| Цель изучения дисциплины
| Формирование углубленных знаний и умений, связанных с взиманием налогов и сборов, осуществлением налогового контроля, привлечением к ответственности за нарушения налогового законодательства, обжалованием актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц, получение комплексного представления о налоговой ответственности, уяснение значения норм, регулирующих отношения в сфере привлечения к налоговой ответственности, формирование навыков применения налогово-правовых норм в практической деятельности.
|
| Место дисциплины в структуре магистерской программы
| Дисциплина «Налоговый контроль и налоговая ответственность» относится к дисциплинам по выбору вариативной части профессионального цикла (М.2.ДВ.4)
Дисциплина логически и организационно-методически связана с обязательными и вариативными дисциплинами общенаучного и профессионального цикла (Философия права, Сравнительное правоведение, Правовое регулирование деятельности органов государственной власти в сфере государственного управления и др.), изучается параллельно с дисциплинами по выбору вариативной части (Правовое регулирование государственного и муниципального контроля и надзора и т.д.)
|
| Компетенции, формируемые в результате освоения дисциплины
| Способен квалифицированно применять нормативные правовые акты в конкретных сферах юридической деятельности, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-2);
Способен выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения (ПК-6);
Способен принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции, давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных сферах юридической деятельности (ПК-8)
|
| Содержание дисциплины
| Тема 1. Налоговый контроль.
Тема 2. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений.
Тема 3. Налоговые санкции как меры налоговой ответственности.
Тема 4. Ответственность банков за нарушение обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.
Тема 5. Административная и уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Тема 6. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
|
| Структура дисциплины, виды учебной работы
| Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетные единицы 72 часа.
К видам учебной работы отнесены: лекции, консультации, семинары, практические занятия, самостоятельные работы
|
| Знания, умения и навыки, получаемые в процессе изучения дисциплины
| В результате освоения дисциплины обучающийся должен:
знать:
- содержание основных правовых категорий в сфере налоговой ответственности;
- правовой статус субъектов налогового правонарушения;
- особенности деятельности налоговых органов в сфере налогового контроля и налоговой ответственности;
- права и обязанности физических лиц и организаций при осуществлении налогового контроля и привлечении к налоговой ответственности;
уметь:
- оперировать правовыми понятиями и категориями в области налоговой ответственности;
- осуществлять антикоррупционную экспертизу нормативных правовых актов в сфере налогообложения;
- выявлять обстоятельства, способствующие совершению налоговых правонарушений
владеть:
- навыками анализа правовых явлений, юридических фактов, правоотношений и правовых норм в сфере налоговой ответственности;
- навыками анализа правотворческой и правоприменительной деятельности в сфере налоговой ответственности;
- навыками проведения правовых и антикоррупционных экспертиз.
|
| Технология поведения занятий
| Активные: Лекции (1, 2, 5, 6), подготовка докладов (2), тесты (6), семинар (1, 2, 4, 5), лабораторный практикум (5, 6)
Интерактивные: групповые дискуссии (3, 4)
|
| Используемые информационные, инструментальные и программные средства
| Таблицы, схемы, наглядные пособия, презентации, справочно-поисковые системы Консультант Плюс и Гарант.
Технические средства: компьютер, мультимедийное оборудование.
|
| Формы текущего контроля успеваемости
| - семинары;
- доклады
- оценка участия обучающегося в групповой дискуссии;
- лабораторный практикум;
- тесты
|
| Форма промежуточной аттестации
| Контрольная работа, ИКЗ, зачет
|
Руководитель ООП Ю.В. Самович
государственно-правовых дисциплин Р.Л. Мифтахов
