Расчет транспортно-заготовительных расходов
| Показатель
| Стоимость материалов в учетных ценах, руб.
| Сумма ТЗР, руб.
| Фактическая себестоимость,
руб.
|
| Остаток на начало месяца
| 470 000
| 10 000
| 480 000
|
| Поступило за месяц
| 393 000
| 6 000
| 399 000
|
| Итого:
| 863 000
| 16 000
| 879 000
|
| Процент ТЗР
| 1, 9
|
| Отпущено:
- на изготовление изд. А
- на изготовление изд. Б
|
180 000
35 700
|
3 420
678
|
183 420
36 378
|
| Остаток на конец месяца
| 647 300
| 11 902
| 659 202
|
| | | | | |
Расчет начисления страховых взносов за апрель
| К сч.
Д сч.
| Начислена заработная плата
| Взносы по социальному страхованию и обеспечению
| Итого
|
| ФПС
(22%)
| ФСС
(2, 9%)
| ФОМС
(5, 1%)
|
| - рабочим за изготовление изделия А
| 80 000
| 17 600
| 2 320
| 4 080
| 24 000
|
| - рабочим за изготовление изделия Б
| 100 000
| 22 000
| 2 900
| 5 100
| 30 000
|
| - рабочим по ремонту оборудования
| 5 000
| 1 100
| 145
| 255
| 1 500
|
| - производственным служащим
| 200 000
| 44 000
| 5 800
| 10 200
| 60 000
|
| - служащим административного корпуса
| 47 000
| 10 340
| 1 363
| 2 397
| 14 100
|
| Итого
| 432 000
| 95 040
| 12 528
| 22 032
| 129 600
|
Расчет распределения расходов по управлению и обслуживанию производства
| Вид изделия
| Основная зарплата производственных рабочих
| Общепроизводственные
| Общехозяйственные
|
| Коэффициент
| Сумма
| Коэффициент
| Сумма
|
| Изделие А
| 80 000
| 0, 44
| 117 788
| 0, 44
| 28 160
|
| Изделие Б
| 100 000
| 0, 56
| 149 912
| 0, 56
| 35 840
|
| Итого
| 180 000
|
| 267 700
|
| 64 000
|
Счета синтетического учета
| Д Счет 01 К
|
| Д Счет 02 К
|
| Д Счет 10 УЧ К
|
| Сн 380 000
|
|
| Сн 50 000
| Сн 470 000
|
|
|
|
|
| 15. 2 700
| 1. 390 000
3. 3 000
| 5. 215 700
|
|
|
| Об.
| Об. 2 700
| Об. 393 000
| Об. 215 700
|
| Ск 380 000
|
|
| Ск 52 700
| Ск 647 300
|
|
| Д Счет 10 ТЗР К
|
| Д Счет 19 К
|
| Д Счет 20 К
|
| Сн 10 000
|
| Сн -
|
| Сн 50 000
|
|
| 2. 6 000
| 6. 4 098
| 1. 70 200
2. 1 080
21. 900
| 29. 72 180
| 5. 215 700
6. 4 098
7. 180 000
8. 54 000
16. 331 700
| 17. 830 498
|
| Об. 6 000
| Об. 4 098
| Об. 72 180
| Об. 72 180
| Об. 785 498
| Об. 830 498
|
| Ск 11 902
|
| Ск -
|
| Ск 5 000
|
|
| Д Счет 25 К
|
| Д Счет 26 К
|
| Д Счет 43 К
|
| Сн -
|
| Сн -
|
| Сн 100 000
|
|
| 7. 205 000
8. 61 500
15. 1 200
| 16. 267 700
| 7. 47 000
8. 14 100
10. 1 400
15. 1 500
| 16. 64 000
| 17. 830 498
| 19. 512 000
|
| Об. 267 700
| Об. 267 700
| Об. 64 000
| Об. 64 000
| Об. 830 498
| Об. 512000
|
| Ск -
|
| Ск -
|
| Ск 418 498
|
|
| Д Счет 44 К
|
| Д Счет 50 К
|
| Д Счет 51 К
|
| Сн -
|
| Сн 2 000
|
| Сн 500 000
|
|
| 21. 5 000
| 22. 5 000
| 4. 5 000
11. 406 780
| 12. 380 000
14. 26 780
| 14. 26 780
23. 568 760
| 11. 406 780
28. 473 180
30. 14 580
|
| Об. 5000
| Об. 5000
| Об. 411 780
| Об. 406 780
| Об. 595 540
| Об. 894 540
|
| Ск -
|
| Ск 7 000
|
| Ск 201 000
|
|
| | | | | | | | | |
| Д Счет 60 К
|
| Д Счет 62 К
|
| Д Счет 68 К
|
|
| Сн 353 550
| Сн -
|
|
| Сн -
|
| 28. 473 180
| 1. 460 200
2. 7 080
21. 5 900
| 18. 568 760
| 23. 568 760
| 29. 72 180
30. 14 580
| 9. 27 520
20. 86 760
25. 2 300
27. -
|
| Об. 473 180
| Об. 473 180
| Об. 568 760
| Об. 568 760
| Об. 86 760
| Об. 116 580
|
|
| Ск 353 550
| Ск -
|
|
| Ск 29 820
|
| Д Счет 69 К
|
| Д Счет 70 К
|
| Д Счет 71 К
|
|
| Сн -
|
| Сн -
| Сн 8 000
|
|
| 10. 900
| 8. 129 600
| 9. 27 520
12. 380 000
13. 26 780
| 7. 432 000
10. 2 300
|
| 3. 3 000
4. 5 000
|
| Об. 900
| Об. 129 600
| Об. 434 300
| Об. 434 300
| Об.
| Об. 8 000
|
|
| Ск 128 700
|
| Ск -
| Ск -
|
|
| Д Счет 76 К
|
| Д Счет 80 К
|
| Д Счет 90 К
|
|
| Сн -
|
| Сн 1 083 000
|
|
|
|
| 13. 26 780
|
|
| 19. 512 000
20. 86 760
22. 5 000
| 18. 568 760
24. 35 000
|
| Об.
| Об. 26 780
| Об.
| Об.
| Об. 603 760
| Об. 603 760
|
|
| Ск. 26 780
|
| Ск 1 083 000
|
|
|
| Д Счет 91 К
|
| Д Счет 99 К
|
|
|
|
| Сн 33 450
|
| 25. 2 300
| 26. 2 300
| 24. 35 000
26. 2 300
27. -
|
|
| Об. 2 300
| Об. 2 300
| Об. 37 300
| Об.
|
|
|
| Ск 3 850
|
|
| | | | | | |
СЧЕТА АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА
Аналитические счета к синтетическому счету 20 «Основное производство»
| Дт Счет 20 Кт
«Изделие А»
|
| Сн 30 000
|
|
| 5. 180 000
6. 3 420
7. 80 000
8. 24 000
16. 145 948
| 17. 458 368
|
| Об. 433 368
| Об. 458 368
|
| Ск 5 000
|
|
| Дт Счет 20 Кт
«Изделие Б»
|
| Сн 20 000
|
|
| 5. 35 700
6. 678
7. 100 000
8. 30 000
16. 185 752
| 17. 372 130
|
| Об. 352 130
| Об. 372 130
|
| Ск -
|
|
Аналитические счета к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Д Счет 60 К
«Расчеты с ООО «Дельта»
|
|
| Сн 53 550
|
| 28. 60 630
| 2. 7080
|
| Об. 60 630
| Об. 7080
|
|
| Ск -
|
| Д Счет 60 К
«Расчеты с ООО «МПСП»
|
|
| Сн 300 000
|
| 28. 760 200
| 1. 460 200
|
| Об. 760 200
| Об. 460 200
|
|
| Ск -
|
| Д Счет 60 К
«Расчеты с ООО «Конус»
|
|
| Сн -
|
| 28. 5 900
| 21. 5 900
|
| Об. 5900
| Об. 5900
|
|
| Ск -
|
Аналитические счета к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Дт Счет 71 Кт
«Расчеты с Кузнецовым А.П.»
|
| Сн 8 000
|
|
|
| 3. 3 000
4. 5 000
|
| Об
| Об 8 000
|
| Ск -
|
|
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ ЗА МАРТ 20... года
Оборотная ведомость по аналитическим счетам
к счету 20 «Основное производство» за март 20…года
| Наименование аналитического счета
| Остаток на 1 марта
| Обороты за март
| Остаток на 31 марта
| |
|
| Дт
| Кт
| Дт
| Кт
| Дт
| Кт
| |
| 20.А
| 30 000
| | 433 368
| 458 368
| 5 000
| | |
|
| 20.Б
| 20 000
| | 352 130
| 372 130
| | | |
|
| Итого:
| 50 000
| | 785 498
| 830 498
| 5 000
| | |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам
к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за март 20…года
| Наименование аналитического счета
| Остаток на
1 марта
| Обороты за март
| Остаток на
31 марта
|
| Дт
| Кт
| Дт
| Кт
| Дт
| Кт
|
| Расчеты с ООО «Дельта»
|
| 53 550
| 60 630
| 7080
|
|
|
| Расчеты с ОАО «МПСП»
|
| 300 000
| 760 200
| 460 200
|
|
|
| Расчеты с ООО «Конус»
|
|
| 5900
| 5900
|
|
|
| Итого
|
| 353 550
| 826 730
| 473 180
|
|
|
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ СИНТЕТИЧЕСКОГО УЧЕТА ЗА МАРТ 20… года
| № счета
| Сальдо начальное
| Оборот за период
| Сальдо конечное
|
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
| 01
| 380 000
|
|
|
| 380 000
|
|
| 02
|
| 50 000
|
| 2 700
|
| 52 700
|
| 10 УЧ
| 470 000
|
| 393 000
| 215 700
| 647 300
|
|
| 10 ТЗР
| 10 000
|
| 6 000
| 4 098
| 11 902
|
|
| 19
|
|
| 72 180
| 72 180
|
|
|
| 20
| 50 000
|
| 785 498
| 830 498
| 5 000
|
|
| 25
|
|
| 267 700
| 267 700
|
|
|
| 26
|
|
| 64 000
| 64 000
|
|
|
| 43
| 100 000
|
| 830 498
| 512 000
| 418 498
|
|
| 44
|
|
| 5 000
| 5 000
|
|
|
| 50
| 2 000
|
| 411 780
| 406 780
| 7 000
|
|
| 51
| 500 000
|
| 595 540
| 894 540
| 201 000
|
|
| 60
|
| 353 550
| 473 180
| 473 180
|
| 353 550
|
| 62
|
|
| 568 760
| 568 760
|
|
|
| 68
|
|
| 86 760
| 86 760
|
| 29 820
|
| 69
|
|
| 900
| 129 600
|
| 128 700
|
| 70
|
|
| 434 300
| 434 300
|
|
|
| 71
| 8 000
|
|
| 8 000
|
|
|
| 76
|
|
|
| 26 780
|
| 26 780
|
| 80
|
| 1 083 000
|
|
|
| 1 083 000
|
| 90
|
|
| 603 760
| 603 760
|
|
|
| 91
|
|
| 2 300
| 2 300
|
|
|
| 99
|
| 33 450
| 37 300
|
| 3 850
|
|
| Итого
| 1 520 000
| 1 520 000
| 5 638 456
| 5 638 456
| 1 674 550
| 1 674 550
|
Бухгалтерский баланс
| на
|
| 20
|
| г.
| Коды
|
| Форма по ОКУД
| 0710001
|
| Дата (число, месяц, год)
|
|
|
|
| Организация
|
| по ОКПО
|
|
| Идентификационный номер налогоплательщика
| ИНН
|
|
| Вид экономической
деятельности
|
| по
ОКВЭД
|
|
| Организационно-правовая форма/форма собственности
|
|
|
|
|
|
| по ОКОПФ/ОКФС
|
|
|
| Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)
| по ОКЕИ
| 384 (385)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
Местонахождение (адрес)
|
|
| На
|
|
| На 31 декабря
| На 31 декабря
|
| Пояснения 1
| Наименование показателя 2
| 20
|
| г.3
| 20
|
| г.4
| 20
|
| г.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| АКТИВ
|
|
|
|
|
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
| Нематериальные активы
|
|
|
|
|
| Результаты исследований и разработок
|
|
|
|
|
| Нематериальные поисковые активы
|
|
|
|
|
| Материальные поисковые активы
|
|
|
|
|
| Основные средства
| 380 000
(50 000)
| 380 000
(52 700)
|
|
|
| Доходные вложения в материальные ценности
|
|
|
|
|
| Финансовые вложения
|
|
|
|
|
| Отложенные налоговые активы
|
|
|
|
|
| Прочие внеоборотные активы
|
|
|
|
|
| Итого по разделу I
| 330 000
| 327 300
|
|
|
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
| Запасы
| 630 000
| 1 082 700
|
|
|
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
|
|
|
|
| Дебиторская задолженность
| 8 000
|
|
|
|
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
|
|
|
|
| Денежные средства и денежные эквиваленты
| 502 000
| 208 000
|
|
|
| Прочие оборотные активы
|
|
|
|
|
| Итого по разделу II
| 1 140 000
| 1 290 700
|
|
|
| БАЛАНС
| |
1 470 000
