Преступления в сфере экономической деятельности

Глава 22 Уголовного кодекса РФ «Преступления в сфере экономической деятельности» содержит 35 статей:

ст. 169. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности;

ст. 170. Регистрация незаконных сделок с землей;

ст. 171. Незаконное предпринимательство;

ст. 171.1. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции;

ст. 172. Незаконная банковская деятельность;

ст. 173.1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица -

Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц.

Ст. 173.2. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

ст. 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем;

ст. 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления;

ст. 175. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем;

ст. 176. Незаконное получение кредита;

ст. 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности;

ст. 178. Недопущение, ограничение или устранение конкуренции;

ст. 179. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения;

ст. 180. Незаконное использование товарного знака;

ст. 181. Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм;

ст. 183. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну;

ст. 184. Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов;

ст. 185. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг;

ст. 185.1. Злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах;

ст. 185.5. Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества;

ст. 186. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг;

ст. 187. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов;

ст. 189. Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании ОМП, вооружения и военной техники;

ст. 190. Невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран;

ст. 191. Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга;

ст. 192. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней;

ст. 193. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте;

ст. 194. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица;

ст. 195. Неправомерные действия при банкротстве;

ст. 196. Преднамеренное банкротство.

ст. 197. Фиктивное банкротство;

ст. 198. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица;

ст. 199. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации;

ст. 199.1. Неисполнение обязанностей налогового агента;

ст. 199.2. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов.

* Понятие крупного размера, крупного ущерба

В статьях 22 главы УК, за исключением статей 174, 174.1, 178, 185, 185.1, 193, 194, 198, 199 и 199.1, крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей, особо крупным - один миллион рублей.

Рассмотрим некоторые из названных видов преступлений.

* Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК РФ)

Под воспрепятствованием законной предпринимательской деятельности понимается нижеследующие деяния, совершенные должностным лицом с использованием своего служебного положения:

а) неправомерный отказ в государственной регистрации предпринимателя либо уклонение от регистрации;

б) неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонение от его выдачи;

в) ограничение прав и законных интересов предпринимателя в зависимости от организационно-правовой формы;

г) незаконное ограничение самостоятельности (иное незаконное вмешательство в деятельность) предпринимателя.

* Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ)

Под незаконным предпринимательством понимаются следующие противоправные действия:

а) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации;

б) представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения;

в) осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Закон не связывает с регистрацией совершение разовых сделок гражданско-правового характера.

* Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 171.1 УК РФ)

Уголовная ответственность в соответствии с настоящей статьей наступает за производство, приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном размере.

Список товаров и продукции подлежащей обязательной маркировке определен постановлениями Правительства РФ от 14.04.99 №319, от 03.08.96 №938, от 27.12.97 №1128, от 17.05.97 №601.

* Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ)

Уголовная ответственность по настоящей статье предусмотрена за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

* Незаконное получение кредита (Ст. 176 УК РФ)

Уголовная ответственность наступает за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

* Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ)

Уголовная ответственность предусмотрена за злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта -

* Недопущение, ограничение или устранение конкуренции (Ст. 178 УК РФ)

Ответственность в соответствии с настоящей статьей предусмотрена за едопущение, ограничение или устранение конкуренции путем установления или поддержания монопольно высоких или монопольно низких цен, раздела рынка, ограничения доступа на рынок, устранения с него других субъектов экономической деятельности, установления или поддержания единых цен, если эти деяния повлекли причинение крупного ущерба (сумма которого превышает один миллион рублей).

* Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ)

Уголовная ответственность предусмотрена за принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения под угрозой применения насилия, уничтожения или повреждения чужого имущества, а равно распространения сведений, которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких, при отсутствии признаков вымогательства.

* Незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ)

Уголовная ответственность в соответствии с настоящей статьей предусмотрена за незаконное использование:

а) чужого товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара или сходных с ними обозначений для однородных товаров, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб;

б) предупредительной маркировки в отношении не зарегистрированного в РФ товарного знака или наименования места происхождения товара, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб, -

* Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ)

Ответственность предусмотрена за невозвращение в крупном размере (свыше пяти миллионов рублей) из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ.

* Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ)

Под неправомерными действиями понимается:

а) сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб;

б) неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - предпринимателя заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб;

в) незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации в случаях, когда функции руководителя возложены на арбитражного управляющего (руководителя временной администрации), если эти действия (бездействия нанесли крупный ущерб.

* Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ)

Уголовная ответственность предусмотрена за преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем, учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействий), заведомо влекущих неспособность предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействия) причинили крупный ущерб.

* Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ)

Под фиктивным банкротством понимается заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб.

* Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ)

Уголовная ответственность на основании настоящей статьи наступает за уклонение от уплаты налогов (сборов) с физического лица путем непредставления налоговой декларации (документов), представление которых в соответствии с налоговым законодательством РФ является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию (документы) заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере. Крупным размером в статье 198 УК признается сумма налогов (сборов), составляющая за период в пределах 3-х лет подряд более 100 тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов (сборов) превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов (сборов), либо превышающая 300 тысяч рублей.

* Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ)

Ответственность на основании рассматриваемой статьи предусмотрена за уклонение от уплаты налогов (сборов) с организации путем непредставления налоговой декларации (документов), представление которых в соответствии с налоговым законодательством РФ является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию (документы) заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере. Крупным размером в статье 199 УК признается сумма налогов (сборов), составляющая за период в пределах 3-х лет подряд более 500 тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов (сборов) превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов (сборов), либо превышающая 1,5 миллиона рублей.

⇐ Предыдущая891011121314151617Следующая ⇒

Поделиться: