График оплаты прямых затрат на материалы ⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 4Следующая ⇒ Составить график оплаты материалов исходя из данных бюджета прямых затрат на материалы при условии, 70% покупок оплачиваются в первом квартале, а 30% - во втором. График предполагаемых выплат за приобретенные материалы Показатели 1 год 2 год Итого 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Остаток кредиторской задолженности на конец периода, тыс. руб. 2110 2554 2563 3108 1619 1215 7160 1340 1340 Выплаты по закупкам каждого периода, тыс.руб                   1квартал 4923 2110             7033 2 квартал   5959 2554           8513 3 квартал     5980 2563         8543 4 квартал       7251 3108       10359 1квартал         3779 1619     5398 2 квартал           2834 1215   4049 3 квартал             16706 7160 23865 4 квартал               3126 3126 Итого выплат, тыс. руб. 4923 8069 8534 9814 6886 4453 17920 10285 70886 Бюджет прямых затрат на оплату труда Составить бюджет затрат на оплату труда исходя из данных бюджета продаж и приведенных в таблице данных при условии, что уровень инфляции составляет 4% в квартал (касается почасовой тарифной ставки). Можно запланировать и рост производительности труда. Бюджет прямых затрат на оплату труда Показатели	1 год				2 год				Итого
1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Объем производства, ц
-Продукт 1	10111	8989	12033	15033	16011	18022	20022	20000	120222
-Продукт 2	667	2500	667	1667	1500	1500	1500	1500	11500
Прямые затраты труда на единицу продукции, чел-ч/ц:
-Продукт 1	2	2	2	2	2	2	2	2	2
-Продукт 2	40	40	40	40	40	40	40	40	40
Итого прямых затрат, тыс. чел-ч	47	118	51	97	92	96	100	100	700
Почасовая тарифная ставка, руб./час	8,0	8,3	8,7	9,0	9,4	9,7	10,1	10,5	9,2
Прямая оплата труда на единицу продукции, руб.
-Продукт 1	16	17	17	18	19	19	20	21	18
-Продукт 2	320	333	346	360	374	389	405	421	369
Прямые затраты на оплату труда, тыс. руб.
-Продукт 1	162	150	208	271	300	351	405	421	2267
-Продукт 2	213	832	231	600	562	584	607	632	4261
Итого затрат на оплату труда, тыс. руб.	375	982	439	871	861	935	1013	1053	6528

График погашения задолженности по оплате труда

Составить график погашения задолженности по оплате труда исходя из данных Бюджета прямых затрат на оплату труда при условии, что 70% задолженности погашается в первый квартал, 30% - во второй.

Показатели

1 год

2 год

Итого

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Остаток кредиторской задолженности на конец периода, тыс. руб. 113 294 132 261 258 280 304 316 316 Выплаты по зарплате каждого периода, тыс.руб                   1квартал 263 113             375 2 квартал   687 294           982 3 квартал     307 132         439 4 квартал       609 261       871 1квартал         603 258     861 2 квартал           654 280   935 3 квартал             709 304 1013 4 квартал               737 737 Итого выплат, тыс. руб. 263 800 602 741 864 913 989 1041 6212

Бюджет общепроизводственных расходов

Составить бюджет общепроизводственных расходов при условии, что уровень инфляции составляет 4% в квартал. С учетом инфляции планируются ставка переменных накладных расходов и все постоянные расходы за исключением амортизации.

Бюджет общепроизводственных расходов

Показатели

1 год

2 год

Итого

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Прямые затраты труда, тыс. чел-ч 47 118 51 97 92 96 100 100 700 Ставка переменных накладных расходов, руб. 200 208 216 225 234 243 253 263 230 Итого переменных расходов, тыс. руб. 9 25 11 22 22 23 25 26 163 Постоянные накладные расходы, тыс. руб. 265 268 270 273 276 279 282 286 2199  в том числе                    -амортизация 200 200 200 200 200 200 200 200 1600  -косвенные материальные расходы 10 10 11 11 12 12 13 13 92  -энерго-, водо-, теплоснабжение 20 21 22 22 23 24 25 26 184  -зарплата прочего производственного персонала 10 10 11 11 12 12 13 13 92  -содержание и текущий ремонт ОФ 20 21 22 22 23 24 25 26 184  -прочие постоянные расходы 5 5 5 6 6 6 6 7 46 Всего накладных расходов, тыс. руб. 274 292 281 295 298 302 308 312 2362 Амортизация, тыс. руб. 200 200 200 200 200 200 200 200 1600 Всего выплат по накладным расходам, тыс. руб. 74 92 81 95 98 102 108 112 762

Производственная себестоимость

Исходя из данных предыдущих бюджетов, рассчитать производственную себестоимость 1ц молока и 1ц мяса, при условии, что общепроизводственные расходы распределяются пропорционально сумме прямых затрат на оплату труда.

Производственная себестоимость

Показатели

1 год

2 год

Итого

⇐ Предыдущая1234Следующая ⇒

Поделиться: