Анализ доходов банка, связанных с кредитованием физических лиц

 

В центральном офисе банка на ежемесячной основе проводить мониторинг себестоимости и доходности банковских продуктов в каждой точке продаж. Внедрение модели функционально стоимостного анализа позволяет контролировать финансовые результаты сбытовой сети не только по агрегированным показателям доходов и расходов, но и путем выявления убыточных или недостаточно доходных продуктов в каждой точке продаж. Знание реальной ситуации на местах позволит банку принимать решения о продвижении тех или иных продуктов, корректировать процентную и тарифную политику с учетом региональной специфики.

По каждому банковскому продукту необходимо выявить структуру фактической себестоимости - стоимость процессов, связанных с затратами труда основного и обслуживающего персонала, прямые переменные и условно-постоянные материально-технические затраты, услуги сторонних организаций. Внедрение модели функционально стоимостного анализа позволит вести системную работу по снижению издержек наиболее затратных процессов, связанных с продажей и сопровождением продуктов, проводить последующий мониторинг результатов оптимизации затрат.

Рассмотрим динамику затрат ЗАО «Сомбелбанк» за 2009-2011 года данные представим в таблице на основании отчета о прибылях и убытках.

 

Таблица 4.1 - Оценка динамики затрат ЗАО «Сомбелбанк» за 2009-2011 года

Показатель	Период			Изменение 2011 к
	01.10.2009	01.10.2010	01.10.2011	2009	2010
Доходы, млн. руб.	16349, 9	27384	92346, 3	+75996, 4	+64962, 3
Расходы, млн. руб.	4434, 9	6896, 6	39138	+34703, 1	+32241, 4
Доля расходов в доходах, %	27, 12494	25, 18478	42, 38177	+15, 25683	+17, 19699
Величина расходов на 1 р. доходов, руб.	0, 271	0, 252	0, 424	+0, 15257	+0, 17197

 

По результатам анализа можно сделать вывод, что в банке на ряду с ростом доходов росли и расходы по оказанным услугам, так доходы банка увеличились с 16349, 9 млн. рублей до 92346, 3 млн. рублей, что в абсолютной сумме составило 75996, 4 млн. рублей или темп прироста составил 564, 81% (92346, 3/16349, 9*100%), а темпы прироста расходов составили 882, 50% (39138/4434, 9*100%), то есть темпы роста расходов росли быстрее темпов роста доходов, следовательно, увеличивалась доля расходов; так доля расходов увеличилась с 27, 1% до 42, 4%.

 

Рисунок 4.1 - Динамика изменения доходов и расходов за 2009-2011 года

 

Таблица 4.2 - Оценка динамики затрат по процентным операциям ЗАО «Сомбелбанк» за 2009-2011 года

Показатель	Период			Изменение 2011 к
	01.10.2009	01.10.2010	01.10.2011	2009	2010
Процентные доходы, млн. руб.	7270, 1	9252, 9	27940	+20669, 9	+18687, 1
Процентные расходы, млн. руб.	3825, 5	5580, 5	32841, 9	+29016, 4	+27261, 4
Доля расходов в доходах, %	52, 61963	60, 31082	117, 54438	+64, 92	+57, 23
Величина расходов на 1 р. доходов, руб.	0, 526	0, 603	1, 175	+0, 649	+0, 572
Чистый процентный доход, млн. руб.	3444, 6	3672, 4	-4901, 9	-8346, 5	-12018, 9

 

За период с 01.10.2009 г. по 01.10.2010 г. ЗАО «Сомбелбанк» стабильно получал процентный доход, чистый процентный доход на 01.10.2011 г. составил 3672,; млн. бел. руб., что больше аналогичного показателя за 2009 год на 227, 8 млн. рублей На 01.10.2011 процентные расходы выше процентных доходов, а чистый процентный доход составил (-4901, 9) млн. бел. руб.

 

Рисунок 4.2 - Динамика затрат по процентным операциям за 2009-2011 года

 

Таблица 4.3 - Оценка динамики затрат по комиссионным операциям ЗАО «Сомбелбанк» за 2009-2011 года

Показатель	Период			Изменение 2011 к
	01.10.2009	01.10.2010	01.10.2011	2009	2010
Комиссионные доходы, млн. руб.	9079, 8	18131, 1	64406, 3	+55326, 5	+46275, 2
Комиссионные расходы, млн. руб.	609, 4	1316, 1	6296, 1	+5686, 7	+4980
Доля расходов в доходах, %	6, 71160	7, 25879	9, 77559	+3, 06399	+2, 5168
Величина расходов на 1 р. доходов, руб.	0, 0671	0, 0726	0, 0978	+0, 0307	+0, 0252
Чистый комиссионный доход, млн. руб.	8470, 4	16815, 0	58110, 2	+49639, 8	+41295, 2

 

За период с 01.10.2009 г. по 01.10.2011 г. ЗАО «Сомбелбанк» получал комиссионный доход, чистый комиссионный доход на 01.10.2011 г. составил 58110, 2 млн. бел. руб. Данный вид банковской продукции очень рентабелен для банка так доля расходов в 2011 году составила 9, 78%, следовательно рентабельность комиссионных операций составила 90, 22%.

 

Рисунок 4.3 - Динамика затрат по комиссионным операциям за 2009-2011 года

 

По результатам исследования можно сделать вывод с одной стороны, чем больше доля работающих активов в балансе банка и чем выше их эффективность, доходность, тем устойчивее финансовое состояние банка. С другой стороны, рост доходности почти всегда сопряжен с увеличением риска, в связи с чем повышаются требования к ликвидности.

В процессе управления ликвидностью особое внимание следует уделять структуре активов.

Диверсификация активов, т.е. размещение их по различным направлениям, оказывает положительное воздействие на уровень ликвидности, поскольку в этом случае совокупный риск активов снижается. Однако нельзя допускать и излишней диверсификации - это может привести к неуправляемости портфеля активов, росту организационных издержек, связанных с управлением им, и, как следствие, к убыткам. При диверсификации активов необходимо учитывать воздействие такого фактора, как финансовая устойчивость клиентов банка, ибо это в значительной степени влияет на устойчивость финансового положения банка, перспективы его развития, и, тем самым, на его надежность и ликвидность. Для того, чтобы избежать потерь, вызванных, например, невозвратом кредитов или необходимостью нести ответственность по гарантийным обязательствам за несостоятельных клиентов, банку необходимо отслеживать изменения в финансовом состоянии клиентуры, изучать потребности и финансовое положение потенциальных клиентов, а также стремиться к получению максимально достоверной и всесторонней информации о своих партнерах.

 

Заключение

 

Для банков кредитование является одним из самых рискованных и доходных видов банковской деятельности, поэтому в целях получения наибольшей прибыли, минимизации рисков, предупреждения образования просроченной задолженности по кредитам банки проводят тщательный анализ финансового состояния потенциальных кредитополучателей. Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов является одним из самых важных этапов в организации процесса кредитования. Она имеет приоритетное значение для банка, поскольку от правильной оценки часто зависит жизнеспособность банка.

Объективная оценка финансовой устойчивости клиента и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять ресурсами и получать прибыль.

Финансовый анализ может стать основным инструментом при вынесении решения о выдаче кредита.

Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. Поэтому необходимо повышать эффективность работы сотрудников кредитных отделов, повышать мотивацию и ориентированность на клиента, повышать качество обслуживания, уровень знаний персонала.

Для достижения данных целей нужно использовать следующие способы:

- периодическое тестирование сотрудников;

- проведение семинаров, конференций (в том числе, заграницей в целях изучения международного опыта);

- периодическое проведение технических обучений;

- награждение лучших сотрудников по итогам определенного периода работы.

С целью совершенствования методического обеспечения оценки финансового состояния также необходимо разрабатывать новые компьютерные программы, которые позволят упростить, но в то же время улучшить качество оценки, повысить скорость принятия решений.

Чтоб профессиональный успех и финансовое благополучие стало одним из основных показателей деятельности Банка изначально нужно концентрировать свои усилия на создании максимально удобной для корпоративных клиентов сервисной инфраструктуры и внедрении банковских процедур и технологий, комфортных для бизнеса.

 

⇐ Предыдущая123

Поделиться: