Векселя, разновидности векселей и различия в их применении (Коммерческие, финансовые и дружеские; Простые и переводные). Операции с векселями - понимать суть и для чего нужны:

· учет

· домициляция

· инкассация

· акцептование

· авалирование

· опротестование

Вексель (небанковские деньги) — первый вид кредитных денег, возникший в результате торговли в кредит. Он представляет собой ценную бумагу, составленную по установленной законом форме и содержащую письменное безусловное долговое денежное обязательство об уплате определенной суммы в заранее оговоренный срок и в установленном месте. Вексель может быть простой (соло), выданный должником, и переводной (тратта), выписанный кредитором и направленный должнику для подписи с возвратом кредитору. Переводной вексель получает возможность обращаться благодаря передаточной надписи (индоссаменту) на обороте ценной бумаги. При этом по мере увеличения передаточных надписей платежная сила векселя растет, т.к. каждый индоссант несет солидарную ответственность по векселю.

 

Простой и переводной векселя — это разновидности коммерческого векселя, выдаваемого под залог товара. Кроме того, имеются также финансовые векселя, возникшие из предоставления в долг определенной суммы денег (их разновидностью служат казначейские векселя, по которым должником выступает государство). Существуют дружеские векселя, т.е. безденежные, которые выписывают друг на друга для последующего учета их в банке; бронзовые (дутые) векселя, не имеющие реального обеспечения.

Вексель имеет ряд характерных особенностей:

· абстрактность, т.е. отсутствие на документе вида сделки;

· бесспорность, т.е. обязательная оплата долга;

· обращаемость, т.е. передача векселя как средства платежа другим кредиторам, что создает возможность обеспечения, взаимозачета по долговым (вексельным) обязательствам.

Циркулярная сила векселя еще более возрастает при банковском акцепте (платежной гарантии со стороны банка).

Сфера вексельного обращения носит ограниченный характер и касается, в основном, обслуживания оптовой торговли, хотя и здесь сальдо (разность между денежными поступлениями и расходами за определенный период времени) взаимных требований погашается деньгами. К тому же в вексельное обращение вовлечен относительно узкий круг лиц; наконец, с помощью векселей невозможно осуществить те коммерческие операции, которые совершаются посредством наличных денег.

(Эти недостатки вексельного обращения вызвали к жизни появление следующего вида денег — банкноты.)

Операции с векселями:

Учет векселя - покупка банком или специализированным кредитным учреждением векселей до наступления срока платежа по ним, осуществляемая по цене, равной их номинальной стоимости, за вычетом процента, размер которого определяется количеством времени, оставшимся до наступления срока платежа, и величиной ставки учетного процента. Обычно банки принимают к учету только первоклассные векселя.

Домициляцией называется назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица, а векселя, по которым назначен плательщик - домицилированным. Как правило, плательщиком по векселю назначается банк. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова «платеж в банке», помещенные под подписью должника. Выступая в качестве домицилянта, банк по поручению векселедержателей или трассантов производит платежи по векселям в установленный срок. В отличие от инкассовой операции, банк в этом случае является не получателем платежа, а плательщиком. Как домицилянт банк не несет никакого риска, поскольку оплачивает вексель только в том случае, если на счете должника по данному векселю есть необходимая сумма.

Инкассация векселя - получение платежа по векселю.
Инкассационный вексель - вексель передаваемый в банк с целью получения платежа - взимания долга (инкассации, инкассирования) по препоручительному индоссаменту. Сумма аккредитуется на счет клиента после погашения (инкассации) долга дебитором.

Акцептованный вексель - вексель, имеющий надпись о принятии плательщиком обязательства оплатить его при предъявлении и в срок, или о согласии банка гарантировать оплату указанной в нем суммы. Акцептованный вексель оформляется надписью типа "акцептован", "принят", "обязуюсь оплатить" или просто подписью плательщика.
Плательщик становится вексельным должником, отвечающим за его оплату в установленное время. В случае неплатежа держатель векселя имеет право на прямой иск против акцептанта. Акцепт может быть ограничен частью вексельной суммы (частичный акцепт).
Акцептованные векселя, основанные на торговой сделке (коммерческие векселя), принимаются коммерческими банками к учету (покупаются) и в обеспечение предоставляемых кредитов. Векселя, акцептованные банками, обычно используются ими при взаимном кредитовании.

Авалирование – это вексельное поручительство, в силу которого банк, выдавший его, принимает на себя безусловное обязательство оплатить по первому требованию законного векселедержателя сумму векселя или ее часть за кого-либо из обязанных по векселю лиц.

Необходимость в авалировании векселей возникает, когда нужно обеспечить безопасность продавца (векселедержателя), ликвидировав риск неоплаты векселя, и усилить привлекательность векселя. Следует заметить, что банк-авалист отвечает в том же объеме, как и тот, в пользу которого был дан аваль.

ОПРОТЕСТОВАНИЕ ВЕКСЕЛЯ - Сообщение банка индоссанту о том, что векселедатель не платит по векселю; оформляется в виде ноты протеста.

(ИНДОССАНТ - лицо, передающее свои права по векселю другому лицу, о чем первое лицо указывает в передаточной надписи на обороте векселя)

 

Чеки

· Знать определение, понимать, чем чек отличается от векселя

· Разновидности чеков (понимать суть и в чем различие в особенностях использования): денежные и расчетные;

· Знать, что такое дорожные, приватизационные и прочие псевдо-чеки, понимать, в чем их отличие от обычных чеков.

 

Чек — документ, содержащий приказ владельца счета банку о выплате указанной в нем суммы предъявителю чека. Чек выписывается на специальном бланке установленной формы, получаемом вкладчиком от банка. Впервые чеки появились в обращении в Англии в 1683 г.

Во внутреннем обороте чеки используются, во-первых, как средство получения наличных денег в банке; во-вторых, в качестве средства обращения и платежа; в-третьих, как инструмент безналичных расчетов, осуществляемых путем перевода средств от одного вкладчика к другому в виде записей на банковских счетах или зачета взаимных требований. Последнее характерно для расчетов между клиентами одного банка. При расчетах между клиентами разных банков чек на сумму сальдо выписывается на расчетную палату или центральный банк. В практике кредитных сделок используются следующие виды чеков:

· именные — выписываются на определенное лицо без права передачи;

· предъявительские — выписываются на предъявителя без указания получателя;

· ордерные — выписываются на определенное лицо, но с правом передачи посредством индоссамента, который выполняет функции, подобные функциям вексельного индоссамента;

· расчетные — применяются только при безналичных расчетах.

Развитие и расширение безналичных расчетов и платежей, а следовательно, и чекового обращения на основе автоматизации банковских операций с использованием компьютерной техники, обусловили возникновение новых методов погашения или передачи долга с помощью электронных денег.

 

⇐ Предыдущая3456789101112Следующая ⇒

Поделиться: