ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ «ПОЛІТЕХНІЧНИЙ КОЛЕДЖ Луганського національного університету» Стр 1 из 2Следующая ⇒ ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ «ПОЛІТЕХНІЧНИЙ КОЛЕДЖ Луганського національного університету» МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ ДО ВИКОНАННЯ НАВЧАЛЬНОЇ ПРАКТИКИ З МОДЕЛЮВАННЯ ПРОФЕСІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ для студентів спеціальності № 5.03050801«Фінанси і кредит» 2012 Укладачі: Колеснікова Наталія Вікторівна, викладач економічних дисциплін, спеціаліст вищої категорії,             Костіна Олена Віталіївна, викладач економічних дисциплін, спеціаліст першої категорії,             Мінакова Вікторія Олександрівна, викладач економічних дисциплін, спеціаліст першої категорії,              Сафронова Інна Олександрівна, викладач комп’ютерних дисциплін, спеціаліст другої категорії.   Рецензенти: Матичак Петро Петрович, завідувач кафедрою фінансів та кредиту Луганського національного аграрного університету, к.е.н., доцент; Нестеров Олег Юрійович, директор ТОВ «Лайм Систем».                     У методичних рекомендаціях подаються вимоги до виконання навчальної практики з моделювання професійної діяльності, до змісту та оформлення звіту практики. Викладені основні етапи виконання навчальної практики, наведено виклад основних теоретичних питань з тем практики, надано загальні рекомендації стосовно виконання практичної частини. Розглянутий порядок захисту звіту з практики, критерії оцінювання навчальної практики. Згідно програми для вищих навчальних закладів І-ІІ рівня акредитації по підготовці молодших спеціалістів зі спеціальності № 5.03050801«Фінанси і кредит» МІНІСТЕРСТВО АГРАНОЇ ПОЛІТИКИ ТА ПРОДОВОЛЬСТВА УКРАЇНИ ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ «ПОЛІТЕХНІЧНИЙ КОЛЕДЖ Луганського національного університету» МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ Вид практики	Кількість годин
Всього	З них
	аудиторні заняття	самостійна робота
Навчальна практика по моделюванню професійної діяльності:	378	210	168
Розділ І. Інформаційні системи і технології у фінансово – кредитних установах
1. Організаційне заняття. Проведення інструктажу. Знайомство з інтерфейсом програмного забезпечення	10	6	4
2. Порядок роботи з підсистемою «Клієнти».	10	6	4
3. Порядок роботи з підсистемою «Рахунки».	4	2	2
4. Налаштування типів операцій банку	10	4	6
5. Автоматизація бухгалтерського обліку.	8	6	2
6. Складання, друк, редагування договорів	8	4	4
7. Система електронних платежів. Державний фінансовий моніторинг.	4	2	2
Всього по І розділу	54	30	24
Розділ ІІ. Фінанси підприємства
1. Вступ. Формування і використання фінансових ресурсів підприємства	8	6	2
2. Здійснення грошових розрахунків підприємства.	12	6	6
3. Формування та розподіл прибутку підприємства	10	6	4
4. Визначення фінансового стану підприємства	12	6	6
5. Фінансове забезпечення та ефективність інвестицій. Кредитування підприємства	12	6	6
Всього по ІІ розділу	54	30	24
Розділ ІІІ. Банківські операції
1. Формування ресурсів комерційного банку	10	6	6
2. Відкриття та ведення рахунків клієнтів	10	6	4
3. Обслуговування платіжного обороту	12	6	6
4. Операції з готівкою	12	6	4
5. Визначення кредитоспроможності позичальника банку	18	6	6
6. Операції з надання і погашення кредитів	10	6	4
7. Операції з векселями та цінними паперами	12	6	6
8. Операції банків з іноземною валютою	12	6	4
9. Операції з надання банківських послуг	10	6	4
10. Операції із забезпечення фінансової стійкості банку	10	6	4
Всього по ІІІ розділу	108	60	48
Розділ І V . Бухгалтерський облік і звітність у комерційних банках
1. Система бухгалтерського обліку та звітності у банках	10	6	4
2. Облік власного капіталу	10	6	4
3. Облік касових операцій	10	6	4
4. Облік розрахункових операцій	10	6	4
5. Облік депозитних операцій	10	6	4
6. Облік кредитних операцій	12	6	6
7. Облік основних засобів та нематеріальних активів	10	6	4
8. Облік внутрішньобанківських операцій	12	6	6
9. Облік доходів, витрат і фінансових результатів діяльності банку	12	6	6
10. Фінансова звітність КБ	12	6	6
Всього по І V розділу	108	60	48
РОЗПОДІЛ ЗАВДАНЬ ДО ВИРОБНИЧИХ СИТУАЦІЙ ЗА ДИСЦИПЛІНАМИ НАВЧАЛЬНОЇ ПРАКТИКИ Дисципліна Банківські Операції				Бухгалтерський облік у комерційних банках		Фінанси підприємства		Податкова Система
	№ завдання	Всього годин	№ завдання	Всього годин	№ завдання	Всього годин	№ завдання	Всього годин	№ завдання	Всього годин
Практичний блок 1 Створення комерційного банку та формування його ресурсів
Виробнича ситуація № 1.1	1.1.1.	8	1.1.2.	10					1.1.3.	4
Виробнича ситуація № 1.2	1.2.1. 1.2.3.	8 8	1.2.4.	8	1.2.2.	14			1.2.5.	2
Виробнича ситуація № 1.3	1.3.1.	6							1.3.1.	2
Практичний блок 2 Операції з обслуговування платіжного обороту
Виробнича ситуація № 2.1	2.1.2.	6	2.1.3.	8			2.1.1.	12
Практичний блок 3 Здійснення грошових розрахунків
Виробнича ситуація № 3.1			3.1.2.	8			3.1.1.	10	3.1.3	2
Практичний блок 4 Оцінювання кредитоспроможності підприємства
Виробнича ситуація № 4.1	4.1.2.	6					4.1.1.	8
Практичний блок 5 Оформлення видачі та погашення кредиту
Виробнича ситуація № 5.1	5.1. 2.	8	5.1.3.	6	5.1.1	4			5.1.4.	2
Практичний блок 6 Облік внутрішньобанківських операцій
Виробнича ситуація № 6.1			6.1.1.	20	6.1.2.	6			6.1.3.	8
Практичний блок 7 Операції із забезпечення фінансової стійкості банку
Виробнича ситуація № 7.1	7.1.1.	10			7.1.3.	6			7.1.2	10
Всього		60		60		30		30		30

 

ВИМОГИ ДО ЗВІТУ

Звіт по практиці виконується у робочому зошиті в електронному варіанті. Студент заповнює всі документи наведені у зошиті, виконуючи завдання практики. За вимогою викладача звіт може надаватися студентом як на електронних носіях, так і у роздрукованому вигляді. Складений звіт повинен мати наскрізну нумерацію сторінок, починаючи з титульного листа. Аркуші звіту повинні бути зшиті.

Звіт повинен виконуватися технічно грамотно, чітко і охайно.

Зміст робочого зошиту :

1. Титульний лист.

2. Зміст.

3 Вступ.

4. Основна частина

4.1. Створення комерційного банку та формування його ресурсів

4.2. Операції з обслуговування платіжного обороту

4.3. Здійснення грошових розрахунків

4.4. Оцінювання кредитоспроможності підприємства

4.5. Оформлення видачі та погашення кредиту

4.6. Облік внутрішньобанківських операцій

4.7. Операції із забезпечення фінансової стійкості банку

Висновки.

Література.

 

1.5 Форми та методи контролю

Навчальна практика вищих навчальних закладів є обов'язковим компонентом освітньо-професійної програми для здобуття кваліфікаційного рівня і має на меті набуття студентом знань, навичок та вмінь, які відповідають поставленим задачам в період проведення практики.

Контрольні заходи при проведенні навчально-ознайомчої практики можуть включати:

1. Поточний контроль

2. Підсумковий контроль.

Поточний контроль здійснюється під час проходження студентами практики. Мета поточного контролю — виявити загальний рівень підготовки студентів методом співбесіди, постановкою проблемних питань, знайдення певних вирішень.

Підсумковий контроль проводиться з метою оцінки результатів практики на підставі складеного студентом звіту і співбесіди. У процесі проходження навчальної практики передбачається самостійна робота студентів з набуття окремих вмінь та навичок. Підчас проходження навчальної практики студентам виставляють поточні оцінки, а після закінчення практики – підсумкову оцінку.

При визначенні оцінки за практику можна враховувати і активність студента під час виконання програми практики на виробництві.

Оцінка за практику прирівнюється до оцінок теоретичного навчання і враховується при підведенні підсумків загальної успішності студента.

ЗАВДАННЯ ПРАКТИКИ

ПРАКТИЧНИЙ БЛОК № 1: створення комерційного банку та Формування його ресурсів

Мета: узагальнити знання з теми, виробити вміння формування та використання фінансових ресурсів комерційного банку.

Основні теоретичні положення теми:

Банки, їх відокремлені підрозділи створюються відповідно до Цивільного кодексу України, Господарського кодексу України, Законів України «Про банки і банківську діяльність», «Про акціонерні товариства», «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців», законодавства України про кооперацію, положення НБУ «Про порядок реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділів», інших актів законодавства України, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку України.

Учасниками банку можуть бути юридичні і фізичні особи, резиденти та нерезиденти, а також держава в особі Кабінету Міністрів України або уповноважених ним органів. Учасниками банку не можуть бути юридичні особи, в яких банк має істотну участь, об'єднання громадян, релігійні та благодійні організації. Засновниками банку укладається договір про створення (заснування) банку, у якому визначаються порядок провадження спільної діяльності щодо створення банку, кількість, тип і клас акцій, що підлягають придбанню кожним засновником, номінальна вартість і вартість придбання цих акцій, строк і форма оплати вартості акцій, строк дії договору.

Державна реєстрація юридичної особи, яка має намір здійснювати банківську діяльність, проводиться відповідно до законодавства з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців з урахуванням особливостей банківського законодавства. Державна реєстрація юридичної особи, яка має намір здійснювати банківську діяльність, здійснюється шляхом унесення відповідного запису до Єдиного державного реєстру в порядку, установленому законодавством України.

Реалізація комерційними банками своїх функцій передбачає наявність в їхньому розпорядженні певних ресурсів, які слугують необхідною грошовою основою для здійснення відповідних банківських операцій. У ринкових умовах господарювання саме обсяг і якість ресурсів, якими володіють банки, визначають головні сфери й напрямки їхньої діяльності, склад клієнтури та рівень одержуваних доходів. З огляду на це питання формування ресурсної бази банку, оптимізації її структури і забезпечення стабільності набувають особливо важливого значення для ефективної організації роботи банківських установ.

Ресурси комерційного банку – це сукупність грошових коштів, які перебувають у розпорядженні банку і використовуються ним для здійснення кредитних, інвестиційних та інших активних операцій.

Щодо джерел створення, ресурси комерційних банків поділяються на власні, залучені і запозичені. До складу власних ресурсів входять кошти фондів комерційного банку, утворених при його створенні за рахунок коштів фундаторів (акціонерів), а згодом за рахунок відрахувань від прибутку і за необхідності додаткового випуску акцій. До них належить також нерозподілений прибуток комерційного банку. Комерційний банк має можливість залучати кошти підприємств, організацій, установ і населення. Частину притягнутих ресурсів він мобілізує за власною ініціативою, для чого як позичальник виходить на грошовий ринок. Для оперативного задоволення своїх потреб у додаткових ресурсах комерційний банк звертається до інших комерційних банків, Національного банку України або здійснює емісію визначених цінних паперів. Суть цієї операції полягає у мобілізації комерційними банками коштів, замість видачі кредиторам визначених цінних паперів. Іншу частину залучених ресурсів комерційний банк мобілізує за допомогою того, що клієнти самі пропонують йому свої кошти з метою забезпечення їхньої частки в одержанні прибутку. Комерційні банки залучають вільні грошові кошти юридичних та фізичних осіб шляхом виконання депозитних операцій, у процесі яких використовують різні види банківських рахунків. Проте практично усі клієнтські рахунки належать до депозитних. Депозитним може бути будь-який відкритий клієнтові у банку рахунок, на якому зберігаються його кошти. Депозитні операції є основним джерелом формування залучених банківських ресурсів. В Україні порядок залучення комерційними банками коштів юридичних і фізичних осіб на депозитні рахунки регламентується положенням «Про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами» затвердженим постановою Правління Національного банку України від 03 грудня 2003 р. № 516.

Депозитні операції – операції банку із залучення грошових коштів або банківських металів від вкладників на їхні рахунки у банку на договірних засадах або депонування грошових коштів вкладниками з оформленням їх ощадними (депозитними) сертифікатами. Депозитні операції передбачають формування вкладів клієнтів банку.

Депозит (вклад) (лат. depositum – переданий на збереження) – кошти внесені в комерційний банк клієнтами – фізичними чи юридичними особами, які зберігаються на їх рахунках і використовуються відповідно до режиму рахунку і банківського законодавства.

Загальна класифікація депозитів передбачає їхній поділ залежно від видів вкладників, порядку і строку вилучення ресурсів та призначення депозиту.

Залучення банком вкладів (депозитів) юридичних і фізичних осіб підтверджується:

– договором банківського рахунка;

– договором банківського вкладу (депозиту) з видачею ощадної книжки;

– договором банківського вкладу (депозиту) з видачею ощадного (депозитного) сертифіката;

– договором банківського вкладу (депозиту) з видачею іншого документа, що підтверджує внесення грошової суми або банківських металів і відповідає вимогам, встановленим законом, іншими нормативно-правовими актами у сфері банківської діяльності (банківськими правилами) та звичаями ділового обороту.

Залучення депозитів комерційними банками може здійснюватись також за допомогою випуску боргових короткострокових цінних паперів. До них належать: депозитний сертифікат;ощадний сертифікат;банківський вексель.

П п

Назва акціонерів

(аналітичні рахунки)

Заявлений капітал

Сплачений капітал

Сума Д-т К-т Сума Д-т К-т 1 ПАКБ «Східна Брама»             2 ТОВ «Хліб України»             3 Бутова О.П.             4 ТОВ «Челсі ЛТД»             5 ПАКБ «Колос»             6 ПАКБ «Агро»             7 ПАТ «Аграрний дім»             8 ТОВ «Сингента»             9 ПАТ «Агромак Юкей»             10 ПАТ «Астра-Альянс»             11 ТОВ «Радо»             12 ТОВ«Клеффман групп»               Всього            

 

1.1.2.2 Підготуйте Наказ про облікову політику ПАТ КНБ «Політехбанк». використовуючи приведений проект документа (додаток 4).

1.1.2.3 З метою обліку необоротних активів, які поступили та були оприбутковані ПАТ КНБ «Політехбанком» упродовж місяця (табл.3), складіть Акти приймання-передачі основних засобів по типовій формі ОЗ-1 (додаток 5), відкрийте інвентарні картки за формою ОЗ-6 (додаток 6).

1.1.2.4 Виходячи з облікової політики підприємства (Наказ № 1) та аналітичних даних скласти Відомість обліку нарахованих амортизаційних відрахувань (зносу) необоротних активів, які належать ПАТ КНБ «Політехбанк» за формою, наведеною в додатку 7.

 

Таблиця 3 - Оприбутковані основні засоби

Дата	Документ, №	Найменування об’єкту	Од Вим.	Кіл.	Сума з ПДВ, грн.	Кореспондуючі рахунки
						Д-т	К-т
	Накладна №	Авто	шт	1	180000
	Накладна №	Комп’ютер	шт	10	6000
	Накладна №	Принтер	шт	4	3000
	Накладна №	Модем	шт	1	1200
	Накладна №	Ксерокс	шт	4	2400
	Накладна №	Факс	шт	2	1800
	Накладна №	Офісні меблі	комп	1	12600
	Накладна №	Програмне забезпечення	од.		6660
	Накладна №	Монітор	шт	10	1860

 

Комісія встановила, що об’єкти технічним характеристикам відповідають повністю, після встановлення та наладки придатні до експлуатації Відповідальним за збереження об’єктів призначити завідуючого складом Орлова О.Р.

Завдання № 1.1.3 - (Податкова система – 4 години):

1.1.3.1 Ознайомтесь з положеннями нормативно-правових актів щодо питань обчислення податку на додану вартість та заповнення податкових накладних:

– Податковий кодекс України із змінами та доповненнями (останні зміни внесено Законом України від 6 липня 2012 року N 5180-VI).

– Порядок заповнення податкових накладних від 22 листопада 2011 р. за N 1333/20071. / Затверджено Наказом Міністерства фінансів України 01.11.2011 р. N 1379 (додаток 1.30).

1.1.3.2 Заповніть податкові накладні (додаток 31)за даними таблиці 3.

1.1.3.3 Ознайомтесь з інструкцією користувача підсистеми «Податковий облік» програми АБС SCROOGE, яка призначена для автоматизації заповнення податкової звітності.

1.1.3.4 Запустіть додаток програми АБС SCROOGE «Податковий облік» - «Звітність з ПДВ» - «Книга покупок-продажу» (див.мал.29, 30 Інструкції користувача). Заповніть першу сторінку: номер накладної, тип, дата виписки, номенклатура товарів (див.мал.32 Інструкції користувача); заповніть другу сторінку: код платника, покупець, адреса (див.мал.33 Інструкції користувача); заповніть третю сторінку «Документ»; заповніть четверту сторінку «Історія».

 

Виробнича ситуація № 1.2

Протягом поточного операційного дня до установи Публічного акціонерного товариства Комерційний навчальний банк «Політехбанк» звернулись юридичні особи з наміром відкрити депозитні рахунки у національній та іноземних валютах (табл.4) та фізичні особи з наміром відкрити вкладні рахунки у національній та іноземних валютах (табл.5):

 

Таблиця 4 – Юридичні особи

	Повне найменування	Вид депозиту	Валюта	Внесок	Термін, дні
1.	ПрАТ Навчальна фірма «Політех-агро»	Преміум	Гривня	200000,00	184
2.	Акціонерне товариство закритого типу "Корпорація "Луганськм'ясопром"	Накопичувальний	гривня	500000,00	1825
3.	Асоціація "Луганськмолоко"	Прибутковий	Долари США	5000,00	1095
4.	Закрите акціонерне товариство "Кондитерська фабрика "АВК", м. Луганськ	Прибутковий	гривня	30000,00	1825
5.	Закрите акціонерне товариство "Нива"	Классичний	Гривня	40000,00	183
6.	Закрите акціонерне товариство "Сільськогосподарська виробнича фірма Агротон	Преміум	Гривня	200000,00	184
7.	Товариство з обмеженою відповідальністю "ВаГер"	Преміум	Долари США	50000,00	184
8.	Відкрите акціонерне товариство "Луганськмлин"	Классичний	Долари США	7500,00	275
9.	Товариство з обмеженою відповідальністю "Мілленніум"	Прибутковий	Євро	10000,00	1095
10.	Відкрите акціонерне товариство "Коровай"	Класичний	Євро	8000,00	1095
11.	Товариство з обмеженою відповідальністю "Полі-Пак"	Преміум	Євро	50000,00	184
12.	Спільне українсько-американсько-словацько-російське підприємство "А - Плюс Лтд"	Накопичувальний	Російські рублі	100000,00	1095
13.	Спільне підприємство "Айдар-Ан-М'ясо"	Накопичувальний	гривня	100000,00	365
14.	Відкрите акціонерне товариство "Луганськхолод"	Прибутковий	Долари США	30000,00	1095
15.	Акціонерне товариство закритого типу "Схід-Україна"	Классичний	Долари США	15000,00	1825
16.	Товариство з обмеженою відповідальністю "Візир"	Преміум	гривня	250000,00	184
17.	Товариство з обмеженою відповідальністю "ВІТТО"	Преміум	Долари США	75000,00	184
18.	Українсько-польське товариство з обмеженою відповідальністю "Кріос"	Преміум	Євро	100000,00	184
19.	Спільне українсько-чеське підприємство "Ферріт"	Прибутковий	Євро	12000,00	1825
20.	Державне підприємство "Украгротрейд"	Накопичувальний	Євро	5000,00	365
21.	Товариство з обмеженою відповідальністю "Євроторгбуд"	Классичний	Швейцарські франки	56000,00	730

Таблиця 5 – Фізичні особи

№ п/п	Повне найменування	Вид депозиту	Валюта	Внесок	Термін, дні
1.	Ткачук Артем Володимирович	Зарплатний	гривня	50,00	367
2.	Літовченко Денис Юрійович	Зарплатний	гривня	50,00	1825
3.	Левицька Євгенія Олександрівна	Прибутковий	гривня	3000,00	1095
4.	Латка Іван Іванович	Класичний	Гривня	2000,00	275
5.	Любимова Тетяна Сергіївна (неповнолітня особа)	Майбутнє України	Гривня	2000,00	3650
6.	Родченко Віталій Вікторович (неповнолітня особа)	Майбутнє України	Долари США	500,00	6570
7.	Руденко Іван Юрійович (неповнолітня особа)	Майбутнє України	Євро	500,00	3650
8.	Вольф Яков Васильович	Пенсійний	гривня	10000,00	1095
9.	Боярінцев Сергій Геннадійович	Пенсійний	гривня	8000,00	367
10.	Наумов Дмитро Ігорович	Пенсійний	гривня	50000,00	1825
11.	Різніченко Ігор Валерійович	Ощадний	Євро	1000,00	184
12.	Стельмах Роман Сергійович	Накопичувальний	гривня	10000,00	1825
13.	Шемяков Олександр Миколайович	Прибутковий	Долари США	5000,00	730
14.	Якаба Віталій Вікторович	Классичний	Долари США	2500,00	1825
15.	Якунін Микола Сергійович	30 днів	гривня	250000,00	210
16.	Човелідзе Григорій Русланович	Преміум	Долари США	50000,00	184
17.	Черкасов Михайло Сергійович	Преміум	Євро	50000,00	184
18.	Фазлєєв Денис Вікторович	Ощадний	Гривні	8000,00	184
19.	Стрекотенко Тимур Вадимович	Накопичувальний	Євро	1000,00	1095
20.	Серемолот Олександр Юрійович	30 днів	Долари США	560,00	270

Завдання 1.2.1- (Банківські операції – 8 годин):

1.2.1.1 Для юридичної особи ПрАТ Навчальна фірма «Політех-агро» складіть:

– анкету-опитувальник клієнта-юридичної особи нерезидента (додаток 8);

– заяву про відкриття депозитного рахунку «Преміум» у гривні за довільною формою;

– картку із зразками підписів (додаток 9);

– договір банківського вкладу (додаток 10).

1.2.1.2 Для фізичної особи Фазлєєва Дениса Вікторовича складіть:

– анкету клієнта (додаток 11);

– заяву про відкриття вкладного рахунку «Ощадний» у гривні за довільною формою;

– картку зі зразками підписів (додаток 12);

– договір банківського вкладу (додаток 13).

Завдання 1.2.2 (Інформаційні системи – 14 годин):

1.2.2.1 Організаційне заняття. Проведення інструктажу. Знайомство з інтерфейсом програмного забезпечення.

Проведення інструктажу з техніки безпеки. Обговорення мети та завдань практики. Знайомство зі АБС «Scrooge». Запуск програми.

Мал. 1 Підключення до серверу бази даних

Запустіть програму АБС «Scrooge». Ознайомтесь з інтерфейсом програми. Ознайомтесь з функціональними можливостями програми АБС «Scrooge».

Мал. 2 Каталог додатків програми

 

1.2.2.2 Робота з підсистемою «Клієнти».

Ознайомтесь із формуванням довідника «Клієнти», внесенням у довідник нових записів, формуванням груп «КЛІЄНТИ». Видаленням та редагуванням записів. Розберіть поняття групи «Клієнти». Основні реквізити клієнтів. Ознайомтесь з заповнення форм з додатковими реквізитами «Клієнтів».

Завантаження: Приложения\\Банк\Клиенты\

Мал. 3 Інтерфейс додатка «Клієнти»

 

Заповніть реквізитів клієнтів, анкетні дані, паспортні дані. Додаткові реквізити. Запуск Менеджер-клієнта». Вибірка клієнтів по заданих параметрах. Оформлення звіту. Поняття «Менеджер клієнта». Додаткові реквізити клієнтів.

Мал. 4 Довідник «Пошук клієнта»

1.2.2.3 Порядок роботи з підсистемою «Рахунки»

Додаток призначений для роботи з базою рахунків банку. З його допомогою
можна створити нову групу рахунків, переглянути і відредагувати вже існуючу. Для запуску виберіть в списку додатків: Банк \ Рахунки \ Групи рахунків. Відкриється головне вікно програми.

Мал. 5 Довідник «Рахунки»

Налаштуйте групи «Рахунки». Наповнення групи рахунків елементами.

 

Мал. 6 Довідник «Елементи групи».

 

Завдання 1.2.3 (Банківські операції – 8 годин):

1.2.3.1 Відкрийте зазначеним юридичним та фізичним особам депозитні рахунки у вказаних валютах засобами АБС «Scrooge».

1.2.3.2 Присвойте відповідні номери депозитним рахункам зазначених юридичних та фізичним особам в середовищі АБС «Scrooge».

1.2.3.3 Розрахуйте розмір відсотків за депозитом «Преміум» на вказаних умовах відповідно до наказу про облікову політику в середовищі АБС «Scrooge».

1.2.3.4 Розрахуйте розмір відсотків за депозитом «Ощадний» на вказаних умовах та відповідно до наказу про облікову політику в середовищі АБС «Scrooge».

1.2.3.5 Після закінчення строку депозиту перерахуйте суму депозиту та суму нарахованих відсотків на розрахунковий рахунок ПрАТ Навчальна фірма «Політех-агро» в середовищі АБС «Scrooge».

1.2.3.6 Після закінчення строку депозиту перерахуйте суму депозиту та суму нарахованих відсотків на розрахунковий рахунок  Фазлєєва Дениса Вікторовича в середовищі АБС «Scrooge».

 

Завдання 1.2.4 (Бухгалтерський облік – 8 години):

1.2.4.1 Сформуйте бухгалтерські проведення у журналі господарських операцій за навчальною формою таблиці 6.

Таблиця 5 – Облік депозитних операцій

 

Дата

Операція

Сума, грн.

Кореспондуючі рахунки

Дебет Кредит 6.01 Отримано від громадянина Сябрук Ірини Ігорівни вклад на строковий депозит строком на 12 місяців         Розраховано розмір відсотків по депозиту         Виплачено (зараховано) відсотки за депозитом       12.01 ТОВ «Глорія» перераховано на депозит (9міс,, 18%)         Розраховано розмір відсотків по депозиту         Виплачено (зараховано) відсотки за депозитом       12.01 ТОВ «Істок» перераховано на депозит (6міс,, 18%)         Розраховано розмір відсотків по депозиту         Виплачено (зараховано) відсотки за депозитом       13.01 Отримано від громадянки Охріменко Аліни Генадіївни на депозитний рахунок на 18 місяців (21% річних)         Розраховано розмір відсотків по депозиту         Виплачено (зараховано) відсотки за депозитом       23.01 Отримано від підприємця Іванюка Ігоря Степановича готівку на депозитний рахунок (строк 12 місяців, 20%         Розраховано розмір відсотків по депозиту         Виплачено (зараховано) відсотки за депозитом       24.01 Отримано від підприємця Полякову Володимиру Павловичу готівку на депозит (строк 12 місяців, 20%)         Розраховано розмір відсотків по депозиту         Виплачено (зараховано) відсотки за депозитом       24.01 Виплачено відсотки по депозиту підприємцю Полякову Володимиру Павловичу       2.02 Виплачено відсотки по депозиту підприємцю Полякову Володимиру Павловичу       2.02 Виплачено відсотки підприємцю Іванюка Ігоря Степановича по депозиту       3.02 Виплачено громадянці Сябрук Ірини Ігорівни відсотки по депозиту (строк 12, 20% річних)       3.02 Виплачено громадянину Охріменко Аліні Генадіївні відсотки по депозиту (строк 18 місяців, 21%)       21.02 ТОВ «Глорія» відкрито депозит (12міс.18%)         Розраховано розмір відсотків по депозиту         Виплачено (зараховано) відсотки за депозитом       21.02 Зараховано на рахунок ТОВ «Глорія» % по депозиту         Розраховано розмір відсотків по депозиту         Виплачено (зараховано) відсотки за депозитом       29.02 Зараховано на рахунок Прат Політех-Агро % по депозиту         Розраховано розмір відсотків по депозиту         Виплачено (зараховано) відсотки за депозитом         Зараховано на рахунок ТОВ «Істок» % по депозиту       2.03 Виплачено громадянці Сябрук Ірини Ігорівни відсотки по депозиту (строк 12, 20% річних)       2.03 Виплачено громадянину Охріменко Аліні Генадіївні відсотки по депозиту (строк 18 місяців, 21%)       21.03 Зараховано на рахунок ТОВ «Істок» % по депозиту         Розраховано розмір відсотків по депозиту         Виплачено (зараховано) відсотки за депозитом      

 

Завдання 1.2.5 (Податкова система – 2 години):

1.2.5.1 Ознайомтесь з положеннями нормативно-правових актів щодо питань обчислення податку на прибуток банку:

- Податковий кодекс України із змінами та доповненнями (останні зміни внесено Законом України від 6 липня 2012 року N 5180-VI).

1.2.5.2 Визначте витрати, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування податком на прибуток банку згідно Податкового кодексу України.

1.2.5.3 Визначте процентні витрати банку за даними таблиці 6.

1.2.5.4 Заповніть додаток до податкової декларації з податку на прибуток банку (додаток 32).

Виробнича ситуація № 1.3

Згідно Постанови НБУ від 15 листопада 2011 року № 407 « Про окремі питання регулювання грошово-кредитного ринку» та Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України та філій іноземних банків в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 16.03.2006 N 91 банки повинні формувати обов'язкові резерви за депозитними операціями у наступних розмірах.Нормативи обов'язкового резервування для формування банками обов'язкових резервів:

– кошти вкладів (депозитів) юридичних і фізичних осіб у національній валюті на вимогу і кошти на поточних рахунках – 0;

– кошти вкладів (депозитів) юридичних і фізичних осіб в іноземній валюті на вимогу і кошти на поточних рахунках – 8;

– строкові кошти і вклади (депозити) юридичних і фізичних осіб у національній валюті – 0;

– кошти, які залучені банками від банків-нерезидентів та фінансових організацій-нерезидентів у національній валюті, – 0;

– довгострокові кошти і вклади (депозити) юридичних і фізичних осіб в іноземній валюті – 2;

– кошти, які залучені банками від банків-нерезидентів та фінансових організацій-нерезидентів в іноземній валюті, – 2;

– короткострокові кошти і вклади (депозити) юридичних і фізичних осіб в іноземній валюті – 7,5.

Завдання 1.3.1 (Банківські операції – 6 години):

1.3.1.1 Розрахувати суму обов’язкових резервів за депозитними операціями в середовищі АБС «Scrooge».

 

Завдання 1.3.2 (Податкова система – 2 години):

1.3.2.1 Визначте витрати, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування податком на прибуток банку згідно Податкового кодексу України.

1.3.2.1 Визначте витрати банку за резервами.

1.3.2.1 Заповніть додаток до податкової декларації з податку на прибуток банку (додаток 30).

ПРАКТИЧНИЙ БЛОК № 2: Операції з обслуговування платіжного обороту

Мета: узагальнити знання з теми, виробити вміння проведення операцій з обслуговування платіжного обороту.

Основні теоретичні положення теми:

Виробнича ситуація № 2.1

Протягом поточного операційного дня до установи Публічного акціонерного товариства Комерційний навчальний банк «Політехбанк» звернулись наступні юридичні особи з наміром відкрити поточний розрахунковий рахунок у національній валюті (табл.. 8).

 

 

Таблиця 8 – Розрахунково-касове обслуговування юридичних осіб

	Повне найменування	Код за ЄДРПОУ	Місцезнаходження	Тел. N	Посада	Прізвище, ім'я та по батькові	Посада	Прізвище, ім'я та по батькові
1.	Акціонерне товариство закритого типу "Корпорація "Луганськм'ясопром"	23507865	вул. Лутугінська, 119, м. Луганськ, 91020, Україна	95-11-37	Генеральний директор	Молчанова Тетяна Іванівна	Головний бухгалтер	Барикіна Олена Володимирівна
2.	Асоціація "Луганськмолоко"	23527052	кв. Гайового, 35, м. Луганськ, 91021, Україна	95-45-98	Генеральний директор	Павлицька Валентина Василівна	Головний бухгалтер	Благушина Наталія Володимирівна
3.	Закрите акціонерне товариство "Кондитерська фабрика "АВК", м. Луганськ	23518596	вул. Лутугінська, 131, м. Луганськ, 91020, Україна	55-64-08	Директор	Крупко Степан Іванович	Головний бухгалтер	Брехунова Мар’яна Володимирівна
4.	Закрите акціонерне товариство "Луганський міський молочний завод № 2"	23389360	вул. Відродження, 2, м. Луганськ, 91042, Україна	46-71-01	Директор	Іванілів Юрій Костянтинович	Головний бухгалтер	Врублевська Ганна Василівна
5.	Закрите акціонерне товариство "Нива"	23512435	вул. Лутугінська, 111, м. Луганськ, 91000, Україна	53-55-18	Голова ради	Надьон Зінаїда Гаврилівна	Головний бухгалтер	Дудіна Юлія Ігорівна
6.	Закрите акціонерне товариство "Сільськогосподарська виробнича фірма "Агротон"	23393195	кв. 50 років Оборони Луганська, 9, м. Луганськ, 91045, Україна	53-62-17	Голова правління	Журавльов Юрій Петрович	Головний бухгалтер	Клєпікова Лілія Вікторівна
7.	Закрите акціонерне товариство "Сорокинський торгівельний дім"	23510137	пл. Леніна, 1, м. Луганськ, 91000, Україна	2-35-80	Директор	Каменський Костянтин Юрійович	Головний бухгалтер	Кожевнікова Інна Євгенівна
8.	Товариство з обмеженою відповідальністю "Істок"	22965525	вул. Лутугіна, 1, м. Свердловськ, Луганська обл., 94800, Україна	+38(06461) 2-22-34	Директор	Кред Людмила Василівна	Головний бухгалтер	Куликов Антон Володимирович
9.	Товариство з обмеженою відповідальністю "ВаГер"	23151188	7-й Лутугінський проїзд, 8, м. Луганськ, 91007, Україна	33-37-29	Генеральний директор	Міхєєв Віктор Олександрович	Головний бухгалтер	Кравцова Ірина Олександрівна
10.	Товариство з обмеженою відповідальністю "Глорія"	23494714	вул. Тельмана, 74, м. Луганськ, 91055, Україна	34-56-18	Директор	Рибка Сергій Володимировисч	Головний бухгалтер	Ладиченко Юлія Олександрівна
11.	Товариство з обмеженою відповідальністю "Дон-Ест Плюс"	22927045	вул. 15 Лінія, 23, м. Луганськ, 91016, Україна	59-90-73	Директор	Колтіков Юрій Олексійович	Головний бухгалтер	Майборода Людмила Вікторівна
12.	Товариство з обмеженою відповідальністю "Завод тонізуючих напоїв "Лугатон"	23697280	вул. Цементна, 1-А, м. Луганськ, 91000, Україна	57-48-73	Директор	Поддубний Віктор Іванович	Головний бухгалтер	Мухіна Ганна Сергіївна
13.	Товариство з обмеженою відповідальністю "ЛАT"	23703371	вул. Звейнека, 147, м. Луганськ, 91003, Україна	34-58-77	Генеральний директор	Макаревич Борис Маркович	Головний бухгалтер	Петрушова Анастасія Андріївна
14.	Товариство з обмеженою відповідальністю "Луганська ковбасна фабрика"	23152126	вул. Інтернаціонала, 132, м. Луганськ, 91000, Україна	49-55-14	Директор	Квітка Макар Трохимович	Головний бухгалтер	Пиляшенко Олена Миколаївна
15.	Відкрите акціонерне товариство "Луганськмлин"	22966430	вул. Лутугінська, 111, м. Луганськ, 91020, Україна	55-68-70	Голова правління	Надьон Зінаїда Гаврилівна	Головний бухгалтер	Бескровний Дмитро Юрійович
16.	Товариство з обмеженою відповідальністю "Мілленніум"	23512369	вул. Курчатове, 5/60, м. Луганськ, 91000, Україна	42-06-32	Генеральний директор	Арчибас Ірина Василівна	Головний бухгалтер	Рибалко Юлія Володимирівна
17.	Відкрите акціонерне товариство "Коровай"	22911794	вул. Радянська, 60, м. Луганськ, 91016, Україна	53-15-12	Директор	Ляшенко Петро Дмитрович	Головний бухгалтер	Алімова Карина Андріївна
18.	Товариство з обмеженою відповідальністю "НВК"	23530545	вул. Лутугінська, 135, м. Луганськ, 91020, Україна	55-54-05	Директор	Батіщев Юрій Геннадійович	Головний бухгалтер	Смольянінова Юлія Миколаївна
19.	Товариство з обмеженою відповідальністю "Полі-Пак"	23703980	вул. Цимлянська, 2, м. Луганськ, 91000, Україна	34-59-99	Голова правління	Чаплигін Ігор Тимофійович	Головний бухгалтер	Сільченко Галина Юріївна
20.	Товариство з обмеженою відповідальністю "Сільськогосподарська фірма "Агроукрптаха"	23729809	вул. Червоноармійська, 69, м. Луганськ, 91055, Україна	42-09-61	Генеральний директор	Шепеленко Андрій Іванович	Головний бухгалтер	Шевченко Ірина Іванівна
21.	ПрАТ Навчальна фірма «Політех-агро»	23818727	кв. Пролетаріату Донбасу, 5,  м. Луганськ, 91006, Україна	34-60-60	Генеральний директор	Серемолот Андрій Сергійович	Головний бухгалтер	Махнова Галина Юріївна

 

Зазначені юридичні особи внесли кошти на відкриті їм поточні рахунки шляхом перерахунку з інших рахунків в сумах наведених у журналі господарських операцій за навчальною формою (табл. 13).

Протягом поточного операційного дня до установи Публічного акціонерного товариства Комерційний навчальний банк «Політехбанк» звернулись наступні юридичні особи з наміром відкрити поточний розрахунковий рахунок у іноземних валютах (табл.9).

 

Таблиця 9 – Розрахунково-касове обслуговування юридичних осіб в іноземній валюті

	Валюта	Повне найменування	Код за ЄДРПОУ	Місцезнаходження	Тел. N	Посада	Прізвище,ім'я та побатькові	Посада	Прізвище,ім'я та побатькові
1.	Долар США	Спільне українсько-американсько-словацько-російське підприємство "А - Плюс Лтд"	26608236	вул. Петровського, 7-А, м. Антрацит, Луганська обл., 94600, Україна	+38(06431) 2-20-14	Директор	Волошина Галина Олександрівна	Головн. бухгалтер	Пиляшенко Юлія Вікторівна
2.	Євро	Спільне підприємство "Айдар-Ан-М'ясо"	26600005	с. Кам'янка, Новопсковський р-н, Луганська обл., 92332, Україна	+38(06463) 9-62-23	Директор	Хіжняк Віктор Петрович	Головн. бухгалтер	Котвіцька Вікторія Леонідівна
3.	Російський рубль	Відкрите акціонерне товариство "Луганськхолод"	30019335	вул. Демьохіна, 18а, м. Луганськ, 91016, Україна	95-32-43	Директор	Благослов`як Євген Володимирович	Головн. бухгалтер	Блаженіна Кристина Юріївна
4.	Євро	Виробничо-комерційна фірма "Наір"	30019775	вул. 50 років СРСР, 22б, м. Луганськ, 91053, Україна	58-89-58	Генеральний директор	В`юнов Сергій Валерійович	Головн. бухгалтер	Вакуленко Катерина Юріївна
5.	Російський рубль	Приватне підприємство "Завод продтоварів "Каре"	30019801	вул.Дачна, 3, м. Луганськ, 91024, Україна	52-31-48	Директор	Косов Ігор Михайлович	Головн. бухгалтер	Гапон Катерина Олександрівна
6.	Російський рубль	Приватне підприємство "Луганська бісквітна фабрика"	26199714	вул. Звейнека, 31, м. Луганськ, 91011, Україна	58-13-75	Директор	Рубежанська Зінаїда Василівна	Головн. бухгалтер	Голубєва Ольга Олександрівна
7.	Доллар США	Приватне підприємство "Науково-виробнича фірма "АСТА"	25661530	9-й квартал , 5, м. Луганськ, 91005, Україна	49-66-06	Директор	Табенцький Вадим Олександрович	Головн. бухгалтер	Гончар Наталія Володимирівна
8.	Доллар США	Приватне підприємство "Розмай"	30058678	вул. 395-й Шахтарської дивізії, 12а, м. Луганськ, 91019, Україна	95-53-97	Директор	Васильєв Павло Олександрович	Головн. бухгалтер	Гришечко Максим Михайлович
9.	Євро	Акціонерне товариство закритого типу "Лисок"	26602392	вул. Макаренка, 208, м. Лисичанськ, Луганська обл., 93100, Україна	+38(06463) 9-13-92	Генеральний директор	Глінка Констянтин Васильович	Головн. бухгалтер	Губанова Юлія Юріївна
10.	Російській рубль	Акціонерне товариство закритого типу "Харчовик"	26080054	вул. 40 років ВЛКСМ, 2, м. Сватове, Луганська обл., 92600, Україна	+38(06471) 9-24-69	Директор	Бородін Віталій Іванович	Головн. бухгалтер	Приходько Антон Володимирович
11.	Євро	Акціонерне товариство закритого типу "Схід-Україна"	25642478	вул. Леніна, 27, с. Риб'янцеве, Новопсковський р-н, Луганська обл., 92350, Україна	+38(06451) 2-06-71	Директор	Фабрична Галина Кузьмівна	Головн. бухгалтер	Гуртяк Олексій Володимирович
12.	Доллар США	Винзавод "Алкоприма"	30115243	вул. Виноградна, 1, м. Кіровськ, Луганська обл., 93800, Україна	+38(06442) 2-14-79	Директор	Зябін Володимир Володимирович	Головн. бухгалтер	Домашов Ігор Володимирович
13.	Євро	Державне підприємство "Украгротрейд"	30303850	вул. Декабристів, 27А, м. Алчевськ, Луганська обл., 94200, Україна	+38(06446) 4-10-41	Директор	Кочетов Андрій Володимирович	Головн. бухгалтер	Дьомін Євген Олександрович
14.	Російській рубль	Закрите акціонерне товариство "Міловський завод рафінованої олії "Стрілецький степ"	25959784	пер. Заводський, 13, м. Мілове, Луганська обл., 92500, Україна	+38(06465) 9-15-06	Голова правління	Горбаньов Микола Іванович	Головн. бухгалтер	Захльостова Юлія Володимирівна
15.	Євро	Закрите акціонерне товариство "Чарівне дійво"	26475516	вул. К. Лібкнехта, 19, м. Свердловськ, Луганська обл., 94812, Україна	+38(06434) 5-05-16	Голова правління	Головня Станіслав Сергійович	Головн. бухгалтер	Клєшніна Ганна Василівна
16.	Євро	Товариство з обмеженою відповідальністю "Візир"	30058730	с. Муратове, Новоайдарський р-н, Луганська обл., 93535, Україна	+38(06444) 4-15-83	Директор	Рябченко Ігор Чеславович	Головн. бухгалтер	Ковальова Аліна Володимирівна
17.	Доллар США	Товариство з обмеженою відповідальністю "ВІТТО"	30307207	вул. Дзержинського, 33, м. Кремінна, Луганська обл., 92900, Україна	+38(050) 240-19-14	Директор	Запорожський Володимир Іванович	Головн. бухгалтер	Комар Маргарита Олександрівна
18.	Євро	Товариство з обмеженою відповідальністю "Євроторгбуд"	30180471	вул.Трамвайна, 96, м. Стаханов, Луганська обл., 94000, Україна	+38(06445) 9-19-48	Директор	Калайтан Андрій Анатолійович	Головн. бухгалтер	Кравцова Вікторія Володимирівна
19.	Євро	Українсько-польське товариство з обмеженою відповідальністю "Кріос"	30265338	пл. Комсомольська, 1, м. Краснодон, Краснодонський р-н, Луганська обл., 94400, Україна	+38(06435) 2-34-34	Директор	Делас Сергій Анатолійович	Головн. бухгалтер	Кільбаса Тетяна Юріївна
20.	Євро	Спільне українсько-чеське підприємство "Ферріт"	30178004	вул. Оборонна, 34, к. 110, м. Луганськ, 91017, Україна	+38(0642) 54-09-39	Директор	Заїка Роман Юрійович	Головн. бухгалтер	Носуля Ярослав Вікторович

 

Зазначені юридичні особи внесли кошти на відкриті їм поточні рахунки в іноземній валюті шляхом перерахунку з власних поточних рахунків в сумах наведених у журналі господарських операцій (табл. 14).

Протягом поточного операційного дня до установи Публічного акціонерного товариства Комерційний навчальний банк «Політехбанк» звернулись наступні відокремлені підрозділи юридичних осіб з наміром відкрити поточний розрахунковий рахунок у національній валюті (табл.10).

 

Таблиця 10 – Розрахунково-касове обслуговування відокремлених підрозділів юридичних осіб в національній валюті

	Повне найменування	Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ	Місцезнаходження	Тел. N	Посада	Прізвище, ім'ята по батькові	Посада	Прізвище, ім'ята по батькові
1.	Товариство з обмеженою відповідальністю "Макаронна фабрика "МілаМ"	24584661	вул. Дніпровська, 49 б, м. Луганськ, 91000, Україна	34-48-75	Директор	Макаревич Олег Геннадійович	Головний бухгалтер	Таранюк Ганна Олександрівна
2.	Товариство з обмеженою відповідальністю "М'ясопереробний завод "Милам"	24249750	вул. Звейнека, 147, м. Луганськ, 91000, Україна	34-58-13	Директор	Колтаков Михайло Васильович	Головний бухгалтер	Сердюкова Наталія Анатоліївна
3.	Товариство з обмеженою відповідальністю "Мілленіум "Голубий ключ"	24366929	вул. Оборонна, 34, м. Луганськ, 91047, Україна	42-05-52	Директор	Латка Роман Іванович	Головний бухгалтер	Літвінов Олександр Вікторович
4.	Дочірнє підприємство "Лисичанський холодокомбінат"	24251899	вул. Першотравнева, 201 а, м. Лисичанськ, Луганська обл., 93100, Україна	+38(06451) 2-03-85	Директор	Рудь Даря Олегівна	Головний бухгалтер	Шуліка Анна Іванівна
5.	Дочірнє підприємство "Прилад - Техноторговельний центр" ВАТ "Сєверодонецький приладобудівний завод"	24255176	вул. Паризької комуни, 10, м. Сєверодонецьк, Луганська обл., 93400, Україна	+38(06452) 9-75-33	Директор	Беденко Микола Іванович	Головний бухгалтер	Алпатова Ольга Миколаївна
6.	Дочірнє підприємство "Стаханівський хладокомбінат" корпорації ВАТ "Луганськхолод"	24941049	пров. Тбіліський, 11, м. Стаханов, Луганська обл., 94000, Україна	+38(06444) 4-16-59		Нарижних Андрій Леонідович	Головний бухгалтер	Афанас’єва Тетяна Костянтинівна
7.	Дочірнє підприємство "Торговий дім "Молочний світ	24740397	вул. Миронівська , 2, м. Попасна, Луганська обл., 93300, Україна	+38(06474) 2-12-47	Директор	Сапронов Микола Тихонович	Головний бухгалтер	Белоусова Катерина Василівна
8.	Акціонерне товариство закритого типу "Стаханівський міський молочний завод"	24940089	43 поселення, 7, м. Алмазна, Стаханов , Луганська обл., 94095, Україна	+38(06442) 2-03-08	Директор	Писаренко Микола Васильович	Головний бухгалтер	Болдарєва Дар 'я Олександрівна
9.	"Лисичанський міський молокозавод"	25264533	Артемівське шосе, 1, м. Лисичанськ, Луганська обл., 93100, Україна	+38(06451) 4-84-90	Директор	Михайлов Сергій Сергійович	Головний бухгалтер	Бондар Юлія Олександрівна
10.	"Сватівський молочний завод"	24733492	вул. Ново-Старобільська, 32, м. Сватове, Луганська обл., 92600, Україна	+38(06471) 9-23-64, 9-23-67	Директор	Путненко Іван Пантелійович	Головний бухгалтер	Борисенко Наталія Олександрівна
11.	"Сєверодонецький міськмолокозавод"	24364528	вул. Заводська, 1, м. Сєверодонецьк, Луганська обл., 93400, Україна	+38(06452) 4-10-67	Директор	Корінний Генадій Андрійович	Головний бухгалтер	Бровчук Ілля Вікторович
12.	"Слов'яноссербський молокозавод"	24720905	провулок Партизанський, м. Слов'яносербськ, Луганська обл., 93700, Україна	+38(06473) 9-30-52	Голова правлiння-директор	Тесля Олександр Стефанович	Головний бухгалтер	Височина Марина Володимирівна
13.	"Краснолуцький мiськмолокозавод"	24747867	вул. Луганське шосе, 6, м. Красний Луч, Луганська обл., 94506, Україна	+38(06432) 3-02-41	Голова правлiння	Осипченко Олександр Олександрович	Головний бухгалтер	Водолазьська Ірина Олександрівна
14.	"Бiлокуракинський елеватор"	24214088	вул. Чапаєва, 238, м. Білокуракине, Луганська обл., 92200, Україна	+38(06462) 2-14-67	Голова правління	Гапочка Андрiй Миколайович	Головний бухгалтер	Гончаров Артем Олександрович
15.	"Сватівський м'ясокомбінат"	25198262	вул. Челюскінців, 6, м. Сватове, Луганська обл., 92600, Україна	+38(06471) 9-24-54	Директор	Григор'єв Сергій Дмитрович	Головний бухгалтер	Граф Юлія Ігорівна
16.	"Лисичанський м'ясокомбінат"	25196004	вул. Артемівська, 25, м. Лисичанськ, Луганська обл., 93100, Україна	+38(06451) 2-05-90	Директор	Алпацький Валентин Григорович	Головний бухгалтер	Гутовський Олег Ігорович
17.	"Краснодонський м'ясокомбінат	24932263	вул. 1 Травня, 3, м. Краснодон, Краснодонський р-н, Луганська обл., 94400, Україна	+38(06435) 2-24-79	Директор	Хоменко Борис Григорович	Головний бухгалтер	Дємєнтьєва Альона Володимирівна
18.	"Біловодський маслоробний завод"	24597296	Старобільське шосе , 1, м. Біловодськ, Луганська обл., 92800, Україна	+38(06466) 2-02-47	Директор	Чубенко Валентина Федорівна	Головний бухгалтер	Зінченко Анастасія Юріївна
19.	Краснодонський молокозавод	24100226	просп. 60 річчя СРСР, м. Краснодон, Краснодонський р-н, Луганська обл., 94400, Україна	+38(06435) 2-35-98	Директор	Макаренко Юрій Григорович	Головний бухгалтер	Єштокіна Олександра Ерастівна
20.	"Кремінський молокозавод"	24100060	вул. Ватутіна, 1, м. Кремінна, Луганська обл., 92900, Україна	+38(06454) 3-10-89, 3-28-65	Директор	Обєршев Юрій Генадійович	Головний бухгалтер	Ішкова Маргарита Миколаївна

 

Зазначені юридичні особи внесли кошти на відкриті їм поточні рахунки в іноземній валюті шляхом перерахунку з власних поточних рахунків в сумах наведених у журналі господарських операцій за навчальною формою (таблиця 15).

Протягом поточного операційного дня до установи Публічного акціонерного товариства Комерційний навчальний банк «Політехбанк» звернулось ПрАТ Навчальна фірма «Політех-агро» з наміром відкрити поточні розрахункові рахунки у національній валюті на користь фізичних осіб згідно переліку:

Малков В.К.	Потапенко Н.С.
Ситов Ф.І.	Родіна Н.М.
Іванова І.В	Погодіна А.С.
Прохорова С.Є.	Мірошниченко А.П.
Орлов О.Р.	Мельнікова Ю.І
Биков Б.С.	Кравцов С.С.
Савченко Б.К.	Прищепа Т.А.
Бойченко Т.В.	Тітова Г.Г.
Романенко В.К.	Шустрікова С.А.
Петрова А.Б.	Лютов В.В.
Поздняк С.Г.	Осіпов С.М.

 

Протягом поточного операційного дня до установи Публічного акціонерного товариства Комерційний навчальний банк «Політехбанк» звернулись наступні фізичні особи - суб’єкти господарювання (табл..11) з наміром відкрити поточний розрахунковий рахунок у національній та іноземних валютах.

 

Таблиця 11 – Відомості про фізичних осіб-підприємців

№	Прізвище, ім'я та по батькові	Місце проживання	Реєстраційний номер облікової картки платника податків	Код економічної діяльності	Вид економічної діяльності	Валюта поточного рахунку
1.	Серемолот Олександр Юрійович	94200, м. Алчевськ, вул. Фрунзе, 40	1883790125			Гривня
2.	Степаненко Євген Володимирович	94600, м. Антрацит, вул. Строітельна, 14	1920301457			Гривня
3.	Стрекотенко Тимур Вадимович	91021, м. Луганськ, вул. А. Линьова, 106	1956811897			Російський рубль
4.	Фазлєєв Денис Вікторович	92800, смт Біловодськ, вул. П. Біливоди, 9	2994901237			Євро
5.	Черкасов Михайло Сергійович	92200, смт Білокуракіно, вул. Базарна, 13	3031412567			Російський рубль
6.	Човелідзе Григорій Русланович	94100, м. Брянка, вул. Щетиніна, 2 а	3067923011			Гривня
7.	Щирочкін Володимир Володимирович	91034, м. Луганськ, вул. Ломоносова, 98	3104405621			Гривня
8.	Щербаков Олександр Євгенович	91001, м. Луганськ, вул. К. Лібкнехта, 9 а	3140902361			Доллар США
9.	Запорожець Дмитро Олександрович	93800, м. Кіровськ, вул. Войкова, 10	3177402351			Гривня
10.	Якунін Микола Сергійович	94430, м. Краснодон, вул. Єрьоменко, 4	3213903543			Гривня
11.	Якаба Віталій Вікторович	94500, м. Красний Луч, вул. Магістральна, 39	3250423141			Євро
12.	Широких Андрій Вікторович	92900, м. Кремінне, проспект Леніна, 1	3286923211			Доллар США
13.	Шемяков Олександр Миколайович	91000, м. Луганськ, вул. Оборонна, 6	3323454567			Євро
14.	Уланова Олена Сергіївна	93100, м. Лисичанськ, вул. Свердлова, 275	3359902352			Гривня
15.	Стельмах Роман Сергійович	92000, м. Лутугине, вул. Гагаріна, 20	3396402351			Гривня
16.	Селіванов Євген Володимирович	92400, смт Марківка, провулок Южний, 5	3432913213			Євро
17.	Різніченко Ігор Валерійович	92500, смт Мілове, вул. Леніна, 45	3469423145			Доллар США
18.	Гуртяк Олександр Володимирович	ул. Тимирязева, 1-А, г. Луганск, 91021	2785400751			Гривня
19.	Горбатко Дмитро Володимирович	м. Луганськ,вул. А. Ліньова, 124	2621902363			Російський рубль
20.	Визир Анатолий Михайлович	ул. Коцюбинского, 4, г. Луганск, 91016	2558400105			Гривня

Зазначені фізичні особи внесли у касу грошові кошти для зарахування на поточний рахунок в сумах наведених у журналі господарських операцій за навчальною формою (табл. 16).

Протягом поточного операційного дня до установи Публічного акціонерного товариства Комерційний навчальний банк «Політехбанк» звернулись наступні фізичні особи з наміром відкрити поточний розрахунковий рахунок у національній та іноземних валютах (табл. 12).

Таблиця 12 – Розрахунково-касове обслуговування фізичних осіб-підприємців

№	Прізвище, ім'ята по батькові	Місце проживання	Реєстраційний номер облікової картки платника податків	Валюта поточного рахунку
1.	Наумов Дмитро Ігорович	94300, м. Перевальськ, вул. Дзержинського, 3	1790400751	Гривня
2.	Боярінцев Сергій Геннадійович	93300, м. Попасне, вул. Менжинського, 2 б	1753902363	Гривня
3.	Вольф Яков Васильович	94700, м. Ровеньки, вул. Енгельса, 7	1717400105	Гривня
4.	Сергєєв Сергій Євгенович	93000, м. Рубіжне, вул. Леніна, 36 б	1883790125	Євро
5.	Серебрякова Анастасія Денисівна	92600, м. Сватове, пл. Радянська, 25	1920301458	Гривня
6.	Вєрєцун Володимир Вікторович	94800, м. Свердловськ, вул. Енгельса, 1-а	1956811897	Гривня
7.	Глущенко Світлана Олексіївна	93400, м. Сєвєродонецьк, вул. 8 березня, 1	1993294502	Гривня
8.	Нікітін Костянтин Сергійович	93700, смт Слов’яносербськ, провулок Центральний, 12	2029791245	Доллар США
9.	Мальцев Юрій Дмитрович	93600, смт Станично-Луганське, вул. Леніна, 31	2066291235	Гривня
10.	Ткаченко Євген Борисович	92700, м. Старобільськ, вул. Інтернаціональна, 2	2102792425	Гривня
11.	Ткачук Артем Володимирович	94000, м. Стаханів, вул. Дзержинського, 14	2139312023	Євро
12.	Тіщенко Сергій Вікторович	92100, смт Троїцьке, кв. Молодіжний, 19	2175812101	Доллар США
13.	Літовченко Денис Юрійович	91016, м. Луганськ, пл. імені Героїв Великої Вітчизняної війни, 9	2212343447	Євро
14.	Левицька Євгенія Олександрівна	пер. Октябрьский, 16, г. Лутугино, Луганская обл., 92000	2248791233	Гривня
15.	Латка Іван Іванович	ул. Новоселова, 2, г. Луганск, 91033	2285291229	Гривня
16.	Кувичка Олександр Олександрович	ул. Либкнехта, 51, г. Луганск, 91001	2321802089	Євро
17.	Зуєв Руслан Леонідович	ул. Херсонская, 46, г. Луганск, 91005	2358312021	Доллар США
18.	Руденко Іван Юрійович (неповнолітня особа)	93500, смт Новоайдар, вул. Банківська, 33	3505954211	Гривня
19.	Родченко Віталій Вікторович (неповнолітня особа)	92300, смт Новопсков, вул. Леніна, 114	3542412365	Гривня
20.	Любимова Тетяна Сергіївна (неповнолітня особа)	93200, м. Первомайськ, вул. Куйбишева, 21	3578913256	Гривня

Зазначені фізичні особи внесли у касу грошові кошти для зарахування на поточний рахунок в сумах наведених у журналі господарських операцій за навчальною формою (табл. 17).

 

Завдання 2.1.1  (Фінанси підприємства – 12 годин):

2.1.1.1 Ознайомтесь із положеннями Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах затвердженої постановою Правління НБУ від 12.11.2003 N 492.

2.1.1.2 Для ПрАТ Навчальна фірма «Політех-агро» складіть заяву про відкриття поточного рахунку (за формою додатку 1 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах затвердженої постановою Правління НБУ від 12.11.2003 N 492) (додаток 1.13).

2.1.1.3 Для ПрАТ Навчальна фірма «Політех-агро» складіть заяву про відкриття поточного рахунку картку із зразками підписів і відбитка печатки (за формою додатку 2 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах затвердженої постановою Правління НБУ від 12.11.2003 N 492) (додаток 15).

2.1.1.4 Для ПрАТ Навчальна фірма «Політех-агро» складіть договір банківського рахунку(додаток 16).

2.1.1.5 Для відкриття поточних розрахункових рахунків у національній валюті на користь фізичних осіб згідно переліку наданому ПрАТ Навчальна фірма «Політех-агро» складіть наступні документи: заяву про відкриття поточних рахунків на користь фізичних осіб (за формою додатку 6 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах затвердженої постановою Правління НБУ від 12.11.2003 N 492), договір на розрахунково-касове обслуговування з видачі заробітної плати, авансів на відрядження, виплат за договорами цивільно-правового характеру та інших платежів з використанням платіжних карт.

Завдання 2.1.2  (Банківські операції – 6 годин):

2.1.2.1 Відкрийте зазначеним особам поточні розрахункові рахунки у гривні та іноземних валютах засобами АБС «Scrooge».

2.1.2.2 Присвойте відповідні номери розрахунковим рахункам зазначених осіб в середовищі АБС «Scrooge».

2.1.2.3 Відкрийте ПрАТ Навчальна фірма «Політех-агро» поточні розрахункові рахунки у національній валюті на користь фізичних осіб згідно переліку засобами АБС «Scrooge».

2.1.2.4 Присвойте номери поточним розрахунковим рахункам на користь фізичних осіб згідно переліку наданому ПрАТ Навчальна фірма «Політех-агро»в середовищі АБС «Scrooge».

Завдання 2.1.3  (Бухгалтерський облік – 8 годин):

2.1.3.1 Сформуйте бухгалтерські проведення та заповніть відповідні журнали господарських операцій за навчальною формою (табл..13, 14, 15, 16, 17).

 

Таблиця 13– Журнал господарських операцій в національній валюті.

Дата

Операція

Сума, грн.

Кореспондуючі рахунки

Дебет Кредит   Акціонерне товариство закритого типу "Корпорація "Луганськм'ясопром" 30000     5.01 Товариство з обмеженою відповідальністю "Сільськогосподарська фірма "Агроукрптаха 37000     5.01 Прийнято від «Прат- Агро» готівку для зарахування на поточний рахунок 25000       Товариство з обмеженою відповідальністю "Полі-Пак" 20000       Товариство з обмеженою відповідальністю "НВК" 60000       Відкрите акціонерне товариство "Коровай" 100000       Товариство з обмеженою відповідальністю "Мілленніум" 28000       Товариство з обмеженою відповідальністю "ВаГер" 49000       Товариство з обмеженою відповідальністю "Глорія" 123000       Товариство з обмеженою відповідальністю "Дон-Ест Плюс" 23700       Товариство з обмеженою відповідальністю "Завод тонізуючих напоїв "Лугатон" 35000       Товариство з обмеженою відповідальністю "ЛАT" 49000       Товариство з обмеженою відповідальністю "Луганська ковбасна фабрика" 35000       Відкрите акціонерне товариство "Луганськмлин" 48700       Акціонерне товариство закритого типу "Корпорація "Луганськм'ясопром" 54000       Асоціація "Луганськмолоко" 49600       Товариство з обмеженою відповідальністю "Дон-Ест Плюс" 30900       Закрите акціонерне товариство "Луганський міський молочний завод № 2" 70000       Закрите акціонерне товариство "Нива" 27000       Закрите акціонерне товариство "Сільськогосподарська виробнича фірма "Агротон" 43000       Закрите акціонерне товариство "Сорокинський торгівельний дім" 45000       Товариство з обмеженою відповідальністю "Істок" 56000    

 

Таблиця 14 – Журнал господарських операцій в іноземних валютах.

Дата	Операція	Сума(грн./ін..вал)	Кореспондуючі рахунки
			Дебет	Кредит
	Спільне українсько-американсько-словацько-російське підприємство "А - Плюс Лтд"	30000
5.01	Спільне підприємство "Айдар-Ан-М'ясо"	37000
5.01	Відкрите акціонерне товариство "Луганськхолод"	25000
	Виробничо-комерційна фірма "Наір"	20000
	Приватне підприємство "Завод продтоварів "Каре"	60000
	Приватне підприємство "Луганська бісквітна фабрика"	100000
	Приватне підприємство "Науково-виробнича фірма "АСТА"	28000
	Приватне підприємство "Розмай"	49000
	Акціонерне товариство закритого типу "Лисок"	123000
	Акціонерне товариство закритого типу "Харчовик"	23700
	Акціонерне товариство закритого типу "Схід-Україна"	35000
	Винзавод "Алкоприма"	49000
	Державне підприємство "Украгротрейд"	35000
	Закрите акціонерне товариство "Міловський завод рафінованої олії "Стрілецький степ"	48700
	Закрите акціонерне товариство "Чарівне дійво"	54000
	Товариство з обмеженою відповідальністю "Візир"	49600
	Товариство з обмеженою відповідальністю "ВІТТО"	30900
	Товариство з обмеженою відповідальністю "Євроторгбуд"	70000
	Українсько-польське товариство з обмеженою відповідальністю "Кріос"	27000
	Спільне українсько-чеське підприємство "Ферріт"	43000
	Спільне українсько-американсько-словацько-російське підприємство "А - Плюс Лтд"	45000
	Спільне підприємство "Айдар-Ан-М'ясо"	56000

Таблиця 15– Журнал господарських операцій в національній валюті.

Дата	Клієнт	Сума,грн	Кореспондуючі рахунки
			Дебет	Кредит
	Товариство з обмеженою відповідальністю "Макаронна фабрика "МілаМ"	30000
5.01	Товариство з обмеженою відповідальністю "М'ясопереробний завод "Милам"	37000
5.01	Товариство з обмеженою відповідальністю "Мілленіум "Голубий ключ"	25000
	Дочірнє підприємство "Лисичанський холодокомбінат"	20000
	Дочірнє підприємство "Прилад - Техноторговельний центр" ВАТ "Сєверодонецький приладобудівний завод"	60000
	Дочірнє підприємство "Стаханівський хладокомбінат" корпорації ВАТ "Луганськхолод"	100000
	Дочірнє підприємство "Торговий дім "Молочний світ	28000
	Акціонерне товариство закритого типу "Стаханівський міський молочний завод"	49000
	"Лисичанський міський молокозавод"	123000
	"Сватівський молочний завод"	23700
	"Сєверодонецький міськмолокозавод"	35000
	"Слов'яноссербський молокозавод"	49000
	"Краснолуцький мiськмолокозавод"	35000
	"Бiлокуракинський елеватор"	48700
	"Сватівський м'ясокомбінат"	54000
	"Лисичанський м'ясокомбінат"	49600
	"Краснодонський м'ясокомбінат	30900
	"Біловодський маслоробний завод"	70000
	Краснодонський молокозавод	27000
	"Кремінський молокозавод"	43000
	Товариство з обмеженою відповідальністю "Макаронна фабрика "МілаМ"	45000
	Товариство з обмеженою відповідальністю "М'ясопереробний завод "Милам"	56000

 

Таблиця 16 – Журнал господарських операцій в національній валюті.

Дата	Клієнт	Сума,грн	Кореспондуючі рахунки
			Дебет	Кредит
	Серемолот Олександр Юрійович	30000
5.01	Степаненко Євген Володимирович	37000
5.01	Стрекотенко Тимур Вадимович	25000
	Фазлєєв Денис Вікторович	20000
	Черкасов Михайло Сергійович	60000
	Човелідзе Григорій Русланович	100000
	Щирочкін Володимир Володимирович	28000
	Щербаков Олександр Євгенович	49000
	Запорожець Дмитро Олександрович	123000
	Якунін Микола Сергійович	23700
	Якаба Віталій Вікторович	35000
	Широких Андрій Вікторович	49000
	Шемяков Олександр Миколайович	35000
	Уланова Олена Сергіївна	48700
	Стельмах Роман Сергійович	54000
	Селіванов Євген Володимирович	49600
	Різніченко Ігор Валерійович	30900
	Гуртяк Олександр Володимирович	70000
	Горбатко Дмитро Володимирович	27000
	Визир Анатолий Михайлович	43000
	Серемолот Олександр Юрійович	45000
	Степаненко Євген Володимирович	56000

Таблиця 17 – Журнал господарських операцій в національній валюті

Дата	Клієнт	Сума,грн	Кореспондуючі рахунки
			Дебет	Кредит
	Наумов Дмитро Ігорович	30000
5.01	Боярінцев Сергій Геннадійович	37000
5.01	Вольф Яков Васильович	25000
	Сергєєв Сергій Євгенович	20000
	Серебрякова Анастасія Денисівна	60000
	Вєрєцун Володимир Вікторович	100000
	Глущенко Світлана Олексіївна	28000
	Нікітін Костянтин Сергійович	49000
	Мальцев Юрій Дмитрович	123000
	Ткаченко Євген Борисович	23700
	Ткачук Артем Володимирович	35000
	Тіщенко Сергій Вікторович	49000
	Літовченко Денис Юрійович	35000
	Левицька Євгенія Олександрівна	48700
	Латка Іван Іванович	54000
	Кувичка Олександр Олександрович	49600
	Зуєв Руслан Леонідович	30900
	Руденко Іван Юрійович (неповнолітня особа)	70000
	Родченко Віталій Вікторович (неповнолітня особа)	27000
	Любимова Тетяна Сергіївна (неповнолітня особа)	43000
	Наумов Дмитро Ігорович	45000
	Боярінцев Сергій Геннадійович	56000

 

ПРАКТИЧНИЙ БЛОК № 3: Здійснення грошових розрахунків

Мета: узагальнити знання з теми, виробити вміння заповнення розрахунково-платіжних документів

