Прогнозирование объема продаж

 

Проект рассчитан на пять лет. При этом:

1.Коэффициент загрузки мест составляет 0, 75 в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 5%;

2.Выручка от прочих услуг принята укрупнено, в размере 10% от выручки от основной деятельности;

3.Ежегодный рост цен составляет 10%

Таблица 6 Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	ВСЕГО
1	2	3	4	5	6	7
1.Объём предоставленных услуг, комнато-дни 2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб. 3.Выручка от основной деятельности, тыс.руб. 4.Выручка от неосновной деятельности, тыс.руб.	32850   3200   105120   10512	34493   3520   121410   12141	36217   3872   140230   14023	38028   4260   162000   16200	39930   4686   187110   18711	181518   -   715870   71587
5.ИТОГО выручка от продаж	115632	133551	154253	178200	205821	787458

 

Смета продаж используется для составления сметы прямых материальных затрат

 

Оценка прямых материальных затрат

 

Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.

Таблица 7

Смета прямых материальных затрат

Показатели	Основные материалы
	Материалы для укомплектования гостиницы (бельё и т.п.)	Расходные материалы (моющие средства и т.п.)	Топливо, энергия и т.п.
1	2	3	4
1.Количество, необходимое для устойчивой работы гостиницы; 2.Плюс необходимое количество запасов на конец года	1700     1700	87600     1680	-     -
ИТОГО: 3.Минус величина запасов на начало года; 4.ИТОГО количество материалов для закупки; 5.Цена единицы материалов, грн. 6.ИТОГО прямые материальные затраты, тыс.грн.	3400   -   3400   600     2040	89280   -   89280   10 руб.     892, 800	-   -   -   -     1057, 200
ВСЕГО прямые материальные затраты, тыс.грн.	-	-	3990, 00

 

Имеем прямых материальных затрат:

1 год – 3990 тыс.грн.;

2 год – 4390 тыс.грн.;

3 год – 4830 тыс.грн.;

4 год – 5310 тыс.грн.; 5 год – 5840 тыс.грн.

 Расходы по оплате труда

 

Смета расходов по оплате труда представлена в табл.8

Таблица 8

Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта

Показатели	Сумма
1	2
1.Количество рабочих часов, необходимых для оказания услуг, нормо-часов; 2.Средняя почасовая оплата, грн. 3.Итого расходы по оплате труда, тыс.грн. 4.Единый социальный налог по ставке 26% с налогооблагаемой базы, тыс.руб.	200000 55 11000   2860
5.ИТОГО расходов, связанных с оплатой труда, тыс.грр.	13860

 

К дальнейшему расчёту принимаем:

1 год – 13860 тыс.грн.;

2 год – 15250 тыс.грн.;

3 год – 16770 тыс.грн.;

4 год – 18450 тыс.грн.; 5 год – 20290 тыс.грн.

Общее количество сотрудников: 105 чел.

 

Оценка накладных расходов

 

Смета накладных расходов представлена в табл.9

Таблица 9

Смета накладных расходов на первый год реализации проекта (тыс.грн.)

Показатели	Сумма
1	2
1.Заработная плата вспомогательного персонала; 2. Заработная плата управленческого персонала; 3.Единый социальный налог; 4.Энергия и освещение; 5.Амортизация основных фондов; 6.Вспомогательные материалы; 7.Текущий ремонт; 8.Налог на имущество; 9.Страхование; 10.Прочие расходы	5574 2536 2109 4420 6396 2638 2000 1656 1500 315
11.ИТОГО накладные расходы	30145

 

Принимаем к дальнейшему расчёту:

1 год – 30145 тыс.грн.;

2 год – 33160 тыс.грн.;

3 год – 36475 тыс.грн.;

4 год – 40120 тыс.грн.;

5 год – 44135 тыс.грн.

 

 

Смета себестоимости предоставленных услуг

Все предыдущие расчёты сводим в табл.10.

Таблица 10 (а)

Смета себестоимости предоставленных услуг

Статьи расходов		Годы реализации проекта
	1	2	3	4	5
&	2	3	4	5	6
1.Прямые материальные затраты; 2.Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала; 3.Накладные расходы	3990       13860 30145	4390       15250 33160	4830       16870 36475	5310       18450 40120	5840       20290 44135
4.ИТОГО себестоимость предоставленных услуг	47995	52800	58175	63880	70265

Таблица 10 (б) Расчет себестоимости одного номера

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1	2	3	4	5	6
1.Объём предоставленных услуг, комнато-дни 2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб. 3. Себестоимость предоставленных услуг, тыс. руб.	32850   3200   47995	34493   3520   52800	36217   3872   58175	38028   4260   63880	39930   4686   70265
4. Себестоимость 1 номера в сутки, руб.	1461	1531	1606	1680	1760
5. Наценка, %	45, 66	43, 49	41, 48	39, 44	37, 55

 

 

 

Расчёт коммерческих и управленческих расходов

Смета отражает ожидаемые расходы по продажам, а также общие и административные расходы (табл.11).

Таблица 11

⇐ Предыдущая123

Поделиться: