с учетом прогнозирования ситуации по стилю действия адвоката, исходя из его личных и профессиональных характеристик, необходимо выдвинуть предположение и о позиции, которую займут допрашиваемый и его защитник:

- принятие всей версии следователя целиком, без каких-либо дополнений и поправок;

- принятие версии следователя, но с указанием на наличие смягчающих вину обстоятельств;

- интерпретация действий обвиняемого, подозреваемого в выгодном для него разрезе;

- изменение показаний, которые подозреваемый, обвиняемый давали ранее;

- полное отрицание вины, вплоть до провоцирования конфликта со следователем;

- уклонение от дачи показаний.

Для упредительного выяснения позиции защиты, а также определения возможных версий защиты следователю целесообразно в плане подготовки к допросу предусмотреть помимо изучения личности допрашиваемого, получить сведения о личности защитника, и попытаться установить с ним психологический контакт.

Первые две позиции, указанные названным автором, характерны для бесконфликтной следственной ситуации, однако следует помнить, что мотив принятия версии следователя может быть обусловлен стремлением скрыть другое преступление или неизвестные эпизоды преступной деятельности. Так, в ходе производства по уголовному делу, возбужденному по факту незаконной предпринимательской деятельности гр-на Ш., дававшего полностью признательные показания об организации им цеха по изготовлению подсолнечного масла, была получена оперативная информация о его беспокойстве, что органам расследования станет известен факт его причастности к заказному убийству[11].

В связи с этим, подозреваемый и его защитник одной из первоочередных задач ставят выяснение степени осведомленности следователя о преступной деятельности. Анализ изученных уголовных дел свидетельствует, что будучи неосведомленными на первоначальном этапе о состоянии процесса расследования, адвокаты советуют отказаться подозреваемым от дачи показаний, а информацию об объеме доказательственного материала стараются получить от следователя самостоятельно в процессе неофициального общения.

В случае отказа подозреваемого или обвиняемого от дачи показаний следователю необходимо приемами убеждения объяснить невыгодность такого поведения, сославшись на то, что подозреваемый (обвиняемый) с защитником только облегчают задачу следствия по доказыванию вины, так как у следователя есть возможность изобличения их другими доказательствами обвинительного свойства и отсутствует необходимость проверки их оправдательных версий, показаний о непричастности, иных представляемых доказательств. Такая благодарность за его отказ имеет психолингвистическое воздействие на уровне гипнотической индукции, так как разрушает привычный шаблон поведения следователя, который в сознании подозреваемого должен наоборот просить, убеждать дать показания. Кроме этого, усилив такую лингвистическую конструкцию указанием на то, что только «сознательное лицо, способствующее правосудию и желающее скорее быть осужденным, может так поступить» повергает допрашиваемого в сложную дилемму выбора вариантов среди мотивов поведения. Ход его рассуждений строится следующим образом. «Если согласиться со следователем и не давать показания, то значит я желаю быть скорее осужденным. Но я этого не желаю, значит я не должен содействовать следствию, т.е. мне необходимо дать показания».

Осложняется такое убеждение присутствием защитника как третьего лица, имеющего естественные возможности отвлечения своего подзащитного. Но в то же время защитник может быть использован для усиления убедительного эффекта путем мгновенного переключения внимания следователя на него и произнесении фразы о наличии и весомости уже имеющихся по делу изобличающих доказательств, которые защитник как профессионал может грамотно оценить и разъяснить их значение своему подзащитному. В довесок может быть запущена фраза, нейтрализующая сразу двоих участников стороны защиты: «Неужели Вы (обращение к подозреваемому) не станете доверять своему адвокату, высокая компетентность которого определила Ваше решение его нанять». Здесь подозреваемый внутренне соглашается со следователем по поводу последней тирады и в целом по всей позиции о необходимости давать показания, а защитник отвлекается акцентом на значимость его личности.

Опасность в изменении ситуации здесь представляют разрешенные законом права защитника на дачу кратких консультаций и требования свидания наедине. Для упреждения таких перерывов в ходе допроса необходимо их нейтрализовать путем разъяснения процедуры допроса участвующим в нем лицам. Краткие консультации, свидание наедине не должно предоставляться в сам момент допроса, чтобы не превращать их в подсказки выгодного ответа подзащитному. На наш взгляд, достаточно эффективно может быть использована процедура открытия допроса подозреваемого, обвиняемого с участием защитника.

Перед началом допроса необходимо следователю удостоверится в личностях участников, представляет их друг другу, разъясняет права и оглашает некоторые процедурные правила допроса. Со ссылкой на ч.5 ст.164 УПК России раскрывает порядок производства следственного действия; акцентирует внимание на своих полномочиях, определенных п.3 ч.2 ст.38 УПК о самостоятельности в направлении хода расследования (а производство следственного действия есть составная часть всего хода расследования), и свободе выбора тактики допроса согласно ч.2 ст.189 УПК. После этого защитник уведомляется о том, что его праву давать консультации в присутствии следователя не корреспондирует прямая обязанность немедленного его обеспечения, реализация которого, как и постановка вопросов допрашиваемому, возможна только с разрешения лица, производящего допрос. Одновременно следователь уточняет, что момент реализации названного права относится на свое усмотрение. Кроме того, в соответствии с ч.4 ст.21 УПК России требования следователя в пределах оговоренных выше полномочий обязательны для всех, отступления от них, в частности, подсказки защитником выгодного для допрашиваемого ответа, могут быть расценены как отступление от закона. Окончанием процедуры является предупреждение защитника об уголовной ответственности по ст.310 УК России за разглашение данных предварительного расследования. Самой процедурой предупреждения и отобрания указанной подписки следователь как бы намекает, что всякие попытки противозаконных действий он без соответствующего реагирования не оставит.

Если отказ от дачи показаний подозреваемым впоследствии не ограничивает нас в его повторных допросах или допросах его в качестве обвиняемого, то аналогичный отказ обвиняемого создает ситуацию невозможности повторного допроса без его на то желания (ч. 4 ст. 173 УПК РФ). В этом случае формулировка указанной статьи уголовно-процессуального закона определяет направления реализации тактической операции по изобличению. Поскольку преступления в сфере предпринимательской деятельности, как правило, многоэпизодны, а также многосоставны (например, осуществление незаконного производства и реализации алкогольной продукции может быть одновременно квалифицировано по ст.ст. 171-1, 159, 238, 180, 327, 327-1 УК РФ), то необходимо последовательно предъявлять обвинение по отдельным эпизодам или составам преступлений, тем самым, во-первых, оставляя возможность для последующих допросов даже в случае отказа от дачи показаний обвиняемым; во-вторых, оставляет обвиняемого в неведении о пределах осведомленности следователя.

Помимо отказа от дачи показаний конфликтность ситуации допроса подозреваемого, обвиняемого может выражаться в:

- сообщении следователю заведомо ложной или укрытии (умалчивании) части информации;

- действиях обвиняемого и защитника по созданию конфликтной напряженной обстановки допроса и срыве следственного действия.

Сообщение ложной информации или умалчивание ее части даже при наличии бесконфликтной ситуации имеется по 100% изученных уголовных дел. Ложь стала обычным явлением повседневной жизни, а изобличение во лжи неотъемлемая часть не только рассматриваемой тактической операции, но и всего процесса расследования.

Не существует такого феномена, как поведение, типичное для лжи, т.е. нет формы поведения, которую демонстрировали бы все лжецы. Это осложняет для изобличителей лжи задачи по определению того, на что им следует обращать внимание. Различия между лжецами и людьми, говорящими правду, как правило, незначительны.

Особенно ярко это проявляется по рассматриваемой категории дел, что и было установлено в процессе исследования. В связи с этим предпримем попытку объяснения этого явления.

Согласно исследованиям в области психологии следственных действий и в частности допроса признаки лжи могут проявляться в невербальных, вербальных и физиологических реакциях человека.

Раскрывая процессы, переживаемые лицом, выделяются особенности поведения, обусловленные:

- возникшими в момент лжи эмоциями вины за преподносимый обман, страха за его возможное разоблачение и эмоционального подъема при наблюдении полного принятия лжи;

- сложностью содержания ложной информации, которую необходимо придумать, либо вспомнить ранее придуманную, в силу чего мыслительные процессы замедляются;

- контролем своего поведения, чтобы вести себя как человек, говорящий правду. Лжец может беспокоиться о том, что будет выглядеть неискренним, и будет прилагать усилие, чтобы произвести впечатление искреннего человека, даже в большей степени, чем когда говорит правду.

Для ситуации допроса эти процессы будут усилены ввиду действия таких факторов, как:

- сложность лжи, которая предполагает обстоятельное освещение интересующих следствие событий, с их интерпретацией в пользу лгущего, детализированное продумывание алиби;

- мотивация поведения намного сильнее, так как имеется угроза привлечения к уголовной ответственности;

- подозрительность субъекта, воспринимающего ложь, так как допрашиваемый осознает, что следователь будет обязательно проверять все, что он скажет, поэтому не сообщает информации, которая может быть проверена. Такую ложь легче объяснить, если она обнаруживается, сказав, что не упомянул об этом, не придав значения, или забыл рассказать;

- индивидуальные особенности лжеца.

Эти факторы будут иметь различную степень значимости в зависимости от вида преступления. Так, для рассматриваемой преступной деятельности в сфере предпринимательства сложность лжи будет достаточно высока, однако эта сложность определяется не столько конструкцией алиби, а скорее использованием и интерпретацией особенностей отраслевого законодательства, сложившейся практики ведения определенного вида деятельности, утаивания части информации в оправдывающую действия подозреваемого, обвиняемого пользу. Поскольку лицо, совершившее преступление, на протяжении всей своей деятельности достаточно уверенно владеет такой информацией, то интерпретировать ее в выгодном для себя свете не представляет для него особых затруднений и не так сильно замедляет его мыслительные процессы.

Мотивация ко лжи боязнью привлечения к уголовной ответственности незначительна, так как согласно судебной практики в большинстве случаев за преступления экономической направленности не назначают наказание, связанное с реальным лишением свободы. Больше на ложь мотивируют корыстно-собственнические интересы, связанные с боязнью потерять имущество, получаемые доходы.

Самое большое значение среди указываемых факторов будет иметь личность допрашиваемого. Успешного лжеца отличает хорошая подготовленность по теме разговора, оригинальность высказываний, быстрота мышления, красноречие, хорошая память, наличие актерских способностей, отсутствие эмоций страха, вины или восторга от собственной лжи.

В этой характеристике явно проявляется личность субъекта, совершающего преступления в сфере предпринимательской деятельности. Подозреваемые по делам рассматриваемой категории подчас лучше следователя владеют информацией об определенном виде деятельности, регламентирующих ее нормативных актах, состоянии вида рынка, а нередко и о наличии следов преступной деятельности. Оригинальность высказываний позволяет быстро оправдывать или объяснять свои действия при сомнении следователя в их правомерности. Быстрота мышления, выработанная в результате занятия бизнесом, способность к анализу ситуации и поиску нескольких результативных решений помогает выходить из ситуаций психологических ловушек. Красноречие, хорошая память, высокий интеллект позволяет в ходе допроса переключать следователя на сообщение незначимой информации, уводить его в сторону от темы допроса. Так, по уголовному делу, возбужденному в отношении гр-ки С. по ст. 159, 171 УК РФ, обвиняемая в процессе допросов постоянно пыталась отвлечь следователя от темы допроса, рассказывая о своих разносторонних увлечениях, о специфике определенных видов деятельности, которые косвенно касались совершенных ею преступлений, о своих знакомствах с известными людьми и их личной жизни. Этому способствовали и достаточно хорошо развитые актерские способности, которые она, в первую очередь, использовала в отношении потерпевших, а также в процессе расследования, изображая эмоции сожаления, участия, искренней помощи следствию и пр.[12]

Отсутствие эмоций в процессе обмана связано с привычкой лгать. Ведь чем чаще человек лжет, тем реже он испытывает удовольствие от введения других в заблуждение и тем меньше его посещает чувство вины, а постоянная тренировка в обмане уменьшает вероятность разоблачения, а потому снижает чувство страха. Такая привычка обязательно вырабатывается в процессе занятия незаконной предпринимательской деятельностью, которая своей незаконностью и обусловливает рассматриваемое поведение.

Сказанное не означает, что по рассматриваемой категории дел не представляется возможным выявить признаки лжи со стороны подозреваемого, обвиняемого. Как бы человек себя не контролировал или не был привычен ко лжи, отдельные признаки такого поведения он все равно проявляет.

Невербальное поведение сложнее контролировать, чем вербальное, поскольку:

- существуют рефлекторные связи между эмоциями и невербальным поведением, которых нет между эмоциями и речью;

- люди более натренированы в использовании слов, чем управлении поведением, так как речь важнее в обмене информацией;

- важность слов в обмене информацией заставляет говорящего обращать больше внимания на то, что он говорит, чем на то, что он делает;

- невозможно молчать на невербальном уровне.

К числу невербальных признаков в частности относятся изменение тона голоса и движений рук и ног. Традиционно выделяемые в литературе мимические признаки (движения бровей, губ, глаз) как раз не являются явными индикаторами лжи, так как достаточно хорошо контролируются. Тон голоса контролировать сложнее, чем мимику, так как в минуты стресса (что характерно для допроса особенно в период, следующий сразу после задержания) им управляет вегетативная система. Кроме этого, предполагая, что чрезмерность движений может выдать ложь (точнее нервозность по поводу лжи), движения явно замедляются. Особенно это проявляется в замедлении движений рук, кистей, пальцев, стоп и ног.

К вербальным характеристикам обмана относятся обусловленные эмоциями непрямые ответы, исключающие употребление личных местоимений или высказывания, содержащие отрицание. Например, вместо фразы «Я честный человек» использование оправдания «Я не мошенник». Правда для исследуемой категории лиц с достаточно сильной внутренней референцией этот признак, как и признак произнесения коротких фраз из-за неподготовленности, нехарактерны. Более значим признак, как уже ранее говорилось, сообщение незначимой информации и ухода в сторону от предмета допроса. А также явно подозрителен и возможно указывает на ложь признак четкости описания событий, как правило, в хронологически выверенной манере. Лицу, не подготовленному к объяснению каких-либо обстоятельств, сложно последовательно изложить все интересующие следствие сведения в стадии свободного рассказа. Его повествование будет содержать постоянный возврат к более значимому, яркому обстоятельству. Лицу же дающему ложные показания свойственно последовательное несбивчивое изложение показаний.

К физиологическим реакциям, которые следователь может определить без специального прибора – полиграфа, относятся повышение кровяного давления, сопровождающегося покраснением лица, шеи, ушей; учащение сердцебиения, определяемое по пульсу или выступающим на висках, лбу венам; усиление потливости ладоней, выявляемое по чрезмерному вытиранию их о брюки, платок, прилипанию к ладоням бумаги, ручки.

Учитывая изложенные признаки, для их выявления и провоцирования можно рекомендовать следующее:

1. Подвергать сомнению и просить разъяснить сказанное, просить это доказать, уведомлять, что сообщаемые сведения будут проверены. В данном случае идет воздействие на эмоциональную сферу, которое влияет на все три группы признаков, особенно на невербальные (тон голоса).

2. Постоянно задавать новые, уточняющие, детализирующие вопросы, что затрудняет процесс лжи, так как подозреваемый (обвиняемый) должен помнить об уже сказанном, что замедляет его мыслительные процессы и соответствующие телодвижения.

3. Оставлять до последнего момента в неведении об объеме и пределах осведомленности следователя. В подобных обстоятельствах допрашиваемый не знает, что ему можно сказать, и всегда рискует попасться на произнесении информации, противоречащей знанию следователя.

4. Следует быть хорошо подготовленным по предмету допроса, не только в рамках обстоятельств расследуемого дела, но и изучить все особенности вида предпринимательской деятельности, нарушение порядка которой привело к преступному результату. Особое внимание необходимо обратить на положения, регламентирующие порядок служебных действий подозреваемого.

5. Наблюдать за поведением допрашиваемого, особенно обращая внимание на мимолетное выражение эмоции на лице, заторможенность мелких движений кистей, пальцев рук, голеней и стоп, физиологические изменения. Такое осматривание с головы до ног невозможно самому следователю в момент ведения допроса, когда при этом он должен еще и записывать показания. С этой целью необходимо присутствие дополнительного участника (например, оперуполномоченного), который не только будет выполнять указанную функцию, но и нейтрализует своим присутствием численный перевес со стороны допрашиваемого и его защитника.

6. Слушать внимательно все, что произносит допрашиваемый и фиксировать вербальные несоответствия. Это также может подмечать дополнительный участник допроса.

7. Сравнивать поведение допрашиваемого с его обычным поведением, которое он демонстрировал в ситуациях, не связанных с дачей ложных показаний. Для этого сравнения можно использовать материалы оперативной видеосъемки допрашиваемого, обнаруженное при обыске домашнее видео, видеозаписи деловых переговоров. Также такое сравнение может быть сделано с информацией о личности и поведении подозреваемого, обвиняемого, полученной в ходе неформального с ним общения в отсутствии адвоката.

Выявление признаков лжи из свободного рассказа подозреваемого довольно сложная задача. Ярче они будут проявляться в вопросно-ответной стадии допроса, где их интенсивности будут способствовать приемы использования доказательств.

Как правило, содержание свободного рассказа на допросе подозреваемого по рассматриваемой категории дел имеет три генеральных оправдательных идеи допрашиваемого:

1. Последствия наступили в результате объективной экономической ситуации, сложившейся на рынке, в результате которой возглавляемая подозреваемым (обвиняемым) фирма не смогла продолжать осуществлять деятельность надлежащим образом, вследствие чего был причинен ущерб кому-либо (гражданам, контрагентам, банку, государству. Например, превалирующее количество таких оправданий встречается по уголовным делам, находившимся в производстве в 1995-1996 году в период после банковского кризиса и в 1998 году – в период дефолта.

2. Подозреваемый (обвиняемый) является номинальным руководителем, фактически никакой деятельности сам не осуществлял, только подписывал документы; фирмой руководило и получало доход другое лицо.

3. Допрашиваемый только помогал в осуществлении предпринимательской деятельности, оказывая различного рода услуги, фирмой официально руководит другой человек, о незаконности действий которого осведомлен не был.

Для опровержения данных версий допрашиваемого и его изобличения, должна быть подготовлена хорошая доказательственная база, включающая в себя два блока сведений:

1. Сведения, добытые в ходе следственных действий при непосредственном участии подозреваемого (обвиняемого), о наличии которых он осведомлен и уже ожидает их использование при опровержении его позиции на допросе. К ним относятся результаты следственных действий, входящих в тактическую операцию по его изобличению.

2. Сведения, добытые в его отсутствие, о наличии которых он не осведомлен или может только предполагать:

- аудиторское заключение с приложениями;

- допрос аудитора;

- сведения из торгово-промышленной палаты о состоянии рынка, уровне цен, основных субъектах данного вида деятельности в регионе и по стране;

- акт налоговой проверки;

- допрос налогового инспектора;

- анализ финансового состояния должника;

- допрос арбитражного управляющего;

- акты проверок контролирующих органов и протоколы административных правонарушений (противопожарной службы, центра стандартизации и метрологии, инспекции по торговле и качеству товаров, санитарноэпидемологического надзора и пр.);

- сведения о доходах из налоговой службы по прошлым отчетным периодам по нему и родственникам в сопоставлении со стоимостью имущества его семьи (жилье, транспорт и пр.);

- список телефонных звонков и установленных по ним связей;

- допросы лиц, уволенных и «обиженных»;

- допросы контрагентов;

- документы, изъятые у контрагентов;

- предметы преступления, изъятые у контрагентов или в местах их производства, хранения, не связанных с местом задержания подозреваемого;

- допросы рабочего персонала, не причастного к преступлению;

- информация, касающаяся личности подозреваемого, полученная из различных источников;

- результаты тактических операций по изобличению других соучастников.

Если доказательств достаточно для изобличения, то прежде целесообразно допросить обвиняемого по обстоятельствам, связанным с каждым из предъявляемых доказательств, лишив его в дальнейшем возможности опровергнуть это доказательство или изменить свои показания, использовав это доказательство в свою пользу (тактика постановки «отсекающих» вопросов). Так, предъявляя руководителю отчет предприятия, содержащий преступные нарушения налогового законодательства, следует спросить его: кто в интересующий период подписывал отчетные документы предприятия, представляемые в налоговую инспекцию, четко обозначить функции руководителя и главного бухгалтера, для подтверждения умысла не только лица, заполнявшего непосредственно бланк, но и руководителя, отдававшего указания по заполнению документов.

Если имеется возможность предъявить доказательства в их логической последовательности (сначала первичные документы и показания продавца или товароведа, их оформлявших, потом учетно-финансовые документы и показания кассира и ответственного лица, принявших товар и выплативших деньги, после этого показания бухгалтера и соучастников), то обычно в начале предъявляются доказательства, касающиеся второстепенных обстоятельств, затем – более значимых. Однако, с учетом личностных особенностей, может быть избран обратный порядок. Не подготавливая к этому допрашиваемого, с учетом эффекта внезапности следователь, например, предъявляет руководителю показания главного бухгалтера, изобличающие его в финансовых нарушениях и сокрытии налогов. Однако следует учитывать, что внезапность может не сработать и, поэтому, в дополнение к такому вескому доказательству должны иметься другие, хотя бы второстепенные, позволяющие при их предъявлении создать полную картину осведомленности и доказанности содеянного.