Дата

Операція

Сума,грн

Кореспондуючі рахунки

Дебет Кредит 5.01 Зараховано на рахунок клієнта «ПрАТ-Агро» отриману готівку 25000     5.01 Оплачено банком за меблі ТОВ «Істок» 12000     5.01 З рахунку Прат Політех-Агро перераховано на рахунок підприємця Несвіт В.К. за насіння соняшника 19800     6.01 Зараховано на рахунок клієнта «Прат-Агро» отриману готівку 25000     6.01 Зараховано на рахунок Горгаз платіж від Лазюк А.В. (особовий рахунок 39999) 600     6.01 Оплачено банком за меблі ТОВ «Глорія» за комп’ютери 36000     6.01 З рахунку Прат Політех-Агро перераховано на рахунок Асоціації «Луганськмолоко» за продукцію 23000     6.01 Зараховано на рахунок Луганськвода платіж від Лазюк А.В. (особовий рахунок 20-39999050)) 180     6.01 Зараховано на рахунок клієнта АТЗ«Корпорації Луганськм'ясопром» отриману готівку, виторг 80000     9.01 Списано з рахунку клієнта Асоціація «Луганськмолоко» на видачу готівки для видачі заробітної плати 35800     9.01 З рахунку Асоціації «Луганськмолоко» на рахунок Горгазу за використаний газ 50000     9.01 Зараховано на рахунок ВП «ПК ЛНАУ» платіж від Чуркіної Г.С. плата за навчання 1500     9.01 З рахунку АТЗ«Корпорації Луганськм'ясопром» на рахунок Горгазу за використаний газ 70000     9.01 Списано з рахунку клієнта «Прат-Агро» на видачу готівки на господарські потреби 700     10.01 Зараховано на рахунок ВП «ПК ЛНАУ» платіж від Петрової А.О. плата за навчання 300     10.01 З рахунку Прат Політех-Агро перераховано на рахунок АТЗ«Корпорації Луганськм'ясопром» За продукцію 28000     10.01 З рахунку ТОВ «Нива» перераховано на рахунок АТЗ«Корпорації Луганськм'ясопром» за продукцію 3400     10.01 Зараховано на рахунок Луганськвода платіж від Осипенко М.О. (особовий рахунок 25-19929030) 40     10.01 Зараховано на розрахунковий рахунок підприємця Несвіт В.К. (прийнята готівка) 80000     10.01 З рахунку Асоціації «Луганськмолоко» на рахунок Луганськвода за використану воду 42000     10.01 З рахунку АТЗ«Корпорації Луганськм'ясопром» на рахунок Луганськвода за використану воду 12000     10.01 Списано з рахунку клієнта АТЗ«Корпорації Луганськм'ясопром»на видачу готівки для видачі авансу в рахунок заробітної плати 68000     11.01 Зараховано на рахунок клієнта «Прат-Агро» отриману готівку (виторг) 15000     11.01 Зараховано на рахунок Прат Політех-Агро кредит (строк 6 місяців, 28%) 20000     11.01 Зараховано на рахунок Асоціація «Луганськмолоко» кредит (строк 24 місяця, 20%) 50000     11.01 Списано з рахунку клієнта Несвіт В.К погашення кредиту 1000     12.01 Зараховано на рахунок Горгаз платіж від Митяй О.І. (особовий рахунок 37700) 1250     12.01 З рахунку ТОВ «Глорія» перераховано на депозит (9міс,, 18%) 100000     12.01 З рахунку ТОВ «Істок» перераховано на депозит (6міс,, 18%) 80000     16.01 Зараховано на рахунок Казначейства платіж від Якутського Т.О. Єдиний податок 250     16.01 Зараховано на рахунок клієнта ЗАТ «Кондитерська фабрика «АВК» отриману готівку, виторг 30000     16.01 Зараховано на рахунок кредит ЗАТ «Кондитерська фабрика «АВК» (18міс, 20%) 20000     16.01 Зараховано на розрахунковий рахунок підприємця Іванюка І.С.. (прийнята готівка) 32000     18.01 Зараховано на рахунок ПФ внесок від Якутського Т.О. (внесок готівкою) 200     18.01 Оплачено банком за воду Лугансквода 4000     18.01 Зараховано на рахунок ПФ внесок від Іванюка І.С.. (внесок готівкою) 400     18.01 Зараховано на рахунок ПФ внесок від Несвіт В.К. (внесок готівкою) 150     19.01 Зараховано на рахунок ПФ внесок від Полякова В.П.. (внесок готівкою) 190     19.01 З рахунку підприємця Полякова В.П. перераховано Казначейству. Єдиний податок 200     19.01 Зараховано на рахунок Казначейства платіж від Несвіт В.К. Єдиний податок 200     19.01 Зараховано на рахунок Казначейства платіж від Іванюка І.С. Єдиний податок 150     19.01 Списано з рахунку клієнта Несвіт В.К на видачу готівки 1600     19.01 З рахунку Асоціація «Луганськмолоко» на рахунок підприємця Несвіт В.К. 9600     19.01 З рахунку підприємця Несвіт В.К.перераховано Прат Політех-Агро за продукцію 2000     20.01 Зараховано на рахунок клієнта ТОВ «Глорія» отриману готівку, виторг 12800     20.01 Зараховано на рахунок клієнта ТОВ «Істок» отриману готівку, виторг 23000     20.01 З рахунку ВП «ПК ЛНАУ» на рахунок Луганськвода за використану воду 15000     20.01 Зараховано на рахунок Горгаз платіж від Курпатової М.О. (ос.рах.39009) 300     20.01 З рахунку ЗАТ «Кондитерська фабрика «АВК» на рахунок Казначейства НДФЛ 3800     20.01 Зараховано на рахунок Луганськвода платіж від. Курпатової М.О (особовий рахунок 24-29959033) 100     20.01 З рахунку ТОВ «Істок» на рахунок Казначейства НДФЛ 5000     23.01 Списано з рахунку клієнта Асоціація «Луганськмолоко» на видачу готівки на господарські потреби 600     24.01 З рахунку Прат Політех-Агро на рахунок Казначейства НДФЛ 13000     23.01 Списано з рахунку клієнта Полякову В.П. на видачу готівки 2000     24.01 З рахунку ЗАТ «Кондитерська фабрика «АВК» на рахунок ПФ ЄСВ 2100     24.01 Зараховано на рахунок клієнта ЗАТ «Нива» отриману готівку 35000     25.01 З рахунку ТОВ «Істок» на рахунок ПФ ЄСВ 1300     25.01 Зараховано на рахунок клієнта ТОВ «Глорія» отриману готівку, виторг 17600     25.01 З рахунку Прат Політех-Агро на рахунок ПФ. ЄСВ 9000     27.01 Зараховано на рахунок клієнта ТОВ «Істок» отриману готівку, виторг 9800     27.01 Зараховано на рахунок Прат Політех-Агро кредит (6міс.,20%) 10000     27.01 Списано з рахунку клієнта Асоціація «Луганськмолоко» на видачу готівки для видачі заробітної плати 7900     30.01 З рахунку Асоціація «Луганськмолоко» на рахунок ПФ. ЄСВ 1165     30.01 Списано з рахунку клієнта Іванюка І.С.. на видачу готівки 500     30.01 З рахунку АТЗ «Корпорації Луганськм'ясопром» видано готівку для видачі заробітної плати 45000     1.02 Зараховано на рахунок клієнта ТОВ «Глорія» отриману готівку, виторг 2000     1.02 З рахунку ТОВ «Глорія» перераховано Казначейству НДФЛ 900     1.02 З рахунку ТОВ «Глорія» перераховано ПФ ЄСВ 500     2.02 Зараховано на рахунок клієнта ТОВ «Істок» отриману готівку, виторг 5000     2.02 З рахунку ТОВ «Істок» перераховано податок на прибуток на рахунок Казначейства 5500     7.02 Списано з рахунку клієнта «Прат-Агро» на видачу готівки на господарські потреби 1200     7.02 Зараховано на рахунок Прат Політех-Агро від ТОВ «Нива» за продукцію 1750     7.02 Зараховано на рахунок ТОВ «Нива» від Асоціація «Луганськмолоко» за продукцію 11200     8.02 Зараховано на рахунок ВП «ПК ЛНАУ» платіж від Гнатюка В.М.. плата за навчання 1200     8.02 З рахунку ВП «ПК ЛНАУ» Горгазу 3200     9.02 Списано з рахунку клієнта ТОВ «Глорія» на видачу готівки на господарські потреби 600     9.02 З рахунку Прат Політех-Агро на погашення кредиту       9.02 З рахунку Асоціація «Луганськмолоко» на погашення кредиту       15.02 Зараховано на рахунок Луганськвода платіж від Юрченко В.К (особовий рахунок 20-13349235) 150     15.02 З рахунку Асоціація «Луганськмолоко» на рахунок підприємця Якутського Т.О. за продукцію 800     15.02 Зараховано на рахунок Горгаз платіж від Юрченко В.К (особовий рахунок 35409) 500     21.02 З рахунку ТОВ «Глорія» відкрито депозит (12міс.18%) 20000     21.02 Зараховано на рахунок клієнта ТОВ «Глорія» отриману готівку, виторг 7980     21.02 Зараховано на рахунок ТОВ «Глорія» % по депозиту       22.02 Здано готівку на коррахунок в НБУ 500000     23.02 Зараховано на рахунок ТОВ «Істок» % по депозиту       23.02 Зараховано на рахунок клієнта ТОВ «Істок» отриману готівку, виторг 16500     23.02 Зараховано на рахунок Прат Політех-Агро % по депозиту       24.02 Зараховано на рахунок ПФ внесок від Полякова В.П. (внесок готівкою) 300     24.02 З рахунку ЗАТ «Кондитерська фабрика «АВК» на погашення кредиту       24.02 З рахунку Прат Політех-Агро на погашення кредиту       27.02 Зараховано на рахунок ПФ внесок від Несвіт В.К (внесок готівкою) 250     27.02 З рахунку ТОВ «Нива» на рахунок підприємця Несвіт Ф.К за продукцію 5600     28.02 Зараховано на рахунок ПФ внесок від Якутського Т.О. (внесок готівкою) 200     28.02 З рахунку ТОВ «Нива» підприємцю Якутському Т.О. за продукцію 800     29.02 Зараховано на рахунок ПФ внесок від Іванюка І.С. (внесок готівкою) 350     29.02 З рахунку ТОВ «Нива» на рахунок Казначейства НДФЛ 1200     29.02 Зараховано на рахунок ТОВ «Глорія» % по депозиту       1.03 Зараховано на рахунок ВП «ПК ЛНАУ» платіж від Гнатюка В.М. плата за проживання у гуртожитку 300     1.03 З рахунку Асоціації «Луганськмолоко» на рахунок Горгазу за використаний газ       7.03 Зараховано на рахунок клієнта ТОВ «Істок» отриману готівку, виторг 3000     7.03 З рахунку Асоціація «Луганськмолоко» на рахунок підприємця Якутського Т.О. за продукцію       9.03 Списано з рахунку клієнта ТОВ «Глорія» для видачі готівки на господарські потреби 890     9.03 Зараховано на рахунок підприємцю Несвіт В.К. від ЗАТ «Кондитерська фабрика «АВК» за продукцію       15.03 Зараховано на рахунок клієнта ТОВ «Глорія» отриману готівку, виторг 7800     15.03 З рахунку ЗАТ «Кондитерська фабрика «АВК» на рахунок підприємця Якутського Т.О. за продукцію       19.03 Зараховано на рахунок ВП «ПК ЛНАУ» платіж від Матросової М.І. плата за навчання 2400     19.03 Зараховано на рахунок Луганськвода за використану воду від Прат Політех-Агро       19.03 Зараховано на рахунок підприємця Андрюшко Ю.І. на рахунок Луганськвода за використану воду       20.03 Зараховано на рахунок клієнта ТОВ «Істок» отриману готівку, виторг 5000     20.03 З рахунку Асоціація «Луганськмолоко» на рахунок підприємця Андрюшко Ю.І.. за продукцію       21.03 Зараховано на рахунок ТОВ «Нива» платіж від Андрюшко Ю.І. за продукцію 65     21.03 З рахунку Прат Політех-Агро на погашення кредиту       21.03 Зараховано на рахунок ТОВ «Істок» % по депозиту       21.03 Зараховано на рахунок Горгаз платіж від Андрюшко Ю.І. (особовий рахунок 38509) 135     22.03 З рахунку ТОВ «Нива» на рахунок підприємця Несвіт В.К. за продукцію       22.03 Зараховано на рахунок клієнта ТОВ «Глорія» отриману готівку, виторг 54000     22.03 З рахунку Асоціації «Луганськмолоко» на рахунок Горгазу за використаний газ       22.03 Оплачено банком за меблі ТОВ «Глорія» за комп’ютери       26.03 Зараховано на рахунок ПФ внесок від Якутського Т.О. (внесок готівкою) 200     26.03 З рахунку Прат Політех-Агро перераховано на рахунок АТЗ«Корпорації Луганськм'ясопром» За продукцію       27.03 Зараховано на рахунок ПФ внесок від Іванюка І.С. (внесок готівкою) 150     27.03 З рахунку ТОВ «Нива» перераховано на рахунок АТЗ«Корпорації Луганськм'ясопром» за продукцію       27.03 З рахунку АТЗ«Корпорації Луганськм'ясопром» на рахунок Луганськвода за використану воду       28.03 Зараховано на рахунок ПФ внесок від Несвіт В.К (внесок готівкою) 300     28.03 З рахунку Асоціація «Луганськмолоко» на рахунок підприємця Несвіт В.К.       28.03 Зараховано на рахунок Прат Політех-Агро від ТОВ «Нива» за продукцію       29.03 Зараховано на рахунок ПФ внесок від Полякова В.П. (внесок готівкою) 250     29.03 З рахунку Асоціація «Луганськмолоко» на погашення кредиту       29.03 З рахунку Асоціація «Луганськмолоко» на рахунок ПФ. ЄСВ       30.03 Списано з рахунку клієнта «Прат-Агро» на видачу готівки на господарські потреби 400     30.03 З рахунку Прат Політех-Агро на рахунок ПФ. ЄСВ       30.03 З рахунку ЗАТ «Кондитерська фабрика «АВК» на рахунок ПФ ЄСВ      

Завдання 3.1.1 (Фінанси підприємства – 10 годин):

3.1.1.1 Виконайте розрахунок ліміту залишку готівки в касі від імені ПрАТ Навчальна фірма «Політех-агро» (додаток 17).

3.1.1.2 Заповніть заяву на отримання чекової книжки для розрахунків зя господарськими потребами з лімітом 200 тис. грн. (додаток 18).

3.1.1.3 Заповніть заяву на акредитив на суму 100000 грн. (додаток 19).

Завдання 3.1.2 (Бухгалтерський облік – 8 годин):

3.1.2.1 Виконайте приведені касові операції в середовищі АБС «Scrooge»:

– видайте грошові кошти по чеку з розрахункового рахунку, оформіть видатковий касовий ордер;

– внесіть грошові кошти на рахунок клієнта на підставі Заяви на переказ готівки та із оформленням прибуткового касового ордера.

– оформіть аркуш касової книги.

3.1.2.2 Сформуйте бухгалтерські проведення у журналі господарських операцій (табл..19).

Завдання 3.1.3 (Податкова система – 2 години):

3.1.3.1 Визначте витрати, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування податком на прибуток банку згідно Податкового кодексу України.

3.1.3.1 Визначте комісійні доходи (витрати) банку.

3.1.3.1 Заповніть додаток до податкової декларації з податку на прибуток банку (додаток  32).

ПРАКТИЧНИЙ БЛОК № 4 : ОЦІНЮВАННЯ КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

Мета: узагальнити знання з теми, виробити вміння розрахунку показників оцінки майнового стану підприємства, показників ліквідності та платоспроможності підприємства, показників фінансової стійкості підприємства, показників рентабельності підприємства.

Виробнича ситуація № 4.1

Фінансовим відділом ПрАТ «Політехагро» для отримання кредитного фінансування підготовлена фінансова звітність за поточний період. Фінансова звітність була подана на розгляд до кредитного комітету ПАТ КНБ «Політехбанк». За результатами оцінки кредитоспроможності підприємства кредитним комітетом було зроблено висновок про можливість надання кредитного фінансування ПрАТ «Політехагро».

Завдання 4.1.1 (Фінанси підприємств – 8 годин)

4.1.1.1 Розрахуйте фінансові показники необхідні для проведення фінансового аналізу використовуючи дані баланса, які наведено у додатку 20.

4.1.1.2 Розразхуйте показники фінансово-економічної діяльності (додаток 20а)

4.1.1.3  Складіть структуру оборотних коштів підприємства за підсумками року(додаток 20б) 

4.1.1.4 Визначте основні показники рентабельності (додаток 20в)

4.1.1.5 Розрахуйте показники ліквідності, фінансової стійкості та ділової активності (додаток 20г)

 

Виробнича ситуація № 5.1

13 лютого поточного року ПрАТ Навчальна фірма «Політех-агро» звернулось до ПАТ Комерційний навчальний банк «Політехбанк» із заявою про видання кредиту з метою формування оборотних коштів. 19 лютого поточного року ПАТ Комерційний навчальний банк «Політехбанк» в особі начальника відділу кредитування юридичних осіб Прокопенко О.В., що діє на підставі довіреності № 1198 від 18.09.2006 р. та ПрАТ Навчальна фірма «Політех-агро» в особі генерального директора, що діє на підставі статуту було укладено кредитний договір № 191206/03 з наступними умовами:

– Мета кредиту: формування оборотних коштів;

– Сума кредиту: 120 000 грн.;

– Строк кредиту: 365 днів;

– Кредит забезпечений заставою майна;

– Для видачі кредиту відкривається позичковий рахунок № 36001124;

– Відсотки за кредит складають 12% річних.

Повернення кредиту відбувається щомісячно рівними частками. Відсотки нараховуються на залишок несплаченої суми кредиту та сплачуються щомісячно. Пеня за порушення строків повернення кредиту та сплати відсотків складає 0,5% за кожен день прострочення.

ПрАТ Навчальна фірма «Політех-агро» зобов’язується щомісячно до 25 числа подавати до банку матеріали для контролю використання та повернення кредиту, та щокварталу інформувати банк про хід виконання угоди. Строки повернення кредиту можуть бути перенесені із стягнення відсоткової ставки в розмірі 20% річних. Штраф за нецільове використання коштів складає 5% від суми нецільового використання. Штраф за невиконання умов договору складає 2% від суми позички.

25 лютого поточного року ПрАТ Навчальна фірма «Політех-агро» звернулось до ПАТ Комерційний навчальний банк «Політехбанк» із заявою про видання кредиту на цілі закупівлі промислового обладнання під заставу купленого обладнання. 28лютогопоточного року було укладено кредитний договір № 291206/01 з наступними умовами:

– Мета кредиту: закупівля промислового обладнання згідно договору № 14 від 24.12 поточного року.

– Сума кредиту: 350 000 грн.

– Строк кредиту: 5 років.

– Кредит видається під заставу купленого промислового обладнання.

– Для видачі кредиту відкривається позичковий рахунок № 36002036.

– Відсотки за кредит складають 24% річних.

Повернення кредиту відбувається щоквартально рівними частками. Відсотки нараховуються на залишок несплаченої суми кредиту та сплачуються щомісячно. Пеня за порушення строків повернення кредиту та сплати відсотків складає 1% за кожен день прострочення.

ПрАТ Навчальна фірма «Політех-агро» зобов’язується щомісячно до 25 числа подавати до банку матеріали для контролю використання та повернення кредиту, та щокварталу інформувати банк про хід виконання угоди. Строки повернення кредиту можуть бути перенесені із стягнення відсоткової ставки в розмірі 30% річних. Штраф за нецільове використання коштів складає 10% від суми нецільового використання. Штраф за невиконання умов договору складає 5% від суми позички.

Продовж операційного дня ПАТ Комерційним навчальним банком «Політехбанк» здійснено кредитні операції наведені у журналі господарських операцій за навчальною формою (табл..20).

 

Таблиця 20 – Журнал господарських операцій

Дата

Операція

Сума,грн

Кореспондуючі рахунки

Дебет Кредит 5.01 Розраховано план сплати відсотків по кредиту       5.01 Нараховані відсотки       6.01 Надано кредит громадянину Склярову Сергію Дмитрійовичу строком на 6 місяців (18% річних) 10000       Розраховано план сплати відсотків по кредиту         Нараховані відсотки       11.01 Надано кредит Прат Політех-Агро (6міс.,20%) 20000       Розраховано план сплати відсотків по кредиту         Нараховані відсотки       11.01 Надано кредит Асоціація «Луганськмолоко» кредит (строк 24 місяця, 20%) 50000       Розраховано план сплати відсотків по кредиту         Нараховані відсотки       12.01 Отримано від Несвіт В.К - погашення кредиту       13.01 Надано кредит підприємцю Якутському Тимофію Олеговичу строком на 12 місяців (25% річних) 8000       Розраховано план сплати відсотків по кредиту         Нараховані відсотки       16.01 Надано кредит кредит ЗАТ «Кондитерська фабрика «АВК» (18міс, 20%) 20000       Розраховано план сплати відсотків по кредиту         Нараховані відсотки       17.01 Надано кредит підприємцю Полякову Володимиру Павловичу на 24 місяці (15% річних) 50000       Розраховано план сплати відсотків по кредиту         Нараховані відсотки       17.01 Надано кредит громадянину Степаненко Станіславу Олеговичу позику строком на 18 місяців (28% річних) 10000       Розраховано план сплати відсотків по кредиту         Нараховані відсотки       27.01 Надано кредит Прат Політех-Агро (строк 6 місяців, 28%) 10000       Розраховано план сплати відсотків по кредиту         Нараховані відсотки       9.02 Отримано від Прат Політех-Агро на погашення кредиту (28%,       9.02 Отримано від Асоціація «Луганськмолоко» на погашення кредиту       13.02 Прийнято від Якутського Тимофея Олеговича (строк 12 місяців, 25% річних) повернення кредита       13.02 Отримано від Якутського Тимофія Олеговича сплата відсотків (строк 12 місяців, 25% річних)       16.02 від Полякова Володимира Павловича повернення кредиту (строк 24 місяці, 15% річних)       16.02 від Полякову Володимиру Павловичу сплата відсотків (строк 24 місяці, 15% річних)       17.02 від Степаненко Станіслава Олеговича повернення позики (строк 18 місяців, 28% річних)       17.02 від Степаненко Станіслава Олеговича сплата відсотків (строк 18 місяців, 28% річних)       24.02 Отримано від ЗАТ «Кондитерська фабрика «АВК» на погашення кредиту       24.02 Отримано від Прат Політех-Агро на погашення кредиту       6.03 від Склярова Сергія Дмитровича повернення позики (строк 6 місяців, 18% річних       6.03 від Склярова Сергія Дмитровича сплата відсотків (строк 6 місяців, 18% річних)       13.03 Якутського Тимофія Олеговича (строк 12 місяців, 25% річних) повернення кредиту       13.03 від Якутського Тимофія Олеговича сплата відсотків (строк 12 місяців, 25% річних)       16.03 від Степаненко Станіслава Олеговича повернення позики (строк 18 місяців, 28% річних       16.03 від Степаненко Станіслава Олеговича повернення позики (строк 18 місяців, 28% річних)       21.03 Отримано від Прат Політех-Агро на погашення кредиту       29.03 Отримано від Асоціація «Луганськмолоко» на погашення кредиту      

Виробнича ситуація № 6.1

Протягом звітного періоду в банку як у господарюючого суб’єкта виникають господарські потреби на придбання господарського інвентарю і канцелярського приладдя. З приводу вказаних господарських потреб у поточному місяці затверджено звіти про використання підзвітних сум (табл.21).

 

Таблиця 21 – Звіти про використання підзвітних сум

Аналітичний рахунок (ПІБ підзвітної особи)	Дата звіту	Додані до звіту документи	Кореспон-дуючий рахунок	Сума, грн
Орлов О.Р.	5 чис	Накладна № 123 м -н“Мастер”:		425,00
По довіреності		Рукавиці робочі 10 пар		80,00
		Робочі халати 5 шт.		150,00
		Відра плстмасові 5 шт.		125,00
		ПДВ 20 %		71,00
Прохорова С.Є.	15 чис	Накладна № 321 м-н “Офіс”:		120,00
По довіреності		Бумага		100,00
		ПДВ 20 %		20,00
		Накладна № 78 м-н “Діловод”		240,00
		Канцелярське пристосування		200,00
		ПДВ 20 %		40,00
Петрова А.Б.	18 чис	Накладна №54 м-н ”		410,00
По довіреності		Тонер		201,67
		Канцелярське пристосування		150,00
		ПДВ 20 %		58,33

 

13 числа головний бухгалтер Іванова І.В. була відряджена у м. Київ для участі в семінарі згідно розпорядженню № 10. З 25.01 по 26.01 числа директор Малов В.К. був відряджений в м. Київ для участі у науково-практичній конференції згідно розпорядженню № 11.

 

Розпорядження № 10

 

від 13 числа

 

Відрядити головного бухгалтера Іванову І.В. у м. Київ для участі в семінарі, згідно письма № 273 від 25.12. з 17.01 по 21.01

 

Директор

 

 

Розпорядження № 11

 

від 24 числа

 

Відрядити директора Малова В.К. в м. Київ для участі у науково-практичній конференції згідно телефонограми від 9.01. з 25.01 по 26.01

 

Директор

 

Таблиця 22 – Відомості про працівників банку

№ п/п	Прізвище Ім’я По батькові	Таб №	Ідентифікаційний код	Місце роботи	Стаж роботи	Рівень кваліфікації	Посада
1	Малков В.К.	1001	2595146187	Офіс	6р 9м	спеціаліст	Директор
2	Ситов Ф.І.	1002	1725400694	Офіс	4р 5м	спеціаліст	Зас.дир..
3	Іванова І.В	1003	1461103461		4р 8м		Гол.бух.
4	Прохорова С.Є.	1004	1705011604		4р 6м	Молод.спец.	Бух.
5	Орлов О.Р.	2001	2589750963		5р	Мол.спец.	Зав.склад.
6	Биков Б.С.	2002	2829475501		3р	Спеціаліст	Зас.дир..
7	Савченко Б.К.	2003	2377009617		1р		Ст..касир
8	Бойченко Т.В.	2004	1698317477		8р 3м		Касир
9	Романенко В.К.	2005	2335403422		2р		Касир
10	Петрова А.Б.	2101	2867608109		8р 9м		Зав.кредитного від.
11	Поздняк С.Г.	2102	2138300508		10р		Операціоніст
12	Потапенко Н.С.	2103	2331831367		5р 10м		Операціоніст
13	Родіна Н.М.	3001	2694309494		6р 1м		Операціоніст
14	Погодіна А.С.	3002	1461103461		5р 9м		Зав.депозитного від.
15	Мірошниченко А.П.	3003	1086102954		10р 3м		Операціоніст
16	Мельнікова Ю.І	3004	1871822995		8р 5м		Операціоніст
17	Кравцов С.С.	3005	2557000965		13р 9м		Операціоніст
18	Прищепа Т.А.	3101	2250116677		7р 8м		Зав.розрахункового від.
19	Тітова Г.Г.	3102	2115101117		5р 2м		Операціоніст
20	Шустрікова С.А.	3103	2823512542		10р		Операціоніст
21	Лютов В.В.	3104	2057000154		5р 7м		Водій
22	Осіпов С.М.	3105	2684401016		8р 2м		Тех..працівник

 

Додаткова інформація:

Малков В.К. паспорт ЕМ 592369,Ленінським РВУМВС, м.Луганськ, 02.07.2001

Ситов Ф.І. ЕК 011700, Новопсковським РВУМВС, м.Новопск., 26.06.1995

Биков Б.С. ЕМ 973920, Жовтневим РВУМВС, м.Луганськ,24.03.2000

Іванова І.В.    ЕК 569183, Ленінським РВУМВС, м.Луганськ, 25.09.1997

Петрова А.Б. ЕН 903301, Жовтневим РВУМВС, м.Луганськ, 05.03.2002

Прохорова С.Є ЕН 901103, Ленінським РВУМВС, м.Луганськ, 15.07.1999

Орлов О.Р.    ЕМ 954532, Славяносербським РВУМВС, м.Славянов, 03.07.2001

 

Таблиця 23 – Штатний розпис

№ п/п	Посада	Оклад(ставка)
1	Директор	6000
2	Перший заступник директора	4500
3	Заступник директора по господарству	4000
4	Головний бухгалтер	3500
5	Бухгалтер	2700
6	Завідуючий відділу	2700
7	Старший касир	2000
8	Касир	1700
9	Операціоніст	1800
10	Завідувач складом	1750
11	Водій	1500
12	Технічний працівник	1500

 

Виробнича ситуація № 7.1

За результатами звітного періоду економічним відділом банку складено та подано до Національного банку України основні показники діяльності.

 

Завдання 7.1.1  (Банківські операції – 10 годин)

7.1.1.1 Виконайте характеристику комерційного банку. Заповніть таблицю за формою наведеною в додатку 26.

7.1.1.2 Розрахуйте економічні нормативи діяльності банку за даними публічної фінансової звітності банку за минулий рік. Заповніть таблицю за формою наведеною в додатку 27, за результатами розрахунків зробіть висновок.

7.1.1.3 Розрахуйте капітал комерційного банку за даними публічної фінансової звітності банку. Заповніть таблицю за формою наведеною в додатку 28, за результатами розрахунків зробіть висновок.

7.1.1.4 Виконайте групування активів комерційного банку за рівнем ризику за даними публічної фінансової звітності банку. Заповніть таблицю за формою наведеною в додатку 29, за результатами розрахунків зробіть висновок.

 

Завдання 7.1.2 – (Податкова система – 10 годин):

7.1.2.1 Ознайомтесь з положеннями нормативно-правових актів щодо питань обчислення податку на додану вартість та податку на прибуток банку та заповнення та подання звітності:

– Податковий кодекс України із змінами та доповненнями (останні зміни внесено Законом України від 6 липня 2012 року N 5180-VI);

– Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість від 20.12.2011 за № 1490/20228 / Затвердженого Наказом Міністерства фінансів України 25.11.№ 1492 (додаток 1.35).

7.1.2.2 Заповніть Податкову декларацію з податку на додану вартість (додаток 36).

Здійснення наступних дій програми АБС SCROOGE «Податковий облік» - «Звітність з ПДВ» - «Декларація з ПДВ»:

Заповнення реквізитів декларації;

Формування звіту виданих та отриманих податкових накладних.

7.1.2.3  Заповніть Реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Здійснення наступних дій програми АБС SCROOGE «Податковий облік» - «Звітність з ПДВ» - «Реєстр виданих та отриманих податкових накладних»;

Формування додатків. Здійснення наступних дій програми АБС SCROOGE «Податковий облік» - «Звіти» - «Документація з додатків».

7.1.2.4 Визначте загальні доходи та витрати банку, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування податком на прибуток банку згідно Податкового кодексу України.

7.1.2.5 Заповніть Податкову декларацію з податку на прибуток банку (додаток 32).

Здійсніть наступні дії програми АБС SCROOGE «Податковий облік» - «Декларація з прибутку»:

Заповніть реквізити податкової декларації.

Занесіть дані стосовно умов розрахунку декларації з прибутку : період – перший квартал, рік – 2012, декларація заповнюється в гривнях (див.мал.16 Інструкції користувача).

 

ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ «ПОЛІТЕХНІЧНИЙ КОЛЕДЖ Луганського національного університету»

МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ

12Следующая ⇒

Поделиться: