| №
| Документы и краткое содержание операций
| Сумма, руб.
| Корреспонденция счетов
|
| Д-т
| К-т
|
| 1
| Счет-фактура и приходные ордера
Получены от ОАО «МПСП» и оприходованы материалы
-покупная стоимость
-налог на добавленную стоимость (18%)
ИТОГО
|
390 000
70 200
460 200
|
10 УЧ
19
|
60 ОАО «МПСП»
60 ОАО «МПСП»
|
| 2
| Счет и товарно-транспортные накладные транспортной организации ООО «Дельта»
Принят к оплате счет ООО «Дельта» за доставку материалов:
-стоимость услуги
-налог на добавленную стоимость (18%)
ИТОГО
|
6 000
1 080
7 080
|
10 ТЗР
19
|
60.ООО «Дельта»
60.ООО «Дельта»
|
| 3
| Авансовый отчет № 15 Кузнецова А.П.
Подотчетные суммы израсходованы на:
-приобретение материалов
-оплату услуг по разгрузке материалов
|
3 000
-
|
10
|
71.Кузнецов А. П.
|
| 4
| Приходный кассовый ордер
Возвращены Кузнецовым А.П. неизрасходованные средства
|
5 000
|
50
|
71.Кузнецов А. П.
|
| 5
| Требования ЛГ № 29-57
Отпущены со склада в производство материалы по учетным ценам:
-на изготовление изд. А
-на изготовление изд. Б
ИТОГО
|
180 000
35 700
215 700
|
20.А
20.Б
|
10 УЧ
10 УЧ
|
| 6
| Расчет бухгалтерии
Списываются транспортно-заготовительные расходы, приходящиеся на отпущенные в производство материалы
-на изготовление изд. А
-на изготовление изд. Б
ИТОГО
|
3 420
678
4 098
|
20.А
20.Б
|
10 ТЗР
10 ТЗР
|
| 7
| Ведомость начисления и распределения заработной платы
Начислена заработная плата:
- рабочим за изготовление изд. А
-рабочим за изготовление изд. Б
-рабочим по ремонту оборудования
- производственным служащим
-служащим административного корпуса
ИТОГО
|
80 000
100 000
5 000
200 000
47 000
432 000
|
20.А
20.Б
25
25
26
|
70
70
70
70
70
|
| 8
| Ведомость начисления и распределения заработной платы
Начислены страховые взносы по действующим тарифам от сумм начисленной заработной платы:
-рабочим за изготовление изделия А
-рабочим за изготовление изделия Б
-рабочим по ремонту оборудования
-производственным служащим
-служащим административного корпуса
ИТОГО
|
24 000
30 000
1500
60 000
14 100
129 600
|
20.А
20.Б
25
25
26
|
69
69
69
69
69
|
| 9
| Расчет бухгалтерии
Удержан налог на доходы физических лиц
|
27 520
|
70
|
68
|
| 10
| Расчет бухгалтерии
Начислены пособия по временной нетрудоспособности:
-за первые 3 дня болезни (с отнесением на ОХР)
-за последующие дни болезни
ИТОГО
|
1 400
900
2 300
|
26
69
|
70
70
|
| 11
| Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер
Получено в кассу на выплату заработной платы и пособия по временной нетрудоспособности
|
406 780
|
50
|
51
|
| 12
| Расчетно-платежная ведомость
Выдана из кассы заработная плата
|
380 000
|
70
|
50
|
| 13
| Расчетно-платежная ведомость, расходный кассовый ордер
Депонирована невыданная заработная плата
|
26 780
|
70
|
76.4
|
| 14
| Расходный кассовый ордер
Сдана в банк депонированная заработная плата
|
26 780
|
51
|
50
|
| 15
| Ведомость начисления амортизации основных средств
Начислена амортизация основных средств:
- основных участков
- административного корпуса
ИТОГО
|
1 200
1 500
2 700
|
25
26
|
02
02
|
| 16
| Расчет бухгалтерии
Распределены и списаны пропорционально основной з/п рабочих:
1) общепроизводственные расходы:
на производство изд. А
на производство изделия Б
2) общехозяйственные расходы:
на производство изд. А
на производство изделия Б
|
117 788
149 912
28 160
35 840
|
20.А
20.Б
20.А
20.Б
|
25
25
26
26
|
| 17
| Накладная на выпуск готовой продукции
Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (остаток незавершенного производства на конец месяца - 5 000)
-изделия А
-изделия Б
|
458 368
372 130
|
43
43
|
20.А
20.Б
|
|
18
|
Накладная на отпуск готовой продукции, счет-фактура
Отгружена готовая продукция покупателю.
Предъявлен счет:
-стоимость продукции
-налог на добавленную стоимость (18%)
ИТОГО
|
482 000
86 760
568 760
|
62
62
|
90.1
90.1
|
| 19
| Расчет бухгалтерии
Списывается фактическая себестоимость проданной продукции
|
512 000
|
90.2
|
43
|
| 20
| Расчет бухгалтерии
Начислена задолженность бюджету по налогу на добавленную стоимость по реализованной продукции
|
86 760
|
90.3
|
68
|
| 21
| Счет транспортной организации ООО «Конус»
Принят к оплате счет за доставку готовой продукции до покупателя
-стоимость услуги
-налог на добавленную стоимость 18%
ИТОГО
|
5 000
900
5 900
|
44
19
|
60.ООО «Конус»
60.ООО «Конус»
|
| 22
| Расчет бухгалтерии
Списываются коммерческие расходы, приходящиеся на реализованную продукцию
|
5 000
|
90.2
|
44
|
| 23
| Выписка из расчетного счета в банке
Поступило на расчетный счет от покупателей за продукцию полностью
|
568 760
|
51
|
62
|
| 24
| Расчет бухгалтерии
Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции
|
35 000
|
99
|
90.9
|
| 25
| Расчет бухгалтерии
Начислен налог на имущество
|
2300
|
91.2
|
68
|
| 26
| Расчет бухгалтерии
Определяется и списывается по назначению результат по счету 91 " Прочие доходы и расходы"
|
2300
|
99
|
91.9
|
| 27
| Расчет бухгалтерии
Начислен налог на прибыль (20%)
|
-
|
99
|
68
|
| 28
| Выписка из расчетного счета в банке
Оплачены счета поставщиков материалов и транспортной организации полностью
|
473 180
|
60
|
51
|
| 29
| Расчет бухгалтерии
Предъявлен бюджету НДС по приобретенным материалам
|
72 180
|
68
|
19
|
| 30
| Выписка из расчетного счета в банке
Перечислен в бюджет НДС
|
14 580
|
68
|
51
|
