Описание предприятия и характеристика товара

БИЗНЕС-ПЛАН

«Предприятие по производству линии детской мебели»

«Арт Декор»

мебельная компания

Резюме

ООО «АртДекор» занимается производством и продажей мягкой мебели: диван-кроватей; кресел-кроватей; кресел для отдыха; а детскую мебель. На протяжении семи лет продукция фирмы пользуется устойчивым спросом, несмотря на большое количество конкурентов. Продукцию фирмы выгодно отличает от продукции конкурентов: низкие цены, возможность выбора комплектации и материала обивки, возможность разработки индивидуальной мебели в соответствии с планировкой квартиры и пожеланиями заказчика. Руководство фирмы в своей деятельности ориентируется на изучение потребностей и запросов потребителей.

Фирма нашла своего покупателя: клиенты фирмы - люди среднего достатка из малометражных и среднеметражных квартир.

В уже существующем магазине-салоне работает дизайнер, который помогает выбрать покупателям подходящую мебель, а также разработать дизайн проект..

С целью расширения объемов продаж фирма предполагает запустить новую линию по производству детской мебели на заказ. Отсутствие конкуренции в этом районе и наличие большого количества потенциальных покупателей обещает повышение объема продаж на 30%, увеличение нормы прибыли до 15%.

Для увеличения объема выпуска у фирмы достаточно производственных мощностей.

Для запуска новой линии потребуется: проведение начальной рекламной компании) фирме потребуется 60 тыс. руб., а также для закупки нового оборудования и его монтаж необходимо 288804,61 рублей. Эти средства предполагается взять в кредит под 22 % годовых, обеспечением кредита будет выступать имущество предприятия.

Для запуска новой линии потребуется фирме потребуется 3 месяца.

Фирма предполагает охватить своей продукцией не менее 80% потенциальных покупателей Г. Саратова и Саратовской области.

Уверенность руководства в успешном развитии дел базируется на наличии в этих районах большого количества потенциальных покупателей, для которых предназначена продукция фирмы.

Уровень квалификации и творческого мастерства специалистов предприятия обеспечивает индивидуальность предлагаемого товара при соответствующем качестве исполнения.

Предполагаемый срок окупаемости средств за счет прибыли от нового магазина-салона - 3 года.

Отличительные особенности от товаров конкурентов

Экономичность эксплуатации

Разработаны виды мебели специально для малометражных квартир. Например, детская кровать с механизмом, позволяющим изменять длину, избавит от постоянной смены кроватей по мере роста ребенка, а также позволяет использовать ее в малометражных квартирах.

Качество продукции

Весь ассортимент, представленный фирмой, обладает высоким качеством. Ткани, применяемые для обивки, обладают высокой прочностью, стойкостью к истиранию. На всю мебель предоставляется гарантийный срок 18 месяцев. Кроме того, вся детская мебель соответствует требования ГОСТа.

Анализ рынка

Для изучения рынка необходимо описание ключевой отрасли – мебельной промышленности. Развитие мебельной промышленности страны характеризуется значительным ростом объемов производство мебели. В настоящее время промышленность выпускает все виды мебели. Увеличение объемов и средств производства, а также требования постоянного улучшения качества выпускаемых изделий и охраны окружающей среды значительно повысили ответственность технологов в решении поставленных задач. Таким образом, главная задача, стоящая перед мебельной промышленностью, - удовлетворить спрос населения на мебель высокого качества и требуемого ассортимента при минимальных издержках производства, прежде всего за счет снижения расхода материалов, энергии и роста производительности труда. В то же время широкая индивидуализация мебельного производства, использование автоматических линий на всех стадиях производства мебели заставляют проектировщиков использовать наиболее универсальные схемы конструирования изделий, добиваться при этом наибольшего эффекта унификации деталей и сборочных элементов, экономить на трудозатратах, по возможности исключить ручной труд.

Рынок г. Саратова очень насыщен мебелью для дома и офиса. Покупателю предлагается большой ассортимент мебели для дома – кухни, прихожие, спальни, шкафы-купе, мягкая мебель и т.д; для офиса, а также мебель для парикмахерских, аптек. Вся мебель имеет различную цветовую гамму и комплектацию, а также большой модельный ряд.

Рынок же детской мебели представлении в значительно меньшем объеме и как правило не дает выбора покупателю.

Основной потребительской группой является население, у которых есть дети в возрасте от 0 до 14 лет. Желающие приобрести качественную и безопасную мебель для своих детей по приемлемой цене и нужного размера, соответствующего их жилищным условиям.

Основными конкурентами являются предприятия, выпускающие и реализующие детскую мебель. Всех конкурентов можно разделить на две группы: 1. к первой группе относятся магазины, специализирующиеся на продаже товаров для детей («детский мир», ). Мебель, которая представлена в этих магазинах предназначена для детей от 0-3 лет – это кроватки для новорожденных, стульчики для кормления. Эта мебель производится в Москве и Ростове.

2. ко второй группе относятся мебельные салоны, которые продают мебель иногородних и местных производителей – компьютерные столы, кровати, мягкая мебель, детские комнаты.

Таблица 1

Информация о конкурентах

Производитель	ООО«АРТ ДЕКОР»	«ШАТУРА»	«КАЛИНКА»	ООО «Лидия» Мебель на заказ
Сравнительный критерий	ООО«АРТ ДЕКОР»	«ШАТУРА»	«КАЛИНКА»	ООО «Лидия» Мебель на заказ
1. Цена	5	10	8	7
2. Качество	10	9	9	8
3. Ассортимент	10	9	9	7
4.Внешний вид мебели	10	10	10	10
5.Срок производства	10	7	8	7
6.Сроки доставки	9	8	8	8
7. Сборка	9	9	9	8
8.Уровень обслуживания	10	10	10	10
9.Дополнителные услуги	8	5	4	5

Данная таблица показывает, что фирма опережает своих конкурентов по уровню предоставляемых услуг и по уроню цен. Надо заметить, что в целом качество продукции, количество предоставляемых услуг несильно отличается от качества продукции и количества предоставляемых услуг фирм-конкурентов, поэтому увеличение объема продаж фирма может достичь путем выпуска товаров кардинально отличающихся от других производителей. Но такие производители как «Шатура» и «Калинка» продают готовую детскую мебель. Нашим основным отличием является, то, что мы производим мебель по индивидуальным заказам.

Таблица 2

Кровать двухъярусная

ООО «АртДекор»

10100

Шатура

14002

ООО «Лидия»

12300

По сравнению с другими производителями мы предлагаем значительно ниже цены на мебель.

Демографические характеристики:

В производстве детской мебели следует учитывать и показатели рождаемости. Рассмотрим динамику рождаемости по годам.

Таблица 3

Динамика рождаемости

Год	Число, родившихся детей
2002 2003 2004 2005 2006	7630 8011 8170 8846 9252

Как показывает статистика, с каждым годом число родившихся детей увеличивается, что свидетельствует о том, сто спрос на детскую мебель будет расти.

Сезонный фактор:

Кроме демографических характеристик на покупательскую способность влияет такой показатель как сезонность.

Весной происходит значительный спад спроса на мебель, а осенью и зимой происходит пик объемов реализации и производства мебели.

Однако во влиянии сезонности на спрос детской мебели есть свои особенности. Например, спрос на кроватки для новорожденных будет высоким в любое время года, т.к при рождении ребенка возникает необходимость в специализированной кроватке и отложить такую покупку невозможно. А вот на стенки - трансформеры сезонность будет влиять, потому что они дороже и требуют больших средств, соответственно такую покупку можно временно отложить.

Изучив конкурентную обстановку организации нужно сделать анализ внутренних ресурсов и возможностей организации, а также провести оценку хозяйственной деятельности для дальнейшего развития. Для этого необходимо провести SWOT-анализ.

SWOT-анализ позволяет выявить и структурировать сильные и слабые стороны фирмы, а также потенциальные возможности и угрозы. Достигается это за счет того, что происходит сравнение внутренних сил и слабостей компании с возможностями, которые дает им рынок.

Простейшая форма представления результатов SWOT-анализа приведена на таблице, где перечисляются сильные и слабые стороны, возможности и угрозы. Для его проведения не требуются ни обширные базы данных, ни формальная подготовка. С другой стороны, присущая анализу простота может привести к поспешным и бессмысленным выводам, полным таких неопределенных и двусмысленных понятий, как «эксплуатационная характеристика продукта», «современное оборудование», «цены». Вдобавок, пользователи иногда забывают об объективности и полагаются на устаревшую или ненадежную информацию.

Таблица 4

Стратегия маркетинга

Точную вероятность успешного выхода на рынок назвать невозможно. Для быстрого выхода делаются большие расходы на продвижение товара, но цена устанавливается относительно низкая, для быстрого взлета популярности и завоевании большей доли рынка.

Основными каналами распределения сбыта являются собственные каналы распределения – розничная торговля, через демонстрационный зал (магазин-салон), где представлены образцы мебели; кроме этого оптовая торговля, как учреждениями крупными партиями, так и для дальнейшей перепродажи.

Ценовая политика

Ценообразование в фирме строится по принципу: цена должна покрывать все издержки, т.е методом «надбавки к себестоимости». Но в связи с этим, цены на мебель будут в среднем на 10% меньше, чем цены конкурентов. Фирма не собирается закладывать в цену продукции высокую норму прибыли, стараясь сохранить цены ниже, чем у конкурентов.

Послепродажное обслуживание

Послепродажное обслуживание это не только сборка, но также пошив чехлов на мягкую мебель. Гарантийный ремонт. Предоставление замены фурнитуры.

Реклама

В связи с запуском новой линии по производству детской мебели фирме необходима новая рекламная стратегия Она будет заключаться в следующем:

- заказ и размещение рекламы фирмы:

а) Баннеры - 12000 рублей

б) Реклама в газетах и журналах:

1.газета Что Где Саратов – 500 рублей

2.газета Телеком – 1000 рублей

3.газета Саратовский Арбат 1000 рублей

4. журнал Дом & Офис – 3000 рублей

в) Раздача флаеров – 1500 рублей

г) сайт в интернете посещение бесплатно.

Маркетинговая стратегия

В настоящее время в Саратове работает большое количество фирм по производству мебели. Сейчас норма прибыли в мебельном производстве составляет 10-20%. Высокий уровень конкуренции Рынок детской мебели еще не полностью охвачен мебельными фирмами. Фирма предполагает освоить рынок детской мебели и увеличить объем продаж путем привлечения потенциальных покупателей. При освоении этого рынка фирма будет делать значительный упор на цены значительно ниже, чем у конкурентов, и на высокий уровень качества и безопасности детской мебели.

План производства

ООО «АртДекор» расширяет производство и запускает новую линию по производству детской мебели.

Для производства используются арендованные помещения общей площадью 400 м².

Схема 1 расположение оборудования в цехе

Где 1. Участок распиловки

2. Участок облицовки кромкой

3.Участок облицовки кромкой

4. Участок фрезерования

5. Участок криволинейной распиловки

6. Участок сборки корпусной мебели

7.Участок сборки мягкой мебели

8. Участок хранения и отгрузки готовой продукции

9. Участок разгрузки и хранения материалов

10. Помещение для рабочих

11. Швейный цех

12. Кабинет зам. директора по производству

В цехе по производству мебели есть склад разгрузки и хранения материалов, но т.к цех работает по индивидуальным заказам, то весь материал закупается исходя из заказов. Весь купленный материал размещается на участке хранения и срок их хранения очень мал, потому что практически сразу поступает в производство. На участке хранения готовой продукции также не образуется запасов, т.к сроки хранения минимальны, потому что готовая продукция практически сразу отгружается и доставляется заказчику.

Такая система позволяет экономить на арендуемых складских помещениях, что в свою очередь дает возможность снижать себестоимость продукции.

Таблица 5

Производственные мощности

Предприятие при имеющемся оборудовании и производственном персонале может выпускать в год 300 диван-кроватей, 300 компьютерных столов, 300 кроватей, 200 диван-кроватей и 20 диванов без спинки.

Имеющиеся производственные мощности достаточны для увеличения объема выпуска на 1/3: по 270 шт. диван-кроватей, кресел-кроватей, кресел для отдыха, по 200 шт. детских кроватей и диванов без спинки.

Таблица 6

№ п/п	Наименование оборудования, технических средств	кол-во	Стоимость оборудования,
1.	UDK-07 Двухвальный многопильный станок	1	105214,61
2.	Сушилка	1	19870
3.	Линия сращивания	1	28720
4.	Комплектующие изделия		50000
5.	Монтаж и установка станков		85000
	Всего:		288804,61

Технологический процесс на примере детской кровати

1. Оформление заказа в офисе с составлением чертежей в графической программе и документации, а также сметы на расходование материалов.

2. затем документация и чертежи попадают в цех по производству мебели, где в первую очередь производиться распил ЛДСП на составные элементы на форматно – раскроечном станке LAZARI LOGO 3200.

3. 3.далее происходит стадия наклеивания меламиновой кромки на срезы ЛДСП при помощи станка КОС 1.40

4. Следующая стадия – снятие свесов с кромки на кромко–фасочном станке КОС. 1.14

5. Сверление отверстий под евровинты для крепления изделий.

6. Фрезерование пазов при установке т-образного профиля.

7. Сборка.

8. Доставка заказчику.

6. Организационный план

Схема 2 Организационная структура управления ООО «АртДекор»

На предприятии ООО «АртДекор» используется линейная структура управления. Как видно из схемы директору подчиняются директор по производству, главный бухгалтер, директор по маркетингу. Дизайнер оформляет заказ, бухгалтер составляет смету и передает директору по производству. Он в свою очередь, после того как закуплены материалы, распределяет задания между бригадами. Бригадир дает задание столярам.

Таблица 7

Штатное расписание

Должность	Обязанности	Уровень образования	Количество
1. Директор	Управление и контроль всеми процессами в фирме	Высшее	1
2. Зам директора по производству	Организация и контроль производства на всех стадиях	Высшее	1
3.Главный бухгалтер	Ведение всех финансовых расчетов и предоставление отчетов	Высшее	1
4.Дизайнер	Составление дизайн проектов мебели	Высшее	2
5.Зам директора по продажам и маркетингу	Занимается исследованием рынка и поиском рынков сбыта	Высшее	1
6.Нач. бригады	Руководство процессом производства в бригаде	Высшее	3
7.Столяр	Занимается производством	Средне - специальное	8
8.Швея	Раскрой и шитье чехлов для мягкой мебели	Средне - специальное	1
9.Водитель	Доставка материалов и готовой продукции	Средне - специальное	1
10.Сборщик	Сборка мебели	Средне - специальное	2
ИТОГО			21

Таблица 8

Расходы на заработную плату

Должность	Оклад (руб)	Налоговые отчисления 13%
1. Директор	4500	517,70
2. Зам директора по производству	4000	460,17
3.Главный бухгалтер	4000	460,17
5.Дизайнер (2)	3800	437,17
6.Зам директора по продажам и маркетингу	3500	402,65
9.Нач. бригады (3)	3500	402,65
10.Столяр (8)	2800	322,13
11.Швея	2300	264,60
12.Водитель	2300	264,60
13.Сборщик (2)	2300	264,60
ИТОГО:	64400	3796,44

Численность производственного персонала определяется исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда для производственного персонала построена на использовании тарифной (оклад) системы оплаты труда + % от объема продаж.. Оплата труда руководителей и других категорий работников построена на основе должностных окладов и зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.

Юридические ограничения

Предприятие «АртДекор» представляет собой общество с ограниченной ответственностью, ведет свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ. Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс. Участники общества не отвечают по его обязательства и несут риск убытков в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Общество отвечает перед своими кредиторами по обязательствам всем своим имуществом.

Учредители фирмы:

1.Засилов Геннадий Михайлович

2.Васильев Дмитрий Васильевич

Уставной капитал фирмы поделен на доли: Засилов Геннадий Михайлович 50 % и Васильев Дмитрий Васильевич

После осуществления обязательных платежей в государственные бюджеты и др. внебюджетных платежей, прибыль подлежит распределению между учредителями.

Генеральный директор имеет материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учетов. В соответствии с рыночной производственной ориентацией фирмы генеральный директор назначает коммерческого директора, который должен организовывать маркетинговые исследования, рекламу, и сбыт продукции. Бухгалтерия во главе с главным бухгалтером осуществляет все расчеты с поставщиками сырья. Ведет учет по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату, а главное - составляет бухгалтерские отчеты. Главный дизайнер ведет руководство разработкой новых видов мебели и производством мебели.

Оценка риска и страхование

Предпринимательство любого вида, как правило, связанно с предпринимательским риском, т.е вероятность потерь или снижения доходов.

Риски, которые могут возникнуть:

1. Производственный риск, связанный с производством продукции. Причиной такого риска может быть уменьшение размеров производства, несоответствие качества продукции спросу, рост материальных затрат, уплата повышенных отчислений, налогов.

2. Коммерческий риск – может возникнуть в результате снижения объемов реализации, повышения закупочной цены товаров, рост издержек обращения.

3. Кроме того, могут возникнуть и финансовые риски, связанные с покупательской способностью денег (инфляционный риск).

4. Риск банкротства представляет собой, опасность полной потери предпринимаем, собственного капитала и неспособность его рассчитываться по взятым обязательствам.

План риска

Значение данного раздела состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, могут быть не достигнуты. В таблице представлены риски и их влияние на прибыль.

Таблица 9

Таблица 10

10.

	октябрь	ноябрь	декабрь
Валовая реализация производство мебели на заказ	332524	238339	215527
Чистая реализация себестоимость: в т.ч. сырье, зарп.рабочим осн.произв-ва	3325240 129913 116383 13530	238339 97784 83419 14365	215527 89549 75434 14115
Валовая прибыль операц.расходы: з/п рук-ва прочая з/п начисления на з/п администрат аренда коммун, услуги прочие трансорт	202611 78204 7283 8420 3436 6504 22640 2888 16673 10360	140555 97500 7283 5420 3715 4200 20640 2636 47694 6000	125978 67042 2942 8420 3738 8970 20640 2604 3527 16201
Прибыль от основной деятельности + неоперац.доходы -неоперац.расходы Чистая прибыль до уплаты налогов - налог на прибыль прочие налоги	124407 29857,68	42967 10312,08	58936 14144,64
Чистая прибыль после уплаты налогов	94549,32	32654,92	44791,36

По данным таблицы видно, что октябре был пик продаж и прибыль в этом месяце составила 94549,32 руб., в ноябре произошел значительный спад объемов продаж и прибыль составила 32654,92 руб., а в декабре 44791,36 руб. это связано с тем, что наступают новогодние праздники и люди переключили свой взор на другие необходимые товары.

Для запуска новой лини по производству детской мебели необходимо закупить оборудование.

Таблица 11

№ п/п	Наименование оборудования, технических средств	кол-во	Стоимость оборудования,
1.	UDK-07 Двухвальный многопильный станок	1	105214,61
2.	Сушилка	1	19870
3.	Линия сращивания	1	28720
4.	Комплектующие изделия		50000
5.	Монтаж и установка станков		85000
	Всего:		288804,61

Для закупки и монтажа производственного оборудования необходимы денежные средства в размере 288804,61 рублей. Эти средства планируется взять в АКБ «Экспресс Волга Банк» под 22 % годовых.

Оборудование планируется закупить ООО «Тэффи».

Также необходима реклама, расходы на которую составят: 30000 руб. Именно такая сумма потребуется для продвижения товара впервые 3 месяца.

Таблица 12

Вид рекламы	Стоимость рекламы (руб)
Печатная (публикация 3 месяца)	16500
Баннеры	12000
Флаера	1500
Итого	30000

Для запуска новой линии детской мебели необходимы денежные средства в размере 318804,61 руб. На эти цели планируется взять кредит в АКБ «Экспресс Волга Банк» под 22 % годовых на срок 24 месяца.

Таблица 13

Кварталы

I квартал II квартал III квартал IV квартал 1 2 3 4 5 Валовая реализация 255768 З20000 391300 418554 Чистая реализация Себестоимость 259768 100000 320000 120566 391300 110210 418554 130000 Валовая прибыль -операционные расходы: 159768 200434 211090 188554 Аренда помещений 35048 52572 52572 52572 Заработная плата 68000 103170 103170 103170 Транспорт 11000 10300 11800 12000 Административные расходы 1600 1300 1500 1500 Реклама 16000 16000 16000 16000 Прибыль от основной деятельности 28120 17092 24048 3312 Чистая прибыль до уплаты налогов -налог на прибыль -прочие налоги 28120 6748.8 17092 4102.08 24048 6251.92 3312 794.88 Чистая прибыль после уплаты налогов 21371.2 12989.92 17796.48 2517.12

Предполагаемая прибыль в 1 квартал будет 21371.2 руб., во втором квартале 12989,92 рублей, в третьем квартале 17796,48 рублей, а в четвертом 2517,12 рублей.

Таблица 14

Статья

Поступлений и

Расходов

Год

год

Й год

Месяцев

6 месяцев

Месяцев

Месяце

Валовая реализация

708509

845491

886609

1136020

1180000

132500 0

Чистая реализация Себестоимость

708509 248000

845491 324591

886609 378500

1136020 538690

1180000 500450

132500 0

512000

Валовая прибыль

-операционные

расходы:

460509

530900

548109

687330

679550

813000

Аренда помещений

130000

140000

166000

Заработная плата

187000

222000

229000

248000

260000

Транспорт

25500

28100

36000

41030

53000

57000

Административ -ные расходы

3000

2700

4000

5000

27000

36000

50000

79000

60000

73000

Прибыль от

Осн. Деят-ти

88009

121800

89409

175300

132550

252000

88009

121800

89409

175300

132550

252000

Чистая прибыль

до уплаты

¹1

налогов

-налог на

13201,3

18270

13411,3

26295

19882,5

37800

прибыль

-прочие налоги

12585,2

17417,4

12785,4

25067,9

18954,6

36036

Чистая прибыль

после уплаты

62222,5

86112,6

63212,3

123937,1

96712,9

178164

налогов

Предполагаемая прибыль во 2 и последующие годы работы будет увеличиваться, позволяя выплатить долг по кредиту, а также открывать новые магазины и расширять производство.

Срок окупаемости вложенных средств за счет прибыли составит 3 года

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

БИЗНЕС-ПЛАН

«Предприятие по производству линии детской мебели»

«Арт Декор»

мебельная компания

Резюме

Для увеличения объема выпуска у фирмы достаточно производственных мощностей.

Для запуска новой линии потребуется фирме потребуется 3 месяца.

Предполагаемый срок окупаемости средств за счет прибыли от нового магазина-салона - 3 года.

Описание предприятия и характеристика товара

Предприятие ООО «АртДекор» начало свою деятельность в 2001 году. Организовывалось как предприятие оказывающие услуги по изготовлению нестандартной мебели на заказ.

Основным преимуществом ООО «АртДекор» от остальных фирм, производящих мебель, в том числе и на заказ, является то, что работа ведется КОМПЛЕКСНО, т.е это предусматривает собой : замер, составление дизайн проекта, производство, сборка и установка заказчику. Такой подход позволяет минимизировать отходы производство, ведет к отсутствию брака и снижению себестоимости, и как следствие более низкая, чем у конкурирующих организаций цена произведенной продукции. Огромным плюсом комплексного подхода ООО «АртДекор» является также то, что он позволяет действительно производить нестандартную мебель, соответствующую самым «необычным» запросам каждого клиента.

Также большим плюсом предприятия является тот факт, что производственная база постоянно модернизируется. На сегодняшний день все морально и физически устаревшее оборудование заменено на абсолютно новое, соответствующие последним разработкам. Благодаря этому выигрывает как качество, так и количество производимой продукции (благодаря сокращению времени на производство).

Так как мебель производиться на заказ, то каждый вид мебели может быть произведен только однажды, т.е будет эксклюзивным.

Миссия организации ООО «АртДекор» заключается в удовлетворении потребностей покупателей в современной, безопасной, и доступной покупателю мебели. Высокий уровень обслуживания и индивидуальный подход к потребителю.

Цели фирмы:

Главной целью фирмы «АртДекор» является предоставление людям услуг по изготовлению недорогой удобной, комфортной красивой, экологически чистой мебели, подходящей также и для малометражных квартир.

Предприятие «АртДекор» ориентировано на рост. Фирма предполагает запустить новую линию производства детской мебели, что позволит фирме расширить и обновить ассортимент предлагаемой продукции, увеличить объем продаж, внедрить новых услуг. Повышение уровня подготовки квалификации своих сотрудников.

12 3 4 5 6 Следующая ⇒