Создание впечатления о полной осведомленности основано на эффекте домысливания. В дополнение к сказанному можно использовать осведомленность о второстепенном обстоятельстве, например, о продаже продукции, не отраженной в бухгалтерских документах, задавая вопросы таким образом, как будто это единственное, что интересует следователя. В этих ситуациях для изобличения и подтверждения умысла в допросе целесообразно использовать информацию о явных признаках преступления в сфере предпринимательской деятельности:

1) полное несоответствие реальной хозяйственной деятельности ее документальному отражению;

2) несоответствие записей в бухгалтерских документах: первичных — учетным, учетных — отчетным;

3) наличие материальных подлогов в документах (дописки, исправления, подчистки, замена страниц и т. д.);

4) уничтожение бухгалтерских документов (первичных, учетных, отчетных);

5) инсценировка несчастного случая (пожар, затопление) или банкротства.

Также эффективно применять прием совместного с допрашиваемым анализа хозяйственных сделок предприятия, свидетельствующих, например, о возможном мошенничестве, легализации преступных доходов, уклонении от уплаты налогов или преступном банкротстве:

- сделки, сущность которых противоречит их форме (например, оформление купли-продажи договором простого товарищества);

- сделки, осуществленные нетипичным для данного предприятия способом (например, оплата наличными, тогда как обычно используется безналичный расчет);

- неоправданно высокая доля сделок с некоторыми контрагентами в ущерб другим;

- убыточные сделки;

- сделки с фирмами, зарегистрированными в оффшорных зонах;

- оплата информационных или маркетинговых услуг на значительную для данного предприятия сумму при отсутствии явно выраженного результата;

- сделки, стоимость которых заметно превышает рыночную.

Перечень данных признаков далеко не исчерпывающий и является специфическим для каждой организации и вида деятельности.

В том случае, когда все перечисленные выше возможности по получению доказательственной информации еще не будут исчерпаны эффективно будет применить прием демонстрации возможностей расследования. Особенно целесообразно его использование на примере освещения содержания тактических операций по задержанию и изобличению соучастников. Уже имея представление о содержании работы следователя по его изобличению подозреваемый (обвиняемый) достаточно легко представляет себе, какую доказательственную информацию можно будет получить от его соучастников и как эту информацию можно будет использовать против него.

Отвлечение внимания происходит при использовании тактики косвенного допроса, маскирующего главные вопросы и позволяющего создавать ситуации, в которых допрашиваемый мог бы «проговориться». По ходу допроса необходимо фиксировать противоречия в логике ответов допрашиваемого, приводить доказательства бессмысленности занятой позиции. Заведомо зная, что не получит правдивого ответа на основные вопросы и не имея возможности подкрепить вопрос доказательствами, следователь задает ряд других, менее опасных, с точки зрения допрашиваемого. Так, руководитель может утверждать, что не знаком с договором, на основании которого были получены суммы, не оприходованные на предприятии, что привело к сокрытию доходов. Задавая вопросы о поступлении других сумм по тому же договору, о которых знает главный бухгалтер, оприходовавший эти суммы, или суммы по смежным договорам, можно выявить и уличить руководителя в том, что он подписывал платежно-учетные и сводные документы, по которым проходили скрытые

Прием «вызов» должен быть строго ориентирован на допрашиваемого. Так, например, если лицо будет ссылаться на сложную экономическую ситуацию, обсудить с ним состояние данного вида рынка, предъявив сведения, полученные из торгово-промышленной палаты. Затем при получении ответа на сомнения следователя, высказать следующее сомнение в его правдивости, сославшись на показания контрагентов, затем использовать данные аудиторской проверки или анализ финансового состояния, сделанный арбитражным управляющим. По ходу этих сомнений можно проиллюстрировать контраст между ухудшением положения фирмы и ростом благосостояния допрашиваемого, нейтрализуя его объяснения об источниках доходов ссылками на сведения из ФНС, РЭО ГИБДД, БТИ, пенсионного фонда, и пр. о наличии имущества у него, его родственников и уровне и источниках доходов последних.

При этом применение приема вызов влечет за собой естественное «создание напряженности», которую можно усилить даже несмотря на присутствие защитника проведением перекрестного допроса.

Выше уже говорилось о необходимости участия в допросе подозреваемого (обвиняемого) второго лица со стороны обвинения для ведения наблюдения за поведенческими реакциями допрашиваемого. При этом активность второго участника может быть усилена его непосредственным участием, направленным на:

- создание напряженности и изобличение в ложности показаний за счет вербального указания на поведенческие признаки, проявляющиеся у лица, дающего показания, с просьбой их объяснения;

- рассеивание внимания и усиление сложности восприятия посредством деления вопросов по предмету допроса на двоих допрашивающих;

- контроля содержания показаний по специфическим вопросам в сфере экономики, налогообложения, отраслевого законодательства при наличии соответствующих познаний у одного из допрашивающих.

Задаваемые вопросы не должны носить однородного, последовательного характера, они должны относиться к разным обстоятельствам преступного события, но в то же время не выходить за рамки этого события или эпизода, соответствовать одному направлению приложения выясняемой информации, должны быть в прямой логической связи между собой. Например, один допрашивающий выясняет обстоятельства, касающиеся способа преступления, другой – роли соучастников (логично, что эти обстоятельства прямо взаимосвязаны, так как роли соучастников распределяются по функциям реализации способа подготовки, совершения и сокрытия преступления). В случае постановки одним допрашивающим вопросов об имущественном положении подозреваемого (обвиняемого), а другим – о подготовке к совершению преступления, внимание допрашиваемого будет сильно разобщено, не позволит ему сосредоточиться и он попросту откажется отвечать на вопросы. При таком явном разобщении внимания подозреваемого (обвиняемого) на несвязанных напрямую выясняемых обстоятельствах обоснованно будет и вмешательство адвоката с ходатайством о недопущении психологического воздействия. Даже при наличии разъяснений в начале допроса о невмешательстве в его тактику, не выдержит ни один защитник, чтобы не вмешаться. В связи с этим, такое воздействие с помощью перекрестного допроса должно выглядеть не явным, естественным, спокойным выяснением взаимосвязанных, но все же разных по содержанию обстоятельств, что не так насторожит подозреваемого (обвиняемого), но все же не будет позволять ему полностью сосредоточиться на выясняемом обстоятельстве, вследствие чего, он будет допускать проговорки и логические ошибки при даче ложных показаний.

Для контроля содержания показаний по специальным вопросам к допросу может быть привлечен соответствующий специалист. При этом закон не ограничивает следователя в разрешении специалисту задавать вопросы допрашиваемому, что позволяет добиться обозначенных выше целей перекрестного допроса и в отсутствие второго следователя или оперуполномоченного.

При подготовке к допросу со специалистом могут быть заранее оговорены примерные вопросы, которые он задаст подозреваемому (обвиняемому). Такие вопросы, в целях упреждения ходатайств защиты о превышении полномочий специалиста, должны не выходить за рамки его специальных познаний и относиться к специфике как законного ведения, так и нарушения порядка предпринимательской деятельности, осуществлявшейся допрашиваемым. Следует обратить внимание на конструкцию вопросов, чтобы они не имели наводящего характера. Целесообразно в содержание таких вопросов заложить сомнение в правильности действий или возможных объяснений своих действий подозреваемым (обвиняемым). При этом такое сомнение следует высказывать и самому следователю, но в вопросе, обращенном к специалисту. Таким образом, подозреваемый (обвиняемый) становится сторонним наблюдателем дискуссии о его положении следователя с компетентным лицом, разъясняющим в присутствии допрашиваемого все нюансы деятельности, им нарушенной, со ссылками на нормативные акты и имеющуюся практику. Такая дискуссия производит хороший изобличительный эффект. Информационной базой для разработки специальных вопросов могут стать акт налоговой проверки, аудиторское заключение, анализ финансово-хозяйственной деятельности, акт ревизии и заключения различных экспертиз.

Отсутствие же специалиста на допросе может породить обратную ситуацию, поскольку допрашиваемый и его защитник в состоянии заранее получить консультацию по спорным вопросам у соответствующих специалистов (например, в аудиторской фирме по вопросам объяснения причин допущения нарушений бухгалтерского учета). Тогда все преимущества во время допроса могут быть на стороне допрашиваемого, в силу его большей осведомленности в тонкостях специальных вопросов. В результате этого следователь может потерять инициативу ведения допроса, ввиду непонимания той информации, которую сообщит ему допрашиваемый. Так, по результатам анкетирования следователей, такая ситуация в настоящее время наблюдается по уголовным делам, возбужденным по признакам преступлений в сфере предпринимательской деятельности, осуществляемой на рынке ценных бумаг. Вопрос оборота ценных бумаг является одним из сложных для сотрудников правоохранительных органов, вследствие чего большое количество уголовных дел данной категории прекращается.

Поэтому следователь должен не только изучать специальную литературу, нормативные акты, консультироваться со сведущими лицами, но и приглашать специалистов различных отраслей знаний к непосредственному участию в следственных действиях. Это позволит следователю не только уяснить сущность ответов допрашиваемого, выявить ложь, правильно сформулировать вопросы, но и придать большую уверенность в ситуации, когда в допросе принимает участие адвокат.

Создание напряженности возможно не только за счет использования логических приемов допроса, но и посредством эмоционального воздействия. Кроме разнообразных способов убеждения в необходимости дачи признательных показаний, которые, как правило, по данным делам не действуют, целесообразно применять приемы разжигания конфликта между подозреваемыми (обвиняемыми) на основе имеющихся между ними или искусственно обостренных противоречий. Противоречия чаще всего среди лиц, совершающих экономические преступления, основаны на корыстно-собственнических интересах. Степень риска и получаемой прибыли у различных субъектов неадекватна. Так, по данным исследования, только в 27, 9% случаев полученный доход от занятия незаконным предпринимательством делился между соучастниками поровну, в 72, 1% - полностью оставался у организатора, выдававшего деньги соучастникам в виде “заработной платы”. Причем только в 4, 6% случаев он отчитывался перед сообщниками о расходе денежных средств. Таким образом, продемонстрировав допрашиваемому, занимающему в группе подчиненное положение, реальную сумму полученной прибыли в сравнении с выделяемым ему вознаграждением, можно рассчитывать на достижение желаемой цели от применения рассматриваемого приема.

Кроме этого, отношения между работниками организаций зачастую из служебных переходят в личные, в связи с чем основанием конфликта может быть ревность, обида, неприязнь, месть.

На этой мотивационной основе конфликт будет обусловлен гендерными различиями. Так, в отношении мужчин целесообразно использовать ревностный мотив по отношению к другим соучастникам; в отношении женщин конфликт с другими соучастниками целесообразно разжигать на демонстрации лжи, высказывавшейся соучастником в отношении личности допрашиваемой или непосредственно ей о каких-либо значимых для нее обстоятельствах. Для женщин ложь оказывает более негативное воздействие на взаимоотношение с лжецом, чем для мужчин, и женщины потом чаще вспоминают об этих случаях. Учитывая изложенное, такую особенность надо использовать для реализации обозначенного приема.

В ходе допроса подозреваемого (обвиняемого), безусловно, могут быть использованы и другие тактические приемы допроса, мы же предприняли попытку описать те из них, которые более значимы для тактической операции по изобличению.

Тюмень 2008

институт МВД России, 2008

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………4

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………..71

ВВЕДЕНИЕ

Содержание тактической операции по изобличению лица,

совершившего преступление в сфере предпринимательской

Деятельности

В зависимости от выделенных ситуаций обозначим модели тактических операций по изобличению преступника.

6. Допросить родственников подозреваемых по результатам обысков и обстоятельствам преступной деятельности.

11. Допросить выявленных свидетелей из числа контрагентов подозреваемых.

12. Провести предъявление подозреваемых для опознания свидетелям, если имеются и потерпевшим.

18. Ознакомить подозреваемых с заключениями проведенных экспертиз и допросить по их результатам.

21. При признании вины полностью или частично необходимо провести проверки показаний на месте.

1. Выявление информации о личности и местонахождении соучастников.

– осмотр предмета посягательства и средств преступления;

– получение образцов для сравнительного исследования;

– обыски по месту задержания, жительства и работы подозреваемых;

– проведение следственного эксперимента;

– производство проверки показаний на месте;

– допрос задержанных;

– назначение экспертиз.

12 3 Следующая ⇒

Последнее изменение этой страницы: 2019-03-30; Просмотров: 255; Нарушение авторского права страницы