Тема: Відкриття поточних рахунків клієнтам банку та видача чекової книжки

ІНСТРУКЦІЙНА КАРТКА № 4

Тема: Відкриття поточних рахунків клієнтам банку та видача чекової книжки

Мета: закріпити теоретичні знання, набути практичних умінь та навичок з відкриття і ведення поточних рахунків юридичних осіб в національній валюті

Забезпечення заняття

1. Навчальні завдання

2. Лист-повідомлення про надання дозволу на відкриття рахунків

3.Пакет документів юридичної особи на відкриття рахунку

Література

1. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валютах, затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11. 2003 р № 492.

2. Косова Т.Б., Циганов О.Р. Банківські операції. Навчальний посібник, рекомендований МОН України -К.: Центр учбової літератури, 2008. - 372 с.

3. Коцовська Р.Р. Операції комерційних банків. - Львів: ЛБІ НБУ, 2001. - 516 с.

4. Васюренко О.В. Банківські операції. - К.: Товариство «Знання», КОО. 2001. - 255 с.

5. Прокопенко І.Ф., Ганін В.І., Соляр В.В., Маслов С.І. Основи банківської справи: Навч. посібник. - К.: Центр навчальної літератури, 2005. - 410 с.

6. Романова М.І., Устюгова Ж.В. Основи банківської справи. Навчальний посібник. - К.: Центр учбової літератури, 2007. - 168 с.

7. Сковира Л.А. Банківські операції: Навчальний посібник. – К.: Аграрна освіта, 2010. – 371 с.

8. Сковира Л.А. Робочий зошит для практичних занять з дисципліни «Банківські операції» із спеціальності 5.03050801 «Фінанси і кредит». – К.: НМЦ, 2010. – 229 с.

9. Тиркало Р.І. Банківська справа. - Тернопіль: Карт-бланш, 2001. - 341 с.

Актуалізація опорних знань

1. Які документи необхідно надати банку для відкриття поточного рахунку юридичній особі?

2. В яких випадках і яким чином проводиться переоформлення рахунку та його закриття?

Зміст завдання

1. Оформити відкриття поточного рахунку юридичній особі.

2. Оформити видачу грошової чекової книжки.

Послідовність і методика виконання завдання

Завдання № 1

Відкриття поточного рахунку юридичній особі:

1) Оформити заяву на відкриття рахунку та отримання чекової книжки у банку НАКБ «Поділля» (МФО 302500, місце знаходження: смт Брацлав, вул. Енгельса, 53) від юридичної особи згідно таких даних:

- назва підприємства: товариство з обмеженою відповідальністю «Лан»;

- адреса: смт Брацлав, вул. Гоголя, 56, тел. 5-11-41

- керівник підприємства: Олексієнко Лариса Анатоліївна, паспорт АВ 189545, виданий 05 червня 1999 р. Немирівським РВ УМВС;

- головний бухгалтер підприємства: Черненко Світлана Миколаївна, паспорт АВ 457845, виданий 12 червня 1978 р. Немирівським РВ УМВС;

- ідентифікаційний код за ЄДРПОУ: 234540

- вид рахунку: поточний;

- наявність рахунків в інших установах банків: не мають;

- дата: поточна;

- № балансового рахунку: 2600;

- № основного рахунку: 260073247225;

- кількість грошових чекових книжок, сторінок в ній (них): одна, 10 ст.;

- ліміт: 2500, 00 грн.;

- довірена особа для отримання чекових книжок: Ільчук Ольга Петрівна.

2) На підставі особисто поданих документів у Брацлавське територіально відокремлене безбалансове відділення навчального банку «Поділля» на відкриття рахунку повноваженою особою юридичної особи та виконуючи функціональні обов’язки операційного працівника Вам необхідно оформити:

Ø Звернення про надання дозволу на відкриття рахунку до директора Вінницької обласної дирекції навчального банку «Поділля» Іванова І.І., від начальника Брацлавського ТВБВ навчального банку «Поділля» Пилявець М.Т, який діє на підставі доручення № 256 від 25.05.2006 року.

Ø Повідомлення від платника податків в ДПІ за місцем реєстрації як платника податків.

Ø Записати операцію в Журнал реєстрації відкритих (закритих) рахунків.

Завдання № 2

Видача грошової чекової книжки юридичній особі:

Операційний працівник після перевірки правильності оформлення заяви підписує дозвіл на видачу чекової книжки і передає ії разом із заявою офіційному працівникові під його розписку, що проставляється в талоні. Талон залишається в касі.

Операційний працівник перевіряє наявність усіх чеків у книжці, проставляє на внутрішньому боці обкладинки найменування власника, номер його рахунку, а також номери чеків з виданої чекової книжки реєструються в карточці із зразками підписів клієнта.

1. При видачі чекової книжки працівник банку повинен під розписку ознайомити особу про порядок заповнення чеків, а також попередити про відповідальність за її

втрату і втрату виписаних чеків, за перевищення суми виписаного чека понад суму, депоновану на окремому рахунку.

2. Для отримання чекової книжки підприємство подає банку-емітенту заяву в одному
примірнику за підписами уповноважених осіб, яким надане право підписання документів
для здійснення розрахунково-грошових операцій і з відбитком його печатки.

3. У заяві та талоні до неї чекодавець проставляє номер рахунку, з якого сплачуватимуться чеки, У разі потреби дозволяється одночасне надання підприємству за однією заявою кількох чекових книжок із зазначенням загальної суми ліміту за рахунок депонованих чекодавцем коштів. На звороті заяви чекодавець самостійно вказує суму ліміту за кожною книжкою.

4. Операційний працівник банку перевіряє правильність заповнення заяви, наявність коштів на рахунку клієнта, відповідність підпису і відбитка печатки чекодавця зразкам у картці зразків підписів та печатки, подає заяву на підпис керівнику і головному бухгалтеру установи банку або особам, яким надане право підпису, та передає її разом з талоном до каси.

5. Касир проставляє на заяві та талоні до неї номери чеків і передає операційному працівнику чекову книжку разом із заявою під розписку в талоні. Талон до заяви залишається в касі.

6. Операційний працівник банку перевіряє наявність усіх чеків у чековій книжці та заповнює внутрішній бік обкладинки книжки: назву чекодавця, номер рахунку, з якого сплачуються чеки, строк дії та ліміт чекової книжки.

Потім він вписує в кожний чек такі реквізити:

Ø назву і номер МФО банку-емітента (банк може проставляти свій штамп):

Ø назву чекодавця та номер його рахунку, з якого здійснюється оплата чеків.

7. Оформлена чекова книжка передається разом із заявою працівникові банку, який здійснює контроль для перевірки правильності її оформлення і підписання контрольним підписом. Чекова книжка (на звороті обкладинки) завіряється печаткою банку та повертається разом із заявою до каси.

8. Касир перевіряє наявність чеків у чековій книжці, підписує талон до заяви га повертає його операційному працівнику для списання бланку чекової книжки з рахунку № 982 «Катки суворої звітності».

У разі, якщо підприємству за однією заявою видається кілька чекових книжок, у картці вони можуть бути зареєстровані одним рядком із зазначенням першого і останнього номерів чеків із книжок, які видаються (за безперервністю номерів).

9. Платник разом із заявою на видачу чекової книжки подає у свій банк платіжне
доручення на депонування коштів, плату за видачу чекової книжки, які депонуються на
окремому особовому рахунку пасивного балансового рахунку № 2602 «Кошти в
розрахункових рахунках СГД».

Після виконання завдання студент повинен

Знати:

1. Особливості відкриття поточних рахунків юридичних осіб.

2. Порядок ведення грошової чекової книжки.

Вміти:

1. Оформляти відкриття поточного рахунку юридичній особі.

2. Оформляти видачу грошової чекової книжки.

ЗАЯВА

Про відкриття рахунку

Найменування установи банку ______________________________________________________________________________

Найменування підприємства _______________________________________________________________________________

(повна і точна назва)

___________________________________________________________________________________________________________

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

Просимо відкрити __________________________________________________________________________

(вид рахунка: поточний (основний, додатковий), депозитний, бюджетний та інші)

Рахунок на підставі Інструкції № 3 Національного банку України про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, що має обов’язкову силу, із змістом Інструкції № 3 ознайомлені. В інших установах банків рахунків

___________________________________________________________________________________________________________

(не маємо, маємо – вказати номери рахунків та в яких установах банків відкриті)

Керівник ________________________________________________________________________

(підпис, прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер ________________________________________________________________________

(підпис, прізвище, ініціали)

М.П.

«_____»_________________ 20____ р.

Сума депозиту –

Строк депозиту –

Відсотки по депозиту –

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ВІДМІТКИ БАНКУ

Відкрити ________________________________ рахунок (вид рахунку: поточний, депозитний та ін.)

Документи на оформлення відкриття рахунку та здійснення операцій за рахунком перевірив:

Дозволяю _______________________

(підпис)

Керівник ____________________________________________________

(підпис, прізвище, ініціали особи, уповноваженої на відкриття рахунку)

Дата відкриття рахунку

«_____»_________________ 20____ р.

№ балансового рахунку

№ особового рахунку

Головний бухгалтер

__________________

(підпис)

КАРТКА
із зразками підписів і відбитком печатки

ВЛАСНИК РАХУНКУ

ВІДМІТКА БАНКУ

Повне найменування __________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Скорочене найменування ______________________________________________________

Дозвіл на прийняття зразків підписів Головний бухгалтер (або інша уповноважена на це особа банку)

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

(підпис)

Місцезнаходження ____________________________________________

«______» ___________ 20____ р.

Тел. __________________

ІНШІ ВІДМІТКИ

Найменування організації, якій клієнт адміністративно
підпорядкований _____________________________________________________________
(міністерство, центральна
_____________________________________________________________________________
кооперативна або громадська організація)

__________________________________________

Найменування банку __________________________________________________________

МФО

Місцезнаходження банку ______________________________________________________

Наводимо зразки підписів і відбитка печатки, які просимо вважати обов’язковими під час здійснення операцій за поточним рахунком № _______________________________.

Чеки та інші розпорядження за рахунком просимо вважати дійсними в разі наявності на них одного першого і одного другого підписів.

Посада	Прізвище, ім'я та по батькові	Зразок підпису	Зразок відбитка печатки
Перший підпис	____________________________	______________
Другий підпис	____________________________	______________

Місце для відбитка печатки організації, що засвідчила повноваження та підписи клієнта

Повноваження та підписи керівника і головного бухгалтера, які діють відповідно до статуту (положення), засвідчую: _________________________ _________________________ (посада і підпис керівника чи заступника керівника організації, якій клієнт адміністративно підпорядкований)

Строк повноважень і підписи службових осіб, які тимчасово користуються правом першого або другого підпису, засвідчуємо:

Керівник _________________ Головний бухгалтер¹ _________________

Посвідчувальний напис нотаріуса ²(форма № 66)

«______»_______________ 20 _____ року

Я, державний (приватний) нотаріус
________________________________________________________________________,
(прізвище та ініціали)
нотаріальної контори (нотаріального округу) _________________________________

________________________________________________________________________,
(найменування нотаріальної контори, нотаріального округу)
засвідчую справжність підпису _____________________________________________

_________________________________________________________________________
(посада, найменування юридичної особи, прізвище, ім'я та по батькові представника)
який зроблено у моїй присутності.
Особу представника встановлено, повноваження його перевірено.

Видано грошові чеки
дата	з №	дата	з №	дата	з №

Зареєстровано в реєстрі за № ________________
Стягнуто _________________________________________
(державного мита, плати)

Державний (приватний) нотаріус _______________________

Печатка

Підпис


^{назва установи банку-емітента()}
ЗАЯВА № _________ від «_____» ______________ 20 ___ р.	Талон у касу
Назва підприємства-чекодавця ____________________________
	«_____» ______________ 20 ___ р.

Просимо видати з нашого рахунка № _______________________	Рахунок № ______________________
1. Грошових чекових книжок _________________ шт. ^{(кількість літерами)} по___________ сторінок. ^{(кількість цифрами)}	Для оформлення отримано чекових книжок: 1. Грошових _________________ шт..
2. Розрахункових чекових книжок ______________ шт. ^{(кількість літерами)} по ________________ сторінок з депонуванням ліміту з ^{(кількість цифрами)} ___________________ рахунка (вказати номер рахунка) для розрахунків __________________________________________	з № ____________ по № ________________ 2. Розрахункових ________________ шт. з № ____________ по № ________________
^{(для яких розрахунків або назв постачальників )} _______________________________________________________
Ліміт встановлений у сумі _______________________________ ^{(цифрами)}	Бухгалтер (операційний працівник) _________________________________
Чеки зобов’язуємось зберігати під ключем у безпечному від пожежі і крадіжки приміщенні. чекові книжки довіряємо отримати нашому працівнику _____________________________	Чекові книжки з перерахуванням кількості чеків від бухгалтера прийняв

підпис якого ______________________ засвідчую.	Касир ______________________________

М.П. підпис підпис
Печатка та підписи клієнта

Касі: вказану в заяві кількість чекових книжок видати
Керівник установи банку _________________________________
Головний бухгалтер ______________________________________
Грошові чекові книжки з бланками за №№ __________________ ^{(від-до)}
Розрахункові чекові книжки з бланками за №№ ______________ ^{(від-до)}
Видав касир ____________________________________________
Отримав _______________________________________________

З порядком заповнення та використання чекової книжки ознайомлений.

Підпис клієнта _______________________

Директору обласної дирекції

^{(підпис та ініціали)}

^{(назва банку)}

ЗВЕРНЕННЯ

про надання дозволу на відкриття рахунка

Мною, начальником територіального відокремленого безбалансового відділення (ТВБВ) __________

_______________________________________________________________________________________

(назва дирекції банку)

розглянуто заяву ________________________________________________________________________

(повна назва підприємства)

про відкриття ___________________________________________________________________ рахунка

(вид рахунку)

та наступний пакет документів згідно з вимогами технологічної картки:

1. Статут ______________________________________________________________________________

(повна назва підприємства)

Інші документи згідно технологічної картки

2. ____________________________________________________________________________________

3. ____________________________________________________________________________________

4. ____________________________________________________________________________________

5. ____________________________________________________________________________________

6. ____________________________________________________________________________________

7. ____________________________________________________________________________________

та вважаю за можливе відкриття ______________________________________ рахунка в ТВБВ.

(вид рахунку)

Прошу надати дозвіл на відкриття рахунка ___________________________________________ в ______________________________________ ТВБВ _________________________________________

(назва відділення) (назва банку)

та повідомити дані про номер рахунка згідно з договором на розрахунково-касове обслуговування та аналітичний рахунок.

Начальник ТВБВ _________________ _________________________________

(підпис) (прізвище, ініціали)

«_____» ______________ 20 ___ р.

“__” ______________ ____ Додаток 1

число, місяць (словами), рік до Порядку подання податковим органам Повідомлення

про відкриття (закриття) рахунків в установах банків

Форма № П1

В ДПІ/ДПА ________________________________________________________________________________________

(район, місто)

ПОВІДОМЛЕННЯ

Корінець повідомлення

ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ

1.1. Банк відкриває Клієнту рахунки в національній та іноземній валюті відповідно до діючої Інструкції НБУ № 3 «Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті» та здійснює його розрахунково-касове обслуговування.

ФОРС-МАЖОР»

5.1 Сторони звільняються від відповідальності за часткове або повне невиконання будь-якого з положень цього Договору, якщо це стало наслідком причин, що знаходяться поза сферою контролю невиконуючої Сторони. Такі причини включають стихійне лихо, екстремальні по годні умови, пожежі, війни, страйки, військові дії, громадське безладдя і таке інше (далі – «форс-мажор»), але не обмежуються ними. Період звільнення від відповідальності починається з моменту оголошення невиконуючою Стороною «форс-мажору», що підтверджується відповідною довідкою, засвідченою Торговельно-промисловою палатою України. Обставини «форс-мажору» автоматично продовжують термін виконання зобов’язань на весь період його дії та ліквідації наслідків. Про настання «форс-мажорних» обставин Сторони мають інформувати одна одну невідкладно. Якщо ці обставини триватимуть більше, ніж 6 місяців, то кожна із Сторін матиме право відмовитися від подальшого виконання зобов’язань за цим Договором, і в такому разі жодна із Сторін не матиме права на відшкодування другою стороною можливих збитків.

ОСОБЛИВІ УМОВИ

8.1. У випадку зарахування на рахунок Клієнта фіктивних коштів вони мають бути списані в безспірному порядку згідно з чинним законодавством.

Безспірне списання здійснюється Банком на адресу регіонального управління Національного банку України у відповідності з нормативними документами НБУ. При цьому фіктивними коштами вважаються такі кошти, які надійшли на рахунок Клієнта на підставі підроблених недійсних авізо та чеків із лімітованих чекових книжок, а також у результаті наступного перерахування коштів у межах сум, вказаних в авізо або чеках.

8.2. Банк повідомляє Клієнта про внесення Правлінням Банку змін та/або доповнень до діючих Тарифів на обслуговування шляхом розповсюдження цих змін через дошки об’яв в операційних приміщеннях, касах Банку та вкладанням форм змінених Тарифів у комірки Клієнта або іншим узгодженим сторонами способом.

8.3. Діючі Тарифи Банку на розрахунково-касове обслуговування змінюються в разі прийняття Правлінням Банку нових Тарифів.

8.4. З підписанням Сторонами цього Договору всі раніше укладені між Банком та Клієнтом договори, угоди з предмета розрахункове-касового обслуговування втрачають чинність.

СТРОК ДІЇ ДОГОВОРУ

9.1. Договір укладений на невизначений строк, набуває чинності з дня його підписання. Дія Договору припиняється за згодою Сторін або у випадках, передбачених чинним законодавством України.

ПОРЯДОК ЗАКРИТТЯ РАХУНКІВ

10.1. Рахунок Клієнта може бути закритий та таких підставах:

а) за заявою власника рахунку згідно з чинним законодавством України;

б) за рішенням органу, що згідно з чинним законодавством має функції по реєстрації, ліквідації або реорганізації Клієнта як юридичної особи;

в) на підставі відповідного рішення суду або арбітражного суду;

г) за іншими підставами, передбаченими чинним законодавством України;

Цей Договір укладений у двох примірниках. Усі оформлені та підписані примірники Договору мають однакову юридичну силу.

ЧЕКОВА КНИЖКА

НА _________________ ЧЕКІВ

(місце для штампа банку)

Лист-повідомлення

ІНСТРУКЦІЙНА КАРТКА № 4

Тема: Відкриття поточних рахунків клієнтам банку та видача чекової книжки

Забезпечення заняття

1. Навчальні завдання

2. Лист-повідомлення про надання дозволу на відкриття рахунків

3.Пакет документів юридичної особи на відкриття рахунку

Література

3. Коцовська Р.Р. Операції комерційних банків. - Львів: ЛБІ НБУ, 2001. - 516 с.

4. Васюренко О.В. Банківські операції. - К.: Товариство «Знання», КОО. 2001. - 255 с.

7. Сковира Л.А. Банківські операції: Навчальний посібник. – К.: Аграрна освіта, 2010. – 371 с.

9. Тиркало Р.І. Банківська справа. - Тернопіль: Карт-бланш, 2001. - 341 с.

12 3 Следующая ⇒