Тема 2 ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И ОПЕРАЦИИ СОВРЕМЕННЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Тема 2 ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И ОПЕРАЦИИ СОВРЕМЕННЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

2.1 Определение и сущность коммерческого банка как субъекта банковской системы.

2.2 Принципы деятельности и функции современных банков.

2.3 Управление и организационная структура коммерческих банков.

2.4. Содержание банковских операций и небанковских сделок российских банков.

2.5 Характеристика пассивных и активных операций. Комиссионно-посреднические операции в структуре операций российских банков.

2.6 Бизнес-модели кредитных организаций

2.7 Банковская группа и банковский холдинг

Определение и сущность коммерческого банка как субъекта банковской системы

Первые банковские операции (хранение денежных средств, учетные, расчетные, кредитные операции) проводились храмами древних восточных государств, так как, с одной стороны, население с доверием относилось к культовым сооружениям, с другой стороны, государство поддерживало их деятельность посредством безвозмездного предоставления денежных средств.

Операции по хранению денег в храмах распространились не только в государствах Древнего Востока, но и активно перенимались в Древней Греции и Древнем Риме, а затем – в средневековой Европе. В VI в. до н.э. в государствах Древнего Востока возникают «торговые дома», выполняющие разнообразные операции: комиссионные операции по купле-продаже; выдачу ссуд под расписку и залог; продажи и платежи за счет клиентов и т.п.

Эти операции проводились и так называемыми трапезидами Древней Греции (от греч. «трапеза» – стол), в Древнем Риме существовали менсарии (от лат. «mensa» – стол). Само слово «банк» происходит от итальянского «banco», что означает стол, на котором специалисты-менялы производили обмен монет.

Таким образом, банк – это определенная стадия развития денежного хозяйства, когда кредитные, денежные и расчетные операции стали в совокупности концентрироваться в едином центре.

Банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.

1. Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

2. Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, так как формируют ресурсы на основе фиксированных по суммам обязательств – вкладов.

Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников - банков, поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от изменения стоимости их активов. Это отличает банки от других финансовых посредников (инвестиционных компаний, паевых фондов).

Принципы деятельности и функции современных банков

Коммерческие банки, действующие на территории Российской Федерации, соблюдают следующие основные принципы деятельности:

- работа в пределах реально привлеченных ресурсов (количественное соответствие между ресурсами (как собственными, так и привлеченными) и суммой размещенных активов; качественное соответствие характера активов и мобилизованных ресурсов);

- экономическая самостоятельность и экономическая ответственность за результаты деятельности (банки вправе проводить любые активные операции без ограничений (регламентаций) вышестоящих органов банковского регулирования и надзора; экономическую ответственность по проводимым операциям коммерческий банк несет самостоятельно);

- проведение самостоятельной кредитной, процентной, депозитной политики (банки могут независимо от органов денежно-кредитного регулирования определять основные приоритеты, направления деятельности по проведению тех или иных операций);

- рыночные отношения с клиентурой (главными критериями выбора клиента (заемщика при кредитовании) будут выступать уровень риска, ликвидности, т.е. рыночные критерии).

Основными функциями коммерческих банков, как в отечественной, так и в зарубежной практике, считают следующие:

- аккумуляция и мобилизация денежного капитала (стимулирование накоплений хозяйствующими субъектами);

- посредничество в кредите;

- проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

- создание платежных средств;

- организация выпуска и размещения ценных бумаг;

- консультационное обслуживание клиентов.

Службы:

• административно-хозяйственный отдел;

• юридический отдел;

• кадровая служба;

• отдел автоматизации;

• служба внутреннего аудита;

• служба управления рисками;

• обслуживающие хозяйства.

Содержание банковских операций и небанковских сделок российских банков.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

• Банк с универсальной лицензией - банк, который имеет право осуществлять банковские операции, указанные в части первой статьи 5 Федерального закона N 395-1.

• Банк с базовой лицензией - банк, который имеет право осуществлять банковские операции, указанные в части первой статьи 5 настоящего Федерального закона, с учетом ограничений, установленных статьей 5.1 Федерального закона N 395-1.

В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» (ст. 5) к банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение драгоценных металлов физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

7.1) размещение указанных в пункте 7 настоящей части привлеченных драгоценных металлов от своего имени и за свой счет;

7.2) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц в драгоценных металлах;

7.3) осуществление переводов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам в драгоценных металлах;

8) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств.

Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг;

8) выдача банковских гарантий.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

Банковские операции и иные сделки с драгоценными металлами осуществляются с аффинированными золотом, серебром, платиной, палладием в слитках и (или) с золотом, серебром, платиной, палладием, учитываемыми на банковских счетах в драгоценных металлах, с монетами из драгоценных металлов.

Аффинаж золота — комплекс технологических мер, направленных на получение золота высочайшей чистоты. Аффинаж включает в себя ряд стадий очистки, среди которых преобладают методы химической обработки, физической обработки, концентрирования, и в конечном итоге получение металла заданной химической чистоты.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Кэптивные банки.

Особняком стоят небанковские кредитные организации.

Наиболее распространенной бизнес-моделью, как в России, так и во всем мире, является универсальная бизнес-модель, в которой ни одно из направлений бизнеса (розничный, корпоративный, инвестиционный) не является преобладающим.

В последние 10–15 лет вполне определенно заявляют о себе банки, специализирующиеся на операциях с физическими лицами – розничные кредитные организации. Для анализа текущей ситуации в банковском секторе банк считается розничным, если доля кредитов и прочих предоставленных им средств физическим лицам превышает 25% от его активов.

В отличие от других классов, класс кэптивных банков определяется не структурой активов/пассивов, а зависимостью деятельности банка от владельцев. В данном случае под кэптивностью понимается такая зависимость банка от операций с конечным бенефициаром и его решений, касающихся деятельности банка, которая может существенным образом повлиять на финансовую устойчивость банка.

О такой зависимости могут косвенно говорить: высокая концентрация в активах банка требований к бенефициару и связанным ним юридическим или физическим лицам, значительный объем в пассивах банка средств бенефициара и связанных с ним лиц.

Кэптивный (карманный) банк – кредитная организация, созданная финансово-промышленной группой или частным лицом для обслуживания своих интересов.

Особенности бизнес-моделей

В структуре банковского сектора преобладали кредитные организации с универсальной моделью ведения бизнеса – 83, 0% от активов сектора на 01.01.2018.

Подавляющее превосходство универсальных кредитных организаций в показателях банковского сектора относительно других моделей ведения банковского бизнеса обусловлено как многочисленностью класса, так и тем, что в данный класс входят крупнейшие банки сектора.

На втором месте по величине активов располагается класс розничных банков: в среднем розничные банки значительно крупнее кэптивных.

Несмотря на меньшее, по сравнению с другими бизнес-моделями, количество розничных банков, совокупные активы банков, придерживающихся этой модели ( 8, 7% активов сектора), значительно превышали активы класса кэптивных банков.

Третье место по доле в активах сектора ( 4, 6% на 01.01.2018) занимали кэптивные кредитные организации; за 2017 год их количество сократилось за счет небольших банков.

На уменьшение количества кэптивных организаций повлияли как общеэкономические/секторальные факторы, такие как:

снижение маржинальности бизнеса,

усиление конкуренции,

повышение транспарентности сектора,

совершенствование банковского надзора,

развитие законодательной базы, в том числе в части ограничений на кредитование связанных сторон.