Ревизионной комиссии финансово – хозяйственной деятельности СНТ «Пруды »

АКТ № 2

Ревизионной комиссии финансово – хозяйственной деятельности СНТ «Пруды »

Итого приход: 3194567руб. 67коп.

В том числе:  за период с 21.5.2017г. по 31.12.2017г.

Членские взносы – 1324826руб. 21коп.

Целевые взносы – 174815руб.

Электроэнергия по индивидуальным приборам (счетчикам) - 564470руб. 33коп.

Не учтено в приход: - 24554руб. 08коп.

- 20000руб. 00коп. принятая квитанция № 12305 от 04.10.2017г. от Кузьмина Д.М. ( оплата за свет непосредственно в «Самараэнерго». 

- 2554руб. 08коп. не погашенная недостача выявленная 06.07.2017г. Акт № 1.

- 2000руб. 00коп. не проведены по кассе полученные 17.02.2017г. приходным кассовым ордером № 001-2017 от Силкиной С.М..  

Рекомендации  ревизионной комиссии:

К маю 2018 года открыть расчетный счет СНТ «Пруды» и производить сбор взносов непосредственно на расчетный счет. Провести опрос среди членов товарищества и выяснить возможность заключения индивидуальных договоров с «Самараэнерго» т.к. законодательство это позволяет.

Исполнение  расходной часть

Расходная часть, согласно, утвержденной сметы на 2016г. – 2017г. планировалась в сумме - членские взносы -1956500руб. 00коп. и целевые взносы –425000руб. 00коп.

Расход кассира Спициной Н.Г. – 155639руб. 49коп. (расходно кассовые ордера и прошитая пачка авансовых отчетов).

Расход кассира Картузовой Н.С. – 954948руб. 24коп. (расходно кассовые ордера договора, акты приема сдачи, авансовые отчеты).

Расход кассира Кравцовой – (расходно кассовые ордера).

Май – 0000

Июнь- 460500руб. 00коп.

Июль – 689274руб. 92коп.

Август – 288000руб. 00коп.

Сентябрь – 284600руб. 00коп.

Октябрь – 62500руб. 00коп.

Ноябрь – 2285руб. 00коп.

Декабрь – 292544руб. 72коп.

Итого расход: - 3190292руб. 37коп.

Приход 3194567руб. 67коп. – расход 3190292руб. 37коп.= 4275руб. 30коп. + 24554руб. 08коп. неучтенный приход = 28829руб. 38коп.

Остаток в кассе на 01.01.2018года  - 4275руб. 30коп. должен составлять –28829руб. 38коп.

· Расходы на электроэнергию

Оплата электроэнергии по договору № 06-0290Э от 30.12.2016г. с «Самараэнерго»

Долг на 30.10.2016г. - составил 112870руб. 03коп.

Выставлен счет «Самараэнерго» за проверяемый период–1244659руб. 22коп.

Итого к оплате: - 1357529руб. 25коп.

ОПЛАЧЕНО:

Из средств собранных членами СНТ «Пруды» (по счетчикам) - 556446руб. 40коп.

Из средств оплаченных СДНТ «Белозерский» - 323389руб. 67коп.

Из статьи сметы «затраты на электроснабжение» (общие нужды) –321392руб. 04коп.

Член товарищества СНТ «Пруды» Кузьмин Д.М. оплатил собственными средствами – 70000руб. 00коп.

Итого оплачено: - 1271228руб. 11коп. (подтверждено квитанциями «Самараэнерго» и актом сверки взаиморасчетов от 31.01.2018г. ).

1357529руб. 25коп. – 1271228руб. 11коп. = 86301руб. 14коп.

Долг на 01.01.2018 г. составляет –86301руб. 14коп.

                                               Пени –3005руб. 03коп.

Итого –89306руб. 17коп.

В смету 2016 -2017г. заложена статья затраты на электроснабжение 1235000руб. 00коп.–321752руб. 03коп. = 913607руб. 97коп.

Согласно утвержденной смете остаток по статье затраты на электроснабжение составляет –913607руб. 97коп.

 

· Заработная плата:

Выплачено заработной платы за проверяемый период на сумму – 596500руб. 00коп. (подтверждено платежными ведомостями).

Согласно смете 2016 - 2017гг. по статье «заработная плата» заложено –915600руб.00коп.

–596500руб. 00коп. = 319100руб. 00коп.

Фактический долг по заработной плате составляет сумму – 229100руб. 00коп.

Согласно утвержденной смете остаток по статье заработная плата составляет –319100руб. 00коп.что на 90000руб. 00коп больше задолженность.

 

· Долг по заработной плате за прошлое время 2015 – 2016гг.

В смете 2016 – 2017гг. заложена статья «погашение долгов по заработной плате 2015 – 2016гг. » в сумме – 448500руб. 00коп.

21.06.2017г. по расходному кассовому ордеру № 12 выплачена задолженность за 2015 – 2016гг. в сумме – 42900руб. 00коп.

От суммы заложенной в смету 448500руб. – 42900руб. 00коп. = 405600руб. 00коп.

Согласно утвержденной смете остаток по статье погашение долгов по заработной плате 2015 – 2016г. составляет –405600руб. 00коп.

 

· Займы

Согласно смете 2016 – 2017гг. статья по погашению займов 2015 – 2016гг. отсутствует.

В ревизионную комиссию не представлена копия общего собрания, на котором было принято решение о займе денежных средств у физических лиц.

По словам г-на Щеколдина А.Н. в СНТ «Пруды» существует долг по займам от физических лиц на сумму:

· Пастушенко – остаток задолженности – 100000руб. 00коп.

                                 Остаток процентов к оплате – 136000руб. 00коп.

                                                           Итого:              236000руб. 00коп.

· Петрушин -  остаток процентов к оплате 23680руб. 00коп.

                                                     Итого:                    23680руб. 00коп.

· Щеколдина -           остаток задолженности - 25000руб. 00коп.

                                           Остаток процентов к оплате – 23800руб. 00коп.

                                                         Итого:                      48800руб. 00коп.

Подлежат возврату денежные средства в сумме – 209398руб. 98коп., за которые

За халатное отношение к своим обязанностям повлекшие растрату денежных средств г-ну Щеколдину А.Н. и бухгалтеру Головчанской Т.А. остаток долга, в виде вознаграждения за работу не выплачивать.

Итого:                  1637947руб. 97коп.

Рекомендации ревизионной комиссии:

Провести аудиторскую проверку и по ее результатам провести внеочередное общее собрание, на котором вынести решение.

Правлению и председателю правления в дальнейшем свою деятельность необходимо планировать, и утверждать   план работы на общем собрании вместе со сметой. К составлению сметы относиться более серьезно, и составлять ее руководствуясь нормативными актами.                            

АКТ № 2

Ревизионной комиссии финансово – хозяйственной деятельности СНТ «Пруды »

1234Следующая ⇒

Поделиться: