Становление негосударственного пенсионного фонда в Российской Федерации

ВВЕДЕНИЕ

Социальное обеспечение населения в Российской Федерации является одной из наиболее актуальных вопросов в настоящий момент в России.

Среди главных проблем социальной сферы можно выделить проблему пенсионного обеспечения граждан.

К сожалению, система законодательных актов по пенсионному обеспечению не совершенна, пенсии не соответствуют реальному прожиточному уровню в нашей стране.

Российское общество переживает нелегкий период политических, экономических и социальных преобразований. Это требует огромных усилий во всех сферах общественной жизни, в частности, в области правового обеспечения реформ, изменения законодательства, отвечающего новым социально экономическим условиям и позволяющего обеспечить эффективную защиту прав граждан.

С этой целью на уровне государства принято решения о проведении целого ряда пенсионных реформ, первый этап которого состоялись в 1990 г, согласно которого в России появились негосударственный пенсионный фонд.

Более чем двадцативосьмилетний опыт существования в сложных экономических и политических условиях негосударственных пенсионных фондов доказал их социальную значимость, и право участвовать в системе обязательного пенсионного страхования граждан. Социальная значимость негосударственных пенсионных фондов состоит в активном вовлечении населения в сферу добровольного пенсионного страхования и в содействии решению стратегической задачи национальной пенсионной системы — повышению уровня жизни пенсионеров.

Недостаточная степень развитости негосударственного пенсионного обеспечения, незначительная доля негосударственных пенсий в общей системе пенсионного обеспечения граждан, недостаточный уровень разработанности теоретической и законодательной базы тормозят развитие российской пенсионной системы.

Основные факторы, обеспечивающие успешное функционирование системы негосударственного пенсионного фонда, - это повышение конкурентоспособности отечественных фондов на рынке предоставления финансовых услуг, участие в обязательном пенсионном страховании, государственная поддержка и совершенствование государственного регулирования в этой сфере.

Несмотря на совершенствования пенсионного законодательства, экономический механизм государственного регулирования требует дальнейшего развития для достижения необходимого уровня пенсионного страхования.

Актуальность данного исследования определяется тем, что в условиях рыночной экономики главным институтом защиты человека при достижении определенного возраста, является пенсионное обеспечение. На современном этапе развития и реформирования нашего социально-экономического пространства, общество оказалось не готово к осмыслению изменений в области пенсионного обеспечения в условиях развития экономики. В связи с этим важно изучить теоретические основы пенсионного обеспечения Российской Федерации, проблемы пенсионного обеспечения в России и предложить реальное решение сложившейся ситуации в стране в сфере пенсионного обеспечения.

Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в процессе регулирования государственного и негосударственного пенсионного обеспечения.

Предметом исследования выступают негосударственные пенсионные фонды, проблемы и перспективы их развития.

Цель работы - анализ проблем негосударственного пенсионного обеспечения в России.

В соответствии с указанной целью, в работе определены следующие задачи:

-охарактеризовать сущность и структуру пенсионной системы в РФ;

-раскрыть содержание негосударственных пенсионных фондов как фонда коллективных инвестиций;

-выявить роль негосударственных пенсионных фондов в системе дополнительного пенсионного обеспечения, а также оценить взаимосвязь российского и зарубежного опыты;

- дать оценку состоянию российского рынка в системе добровольного пенсионного обеспечения;

- проанализировать основные направления и результаты деятельности негосударственного пенсионного фонда

- раскрыть проблемы негосударственного пенсионного обеспечения в России.

Структурно дипломная работа состоит из введения, трех логических выстроенных главы, заключения, списка использованных источников, а для наглядности в работе использовался ряд приложений.

Методологической основой дипломной работы послужили такие методы, как логический, сравнительно-правовой, историко-правовой метод, метод системного анализа, метод теоретико-правового прогнозирования.

Теоретическую и методологическую основу исследования дипломной работы составили законодательные акты Российской Федерации, Указы Президента Российской Федерации, Постановления Правительства Российской Федерации по вопросам государственного и негосударственного пенсионного обеспечения, а также труды исследователей, таких как А.Н. Леонтьева, Е.А. Климова, Г.С. Никифорова, А.Д. Глоточкин, K.M. Гуревич, В.Л. Марищук и других, а также официальные статистические данные.

Для написания работы использовались нормативные акты Российской Федерации, научно-практические комментарии к нормативным актам, специальная литература и периодика.

Результаты исследования могут быть полезны (применены) широкому кругу лиц в области негосударственных пенсионных фондов.

Содержание и основная характеристика деятельности НПФ в России

Негосударственный пенсионный фонд является особой формой некоммерческой организации социального обеспечения. Деятельность фонда регламентируется особым законом – закон № 75- Федерального Закона от 17.05.1998 г. «О негосударственных пенсионных фондах».

Исключительными видами деятельности негосударственного пенсионного фонда, являются:

- деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению;

- деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;

- деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию.

Каждый из видов деятельности фонда включает в себя:

- привлечение пенсионных взносов частных лиц и организаций;

- инвестирование полученных средств на финансовом рынке с целью их приращения;

- выплаты негосударственной пенсии за счет накопленных средств.

Деятельность негосударственных пенсионных фондов в области добровольного пенсионного обеспечения заключается в сборе пенсионных взносов, инвестировании накопленных средств, и выплате пенсий. На основании заключаемых договоров о негосударственном пенсионном обеспечении, вкладчики – организации и частные лица - уплачивают пенсионные взносы. Взносы уплачиваются организациями в пользу своих работников, а частными лицами в свою пользу или в пользу третьих лиц. Фонд инвестирует эти средства, и когда человек, в чью пользу вносились взносы, получает право на трудовую (государственную) пенсию, назначает ему дополнительную, негосударственную пенсию.

Деятельность негосударственных пенсионных фондов в области обязательного пенсионного страхования заключается в том, что Негосударственный пенсионный фонд являясь страховщиком по обязательного пенсионного страхования, аккумулирует взносы на накопительную часть трудовой пенсии граждан, инвестирует их через управляющие компании и, при назначении трудовой пенсии гражданину, выплачивает накопительную часть его трудовой пенсии. Деятельность по обязательному пенсионному страхованию осуществляется на основании договора заключаемого между фондом и застрахованным лицом. Возможность заниматься обязательным пенсионным страхованием фонды получили недавно, но уже стали заметной частью пенсионной системы. Число граждан доверивших им свои сбережения продолжает уверенно расти. Высокое доверие к пенсионным фондам обеспечено созданной репутацией и большим опытом работы в области добровольного пенсионного обеспечения.

Деятельность негосударственных пенсионных фондов в области профессионального пенсионного страхования предполагает создание пенсионной системы для обеспечения пенсиями работников занятых на местах с вредными и опасными условиями труда. Однако пока, до принятия соответствующего закона, эта деятельность не ведется. Но уже сейчас многие предприятия решают задачи качественного обеспечения дополнительными пенсиями данной категории работников с помощью негосударственных пенсионных фондов, создавая специальные программы

Важное отличие негосударственных Пенсионных фондов от банков и страховых компаний заключается в том, что негосударственный пенсионный фонд — это некоммерческая организация. Учредители фонда не получают прибыль от его деятельности. Целью инвестирования средств пенсионных резервов и пенсионных накоплений является получение максимального дохода при минимальном риске.

Максимальный размер вознаграждения получаемого фондом ограничен законом. Фонд может направлять его только на покрытие расходов связанных с обеспечением его уставной деятельности. Расходы фонда определяются сметой, ежегодно утверждаемой Советом Фонда. Фонд может направлять на расходы не более 3% от суммы полученных пенсионных взносов, и не более15% от дохода, полученного от размещения пенсионных резервов и накоплений. Остальной доход фонд обязан распределить по пенсионным счетам.

Характерной чертой негосударственного пенсионного фонда является долгосрочность всей его деятельности. Типичный срок выплаты пенсии – 15-20 лет. Процесс накопления пенсионных средств также может длиться не один год. В этих условиях, когда основной задачей фонда является сохранение средств, принципиально важным параметром становиться надежность фонда. Поэтому фонды придерживаются консервативной политики при инвестировании и тщательно настраивают технологический процесс. По этой же причине фонды заботятся о своей репутации.

Высокая социальная роль деятельности негосударственных пенсионных фондов предопределяет высокие требования к надежности пенсионных фондов и к контролю их деятельности.

Деятельность негосударственных пенсионных фондов контролируется и регулируется Министерством здравоохранения и социального развития и Федеральной службой по финансовым рынкам (ФСФР).

1.3 Место и роль негосударственного пенсионного фонда в пенсионной системе России

Во многих странах система государственного пенсионного обеспечения дополняется негосударственной пенсионной системой, доля которой может достигать 50-60 % национального пенсионного обеспечения.

Что касается России, то необходимо отметить, что одним из атрибутов перехода России от плановой экономики к рыночной стала начавшаяся в 1990-х годов пенсионная реформа. В основу реформирования системы пенсионного обеспечения легла идея трехуровневой конструкции. Первый уровень должен представлять собой базовые пенсии; второй уровень -- трудовые пенсии (пенсии по трудовому стажу); третий уровень -- негосударственные пенсии. Поэтому одна из основных задач пенсионной реформы заключается в развитии негосударственного пенсионного обеспечения посредством введения института негосударственных пенсионных фондов.

Негосударственное пенсионное обеспечение в пенсионной системе рассматривается как дополнительное по отношению к основному (государственному), поэтому может осуществляться как в форме личного пенсионного обеспечения граждан, путем накопления средств в негосударственных пенсионных фондах, так и в форме дополнительных пенсионных программ отдельных организаций, отраслей экономики либо территорий.

Современная организация пенсионной системы России вызывает ряд вопросов, требующих безотлагательного разрешения по вопросам пенсионного обеспечения населения нашей страны. Следует констатировать, что отечественная пенсионная система, к сожалению, не отвечает реалиям, сложившимся в рыночном хозяйстве и экономике страны в целом. Приемлемый и адекватный уровень пенсионных выплат служит индикатором социально-экономического развития публично-правовых образований, характеризует благополучие общества и благосостояние нации любого суверенного государства вне зависимости от его государственного устройства. Сегодня, затрагивая вопрос об уровне качества жизни нынешних пенсионеров, нельзя ни обратить внимание на сопутствующие проблемы, возникающие в смежных отраслях и сферах социально-экономического развития страны. Непременно требуют конструктивного решения вопросы в сфере организации труда населения (соотношение числа трудящихся и получателей пенсий, достоверный учет заработной платы, уклонение от уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды), демографическая составляющая (старение населения), а также несовершенство законодательной базы. Накопительная составляющая отечественной пенсионной системы, реализуемая через институт негосударственных пенсионных фондов, согласно действующей пенсионной реформе призвана повысить качество и уровень жизни будущих пенсионеров

. В этой связи существует объективная необходимость рассмотрения вопроса места и роли негосударственных пенсионных фондов в отечественной пенсионной системе страны.

Одной из инфраструктурных основ функционирования отечественной пенсионной системы на сегодняшний день является институт негосударственных пенсионных фондов, опосредующий процесс трансформации сбережений в инвестиции на финансовом рынке и, безусловно, призванный способствовать развитию накопительной компоненты в рамках обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения. Возросшая роль деятельности негосударственных пенсионных фондов в пенсионной системе страны обусловлена наличием социально-экономического дисбаланса поколений трудящихся, причиной которого служит продолжающийся процесс старения населения, а также крайне низкий уровень пенсионных выплат, производимых в сфере государственного пенсионного страхования. Совершенствование форм социальной поддержки лиц пожилого возраста и дальнейшее развитие отечественной пенсионной системы подразумевает формирование такого института пенсионных отношений, который отвечал бы современным условиям сложившейся действительности. На сегодня, следует констатировать, несмотря на восемнадцатилетний опыт функционирования системы негосударственных пенсионных фондов в части обязательного пенсионного страхования, накопительная составляющая пенсионной системы не является панацеей решения вопросов формирования достойных пенсий и, тем более, вопросов инвестирования пенсионных накоплений в инфраструктурные проекты для целей развития отечественной экономики.

Достойное пенсионное обеспечение лиц пожилого возраста, неотъемлемым функционалом которых выступает институт негосударственных пенсионных фондов, служит залогом благосостояния пенсионеров, основным источником доходов которых в реалиях сложившейся отечественной экономики, являются именно пенсионные выплаты. Финансовая стабильность негосударственного пенсионного фонда, качественная актуарная оценка обязательств фонда, правовая стандартизация их деятельности и адекватность принятия управленческих решений в условиях неопределенности и сопряженности в связи с этим с различного рода рисками обуславливают степень и результаты развития отечественной пенсионной системы.

Горизонт функционирования отечественных негосударственных пенсионных фондов берет свое начало с подписанием Президентского указа № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах» 1992 г[10]ода, служившим на то время фактически единственным нормативным актом, определяющим правовой статус негосударственного пенсионного фонда, и условия их деятельности. Упомянутый акт предусматривал запрет на осуществление коммерческой деятельности негосударственными пенсионными фондами, а также предусматривал независимость негосударственного пенсионного фонда, от системы государственного пенсионного обеспечения.

На сегодняшний день негосударственный пенсионный фонд, представляет собой неотъемлемую часть систем обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения. Позднее в 1994 году была создана Инспекция негосударственных пенсионных фондов, на которую был возложен контроль за деятельностью негосударственного пенсионного фонда, Инспекция негосударственных пенсионных фондов осуществляла лицензирование деятельности не только негосударственный пенсионный фонд, но и компаний по управлению активами этих негосударственных пенсионных фондов. Говорить о налаженном системном и тотальном контроле за деятельностью негосударственного пенсионного фонда, со стороны нового органа пока еще не приходилось, и процесс лицензирования организовывался в порядке, определяемом самой Инспекцией. Следует отметить, что и сегодня негосударственного пенсионного фонда, в процессе организации своей деятельности сталкиваются с диспозитивными правовыми нормами, имеющими место в системе пенсионных правоотношений в силу недостаточной разработанности нормативно-правовой базы института негосударственного пенсионного обеспечения.